Stowarzyszenie Lokalna Grupa Dzialania Spisz - Podhale ul ... · 2. Nadwyzka kosztow nad...
Transcript of Stowarzyszenie Lokalna Grupa Dzialania Spisz - Podhale ul ... · 2. Nadwyzka kosztow nad...
Stowarzyszenie Lokalna Grupa DzialaniaSpisz - Podhale
ul. Bulwarowa 934-400 Nowy Targ
Sprawozdanie finansowe za okres1 stycznia 2015 - 31 grudnia 2015
Oswiadczenie
Stosownie do artykulu 52 ustawy o rachunkowosci z dnia 29 wrzesnia 1994roku oraz Rozporzqdzenia Ministra Finansow z dnia 15 listopada 2001roku w sprawie szczegolowych zasad rachunkowosci dla niektorychjednostek niebexlsjcych spolkami handlowymi, nie prowadzqcymidzialalnosci gospodarczej z pozniejszymi zmianami. Zarzsjd StowarzyszeniaLokalna Grupa Dzialania Spisz - Podhale przedstawia sprawozdaniefinansowe na dzien 31 grudnia 2015 roku, na ktore sklada si^:
• Bilans sporzsjdzony na dzien 31 grudnia 2015r.• Rachunek wynikow za okres 01.01.2015r. - 31.12.2015r.• Informacja dodatkowa
Sprawozdanie finansowe sporz^dzone zostalo zgodnie z przedstawionymizasadami ustawy o rachunkowosci oraz rzetelnie i jasno przedstawiasytuacjs niaj^tkow^ i finansow^ oraz wynik finansowy.
Prezes - Julian Kowalczyk
«i=i—=JaBJU^f ^JGLOWNY KSI^GOWY
mgr Julian Koolalczyk
/osob\pdpowipdzialna za prowadzenierachunkowych /
Skarbnik - Marta Swi^ty
Sekretarz - Emilia Nowak
Stowarzyszenia Lokalna Grupa Dziatania Spisz- Podhale w Nowym Targu
Bilans na dzieri 31.12.2015 rok
Aktywa
Nazwa pozycji
A. Aktywa trwate
i. Wartosci niematerialne i prawne
II. Rzeczowe aktywa trwate
III. Naleznosci dfugoterminowe
IV. Inwestycjedtugoterminowe
B. Aktywa obrotowe
1. Zapasy rzeczowych aktywow obrotowych
II. Naleznosci krotkoterminowe
III. Inwestycje krotkoterminowe
l.SYodki pieni^zne w kasie
2. sVodki pieni^zne w banku
3. Pozostate aktywa finansowe
Stan na31.12.2014
2309,73
0
2309,73
0
0
7153,02
0
0,00
0
23,46
4580,51
2549,05
0
0
31.12.2015600,75
0
600,76
0
0
54786,26
0
20,33
0
1162,51
53623,75
0,00
0
0
Pasywa
Nazwa pozycji
A. Fundusze wtasne
1. Fundusze statutowe
II. Wynik finansowy ogofem za rok obrotowy
l.Nadwyzka przychodow nad kosztami (wielkoscdodatnia)2. Nadwyzka kosztow nad przychodami (wielkoscujemna)B. Zobowigzania i rezerwy na zobowia,zania
1. Zobowiqzania dtugoterminowe z tytutu kredytow ipozyczekII. Zobowiqzania krotkoterminowe i funduszespecjalnel.Kredyty
2. Inne zobowiqzania pozyczki
3. zobowia_zanie z tytutu dostaw i ustug
4. zobowia_zanie t tytutu podatkow i ubezpieczeri
5. zobowiqzania z tytulu wynagrodzeri
6. Fundusze specjalne
Stan na31.12.2014-129988,64
-103937,59
-26051,05
0,00
-26051,05
139451,39
0
0
50000,00
50000,00
17725,90
5355,77
16369,72
0
31.12.201555171,19
-129988,64
185159,83
185159,83
0,00
236,16
0
0
0,00
0,00
236,16
0,00
0,00
0
C. Krotkoterminowe rozliczenia mie.dzyokresowe
SUMA AKTYW6W;
0.00
9462,75
0,00
55407,35
III. Rezerwy na zobowiqzania
C. Rozliczenie mie.dzyokresowe przychody przysztychokresow
SUMA PASYW6W:
0,00
9462,75
0,00
55407,35
Sporzajdzit: M. 1
tapsze Nizne dnia : 2016-01-10
Zatwierdzit.
REZES
Stowarzyszenie Lokalna Grupa Dziatania Spisz-Podhale
WNowymTargu 7352645685
Rachunek wynikow
Za okres od 1.01.20l£do dnia 31.12.2015"
A. Przychody z dziatalnosci statutowej
1. Sktadki brutto okreslone statutem
II. Inne przychody okreslone statutem
B. Koszty realizacji zadah statutowych
C. Wynik finansowy na dziatalnosci statutowej(wielkosc dodatnia lub ujemna)
(A-B)
D. Koszty administracyjne:
l.zuzycie materiatow i energii
2. ustugi obce
3. podatki i optaty
4. wynagrodzenia oraz ubezpieczenia spoteczne i inneswiadczenia
5. amortyzacja
6. pozostate
E. Pozostate przychody (nie wymienione w poz .AiG)
F. Pozostate koszty (nie wymienione w poz. B, D i H)
G. Przychody finansowe
H. Koszty finansowe
1. Wynik finansowy brutto na catoksztatcie dziatalnosci (C-D+E-F+G-H)
J. Zyski i straty nadzwyczajne
1. Zyski nadzwyczajne -wielkosc" dodatnia
II. Straty nadzwyczajne - wielkosc ujemna
K. Wynik finansowy ogotem (I-J)
1. Roznica zwie.kszaja.ca koszty roku nastepnego wielkosc ujemna)
II. Roznica zwie.kszaja.ca przychody roku naste.pnego (wielkosc dodatnia}
Rok poprzedni
310.297,08
25.821,00
284.476,08
333.606,29
-23.309,21
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2.227,53
-25.506,05
0,00
0,00
0,00
-25.506,05
545,00
-26.051,05
Rok biezqcy
429.527,27
28.873,00
400.654,27
243.679,87
185.847,40
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
687,57
185.159,83
0,00
0,00
0,00
185.159,83
0,00
185.159,83
tapsze Nizne 2016-01-10
Informacja dodatkowa
I. Informacje ogolne
1.1. Informacje porzqdkowe
Sprawozdanie fmansowe Stowarzyszenia Lokalna Grupa Dzialania Spisz - Podhale zsiedziba^ w Nowym Targu ul. Bulwarowa 9 zostalo sporz^dzone zgodne z ustawa^ zdnia 29 wrzesnia 1994r. o rachunkowosci oraz Rozporzadzeniem Ministra Finansow zdnia 15 listopada 200 Ir. w sprawie szczegolowych zasad rachunkowosci dlaniektorych jednostek nie bed^cych spolkami handlowymi, nie prowadzacymidziatalnosci gospodarczej.
1.2. Podstawa dzialalnosci stowarzyszenia
Stowarzyszenie Lokalna Grupa Dzialania Spisz - Podhale dziala na podstawieprzepisow:
- ustawy z dnia 7 kwietnia 1989r. Prawo o stowarzyszeniach (Dz. U. z 1989r. Nr 20poz. 104 z pozn. zm.),
-ustawy z dnia 7 marca 2007r. o wspieraniu rozwoju obszarow wiejskich z udzialemsrodkow Europejskiego Funduszu Rolnego na rzecz Rozwoju Obszarow Wiejskich(Dz. U. z 2007r. Nr 64 poz. 427 z pozn. zm.),
- rozporz^dzenia Rady WE nr 1698/2005 z dnia 20 wrzesnia 2005r. w sprawiewsparcia rozwoju obszarow wiejskich przez Europejski Fundusz Rolny na rzeczRozwoju Obszarow Wiejskich (Dz. U. UE L277 z 21.10.2005),
- ustawy z dnia 20 lutego 2015r. o rozwoju lokalnym z udzialem lokalnej spolecznosci(Dz. U. z 2015r. poz. 378 z pozn. zm.),
- rozporz^dzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) NR 1305/2013 z dnia 17grudnia 2013r. w sprawie wsparcia rozwoju obszarow wiejskich przez EuropejskiFundusz na rzecz Rozwoju Obszarow Wiejskich (EFRROW) i uchylaj^cerozporzadzenie Rady (WE) nr 1698/2005
1.3. Cel glowny LCD Spisz - Podhale:
Stowarzyszeme dziala na rzecz rozwoju obszarow wiejskich, uwzglednia ochron? orazpromocje srodowiska naturalnego, krajobrazu i zasobow historyczno- kulturowych,rozwqj turystyki, kultywowanie tradycji, upowszechnianie, propagowanie i rozwqjkultury fizycznej oraz popularyzacj? i promocj? produktow regionalnych.
1.4. Zadania zrealizowane przez LGD Spisz - Podhale w roku 2015r.
1. Prowadzenie spraw zwiazanych z rozliczeniem projektow w ramach dzialania,,Wdrazanie lokalnych strategii rozwoju"
f
2. Zadania zwi^zane z funkcjonowaniem LGDa. Rozliczania dzialalnosci stowarzyszenia,b. Obshiga administracyjna pracy organow stowarzyszenia (WZC, Zarzqd,
Komisja Rewizyjna)3. Zadania zwi^zane z biez^ca^ pracq. biuraa. Informowanie o obszarze dzialania LGD i LSRb. Prowadzenie stron internetowychc. Organizacja spotkan i udzial w imprezachd. Przygotowanie materialow informacyjno - promuj^cyche. Prowadzenie dzialan promuj^cych obszar gmin czlonkowskichf. Organizacja i prowadzenie spotkan ws. przygotowania Strategii rozwoju lokalnego
kierowanego przez spolecznosci na lata 2016 - 2023g. Prowadzenie konsultacj i:
- spolecznych,- projektow analiz i raportow,- z autorami fiszek- mobilny punkt konsultacyjny w gminach czlonkowskich- za posrednictwem profilu Facebook i uslugi Gadu - Gadu
h. Opracowanie LSR4. Przeprowadzenie badan nad obszarem objetym LSR
- ewaluacja LSR za lata 2007-2013- badania ankietowe
5. Prowadzenie doradztwa dla beneficj entow.6. Udzial w szkoleniach organizowanych przez UM i KSOW7. Wspolpraca z KSOW:
- organizacja konkursu ,,Mam Pomysl" organizowany przez MS LGD- organizacja konkursu ,,Dobre praktyki" na najlepsze projekty ogloszone przezMalopolsk^ Siec LGD- w ramach projektu ,,Teraz czas na Malopolskq Siec LGD" - film promujqcyprzedsiebiorce z obszaru LGD Spisz - Podhale, ktory dzieki srodkom unijnymmogi rozwin^c swoj biznes (to jeden z cyklu programow telewizyjnychzrealizowanych przez Agencje)
8. Wspolpraca LGD z obszaru wojewodztwa malopolskiego9. Realizacja projektu wspolpracy pt. ,,Podhalem, Spiszem, Oraw^ - atrakcje
turystyczne polskich gorali"10. Spotkania dla mieszkancow organizowanych w gminach czlonkowskich
1.5. Klasyfikacja dzialalnosci PKD, przedstawia si^ nast^puj^co:
1. Dzialalnosc podstawowa:Dzialalnosc pozostalych organizacji czlonkowskich, gdzie indziej niesklasyfikowana ujete wg. PKD w dziale 9499Z
2. W dniu 15.12.2005r. w Krajowym Rejestrze S^dowym zostalo zarejestrowaneStowarzyszenie pod nazwa^ Stowarzyszenie Rozwoju Spisza i Okolicy,28 pazdziernika 2015r walne zebranie czlonkow podj^lo uchwal? o zmianie nazwystowarzyszenia na Stowarzyszenie Lokalna Grupa Dzialania Spisz- Podhale onumer KRS; 0000247281, NIP: 735-264-56-85 oraz REGON: 120193440
3. Stowarzyszenie nie posiada jednostek organizacyjnych, a czas trwania organizacjijest nieoznaczony.
II. Prezentacja sprawozdan finansowych:
LGD Spisz - Podhale prezentuje sprawozdanie fmansowe za rok obrotowyrozpoczynaj^cy si? 1 stycznia 2015 - i konczy si? 31 grudnia 2015r.Sprawozdanie finansowe zostalo sporz^dzone przy zalozeniu kontynuowaniadziatalnosci w dajacej si? przewidziec przyszloSci, obejmuj^cej okres nie krotszyniz jeden rok od dnia bilansowego w niezmniejszonym istotnie zakresie. Nieistnieja^ rowniez okolicznosci wskazuj^ce na zagrozenie kontynuowaniadzialalnosci. Stowarzyszenie w 2015r. nie prowadzilo dzialalnosci gospodarczej wzwi^zku z tym sprawozdanie sporzadzono zgodnie z przepisami wymienionegorozporzadzenia w formie uproszczonej.
III. Porownywalnosc danych:Niniejszym sprawozdanie finansowe zawiera dane finansowe za rok obrotowy2015 oraz porownywalne dane finansowe za rok obrotowy 2014.
IV. Stosowane metody i zasady rachunkowosci oraz metody wyceny aktywow ipasywow:
Sprawozdanie finansowe zostalo sporz^dzone z uwzglednieniem nadrzednychzasad rachunkowosci okreslonych ustawa o rachunkowosci oraz odrebnychprzepisow reguluj^cych zasady gospodarki fmansowej stowarzyszenia.Stowarzyszenie sporz^dza sprawozdanie w formie uproszczonej okreslonejprzepisami Rozporzadzenia Ministra Finansow dla jednostek nie prowadzacychdzialalnosci gospodarcze.Wynik tlnansowy LGD za dany rok obrotowy obejmuje wszystkie osi^gniete iprzypadaj^ce na jej rzecz przychody oraz zwiqzane z tymi przychodami kosztyzgodnie z zasadami memorialu, wspohniernosci przychodow i kosztow orazostroznej wyceny.
V. Rachunek wynikow:
5.1. PrzychodyPrzychody z dzialalnosci statutowej obejmuj^ otrzymane srodki pieniezne i inneaktywa finansowe ze zrodel okreslonych przepisami prawa lub statutem, a takzeprzychody finansowe.
5.2. KosztyKoszty dzialalnosci Stowarzyszenia to koszty realizacji zadafi statutowych, w tymrowniez swiadczen okreslonych statutem - koszty realizacji zadah statutowych.
PRZYCHODY OGOLEM; 429.527,27
Przychody stowarzyszenia-ze skladek czkmkowskich: 28.873,00-inne przychody statutowe: 400.654,27wtym:
przychody zwiazane z rozliczeniem wnioskow o platnosc na funkcjonowanie biura -225.366.91z tego:
III kw. 2014-46.308,84IVkw.2014- 54.591,32Ikw,2015- 65.555,72II kw. 2015- 58.911,03
przychody z proj ektow wspolpracy - 52.355,63Slownik bukowiecko - spiski - 32.298,41Podhale-Spisz-Orawa - 20.057,22
Przychody z projektu ,,Str6j po obu stronach granicy" z euroregion tatry - 38.806,73
Srodki otrzymane na wsparcie przygotowawcze - 77.000,00
drobne datki na stowarzyszenie - 7.125,00
Koszty poniesione na poszczegolne dzialania w 2015r. - 244.367,44
Dzialalnosc statutowa koszty ogolem; 7.334,04Koszty amortyzacji - 1708,97, zakup materialow biurowych - 327,05, koszty uslugbankowych - 425,65, aktualizacja oprogramowania FK - 246,00, koszty wyjazdu na Wegry- 1605,00, koszty ekspertyzy - 100,00, koszty badan okresowych - 495,00 koszty podrozykrajowych - 1738,80, koszty finansowe/ kredyty/ - 687,57
Projekt wspdlpracy „ Podhale - Spisz- Orawa" koszty ogolem: 19.888,24Zakup materialow informacyjnych -1385,00, zakup 3 szt, zestawow malej architektury -2890,50, druk foldera- 9187,50, wkladka do gazety na spiszu- 380,00, wyzywienieuczestnikowrajdu- 750,00, usluga transportowa i dystrybucyjna- 1312,00, usluga medyczna- 200,00, wynajem sali- 200,00, wynagrodzenie za zbieranie materialow - 3000,00, kosztydelegacji- 583,24.
Funkcjonowanie biura lokalnej grupy dzialania poniesione koszty : 124.117,96Zakup materialow biurowych - 623,13, zakup srodkow czystosci - 240,83, zakup tonera dodrukarek - 1482,46, zakup szafy metalowej na dokumenty - 1270,59, zakup nagrod dlabeneficjentow - 1550,00, zakup materialow informacyjnych i reklamowych - 2373,26, uslugitelekomunikacyjne-818,02, uslugi pocztowe - 306,00, uslugi bankowe - 139,50, kosztyuslug czynszowych - 1848,00, konserwacja sprz^tu biurowego - 1286,60, oplata domeny iserwera - 250,00, druk foldera ,,Dobre praktyki" - 11160,00, koszty wyzywieniauczestnikow konferencji - 3600,00, wkladka do gazety na spiszu - 2000,00, podatekzaplacony do US od pozyczek - 1000,00, wynagrodzenie osobowe pracownikowzatrudnionych w biurze / 2, % etatu/ - 51.238,63, wynagrodzenie bezosobowe : 29500,00 wtym : ksi^gowego 11.700,00 , za opracowanie raportow i analiz 15.100,00, za zebranie ankiet-2700,00, skladki ZUS - 8830,13, swiadczenia pracownicze - 2187,86, podroze sluzbowe-2412,95.Koszty poniesione na wsparcie przygotowawcze : 93.027,20Zakup materialow biurowych - 2898,38, za pieczatki - 135,00, zakup telefonu - 236,16,zakup art. spozywczych na spotkania w sprawie budowy LSR - 802,81, zakup warownika do
--
wody-265,00, usiugi telekomunikacyjne - 983,31, usiugi bankowe-214,00, uslugaczynszowa, wynajem sail - 2308,00, usluga reklamowa TP - 442,80, ustuga serwisowa -366,24, za opracowanie ekspertyz i analiz - 25000,00, za wyzywienie uczestnikow szkolenia- 2060,00,usluga prawnicza - 1045,50, naprawa sprzety biurowego - 720,00, usiugi pocztowe42,00, wynagrodzenie osobowe / 1, 1A etatu m-c VII-XII/2015/ - 31446,90, wynagrodzeniebezosobowe - 15000,00, skladki na ubezpieczenia spoleczne - 5576,90, skladki na funduszpracy - 445,43, delegacje - 3038,77.
Lp.
1.2.
34
5.
7.
8.9.10.11.
wyszczegolnienie
AmortyzacjaZuzyciematerialow ienergiiUsiugi obceWynagrodzeniaosoboweWynagrodzeniebezosobowe
Swiadczenia narzeczpracownikowSkladki ZUSPodatki i oplatyPozostale kosztyKoszty finansoweOGOLEM:
Kosztyogolem
1708,9713589,67
72126,6282685,53
47500,00
2187,86
14852,461255,007773,76687,57
244367,44
Dzialalnoscstatutowa
1708,97327,05
2616,65X
X
X
X
255,001738,80687,57
7334,04
Funkcjono-wanie biura
X
7540,27
21408,1251238,63
29500,00
2187,86
8830,131000,002412,95
X
124117,96
Projektwspolpracy
X
1385,00
14920,00X
3000,00
X
X
X
583,24X
19888,24
Wsparcieprzygotowa-wcze
X
4337,35
33181,8531446,90
15000,00
X
6022,33X
3038,77X
93027,20
Przychody ogolem za 2015r. - 429.527,27Koszty ogolem za 2015r. - 244.367,44Wynikfmansowyza2015r.- 185.159,83
VI. Bilans
6.1. Srodki pieniezne - wykazuje si? w wartosci nominalnej. Obejmuja, one srodkipieniezne w kasie, na rachunkach bankowych oraz tzw. srodki pieniezne w drodze.
6.2. Fundusz statutowy - wykazuje si? w wysokosci okreslonej w statucie.
6.3. Wynik finansowy za rok obrotowy - wykazuje si? roznica, pomiedzyprzychodami a kosztami za dany rok obrotowy.
AKTYWA
Aktywa trwale amortyzowane 54 metoda_ liniowa^
1. Aktywa trwale
Stan aktywow trwalych na 3U2.2015r. 68.923,96Umorzenia aktywow trwalych za 31.12.2015r. 68.323,20Stan netto aktywow trwalych na dzien 31.12.2015r. wynosil: 600,76
2. Srodki pieniezne:Stan srodkow na dzien 31.12.2015r. wynosil: 54.786,26Z tego:-kasa dzialalnosci statutowej 1.162,51-kasaprojektu 0,00-rachunek bankowy 53.623,75
W dniu 31 grudnia 2015r. komisja rewizyjna dokonala inwentaryzacji kasy dzialalnoscistatutowej, stan kasy jest zgodny z raportami kasowymi i ewidencja ksiegowa^
3. Naleznosci:Stan naleznosci na dzien 31.12.2015r. wynosi: 20,33I nadplata skladek ZUS/
Razem aktywa : 55.407,35
PASY WA
1. Zobowi^zania i rezerwy na zobowisjzaniaZobowi^zania krotkoterminowe do 12m-cy wynosza_: 236,16z tego:- z tytulu towarow i uslug 236,16
2. Stan funduszu na 01.01.2015r.wynosil: -129.988,643. Wynik finansowy na 31.12.2015r. wynosi: 185.159,83
Razem pasywa: 55.407,35
VII. Zmiany zasad rachunkowosci w okresie sprawozdawczym:W 2015 roku nie dokonano zmian zasad rachunkowosci.
VIII. Informacja o kredytach i pozyczkach :
Stowarzyszeme w 2015r. korzystalo z kredytu udzielonego przez Tatrzanski Bank wBukowinie Tatrzanskiej w kwocie 50,000,00zl. ze splata^ do 30 kwietnia 2015r.Pozyczek udzielonych przez Gmin$ Lapsze Nizne w kwocie 50000,00zl oraz Gmine NowyTarg 50000,00zl. Pozyczki do gmin zostal splacone w terminie.
Zatrudnienie w 2015r: 2 osoby na pelne etat, 1 osoba na % etatu od miesi^ca grudnia na 1Aetatu, oraz jedn^ osobe na umowe zlecenie.
Rozliczenie z urz^dem skarbowym CIT 8
Przychody: 429,527,27Koszty: 244.367,44Wydatki nie stanowiace kup: 45,81Koszty uzyskania przychodu : 244.321,63Dochod: 185.205,64Dochod zwolniony z podatku dochodowego od osob prawnych na podstawie art. 17. ust. 1 pkt4 ustawy o podatku dochodowym od osob prawnych.Podstawa opodatkowania 46,00x 19% = 9,00
Sporzadzil; M.S.Nowy Targ dnia 2016-01-10