RAPORT OKRESOWY IMAGIS S.A. ZA III KWARTAŁ 2015 ROKU · Warszawa, 13 listopada 2015 r. RAPORT...

Warszawa, 13 listopada 2015 r.

RAPORT OKRESOWY

IMAGIS S.A.

ZA III KWARTAŁ 2015 ROKU

Raport zawiera skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej oraz

skrócone jednostkowe sprawozdanie Emitenta, sporządzone według Międzynarodowych

Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz na podstawie Załącznika Nr 3 do Regulaminu

Alternatywnego Systemu Obrotu „Informacje bieżące i okresowe przekazywane w alternatywnym

systemie obrotu na rynku NewConnect”.

Raport okresowy za III kwartał 2015 r.

2 | S t r o n a

Spis treści:

1. PODSTAWOWE INFORMACJE O SPÓŁCE ......................................................................................... 4

2. KWARTALNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ................................................................. 5

3. INFORMACJE O ZASADACH PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU, W TYM INFORMACJE O

ZMIANACH STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI .............................................. 22

4. ISTOTNE DOKONANIA LUB NIEPOWODZENIA EMITENTA WRAZ Z OPISEM NAJWAŻNIEJSZYCH

CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH WPŁYW

NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI ................................................................................................................ 35

5. STANOWISKO DOTYCZĄCE MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA PROGNOZ ........................................ 37

6. OPIS STANU REALIZACJI DZIAŁAŃ I INWESTYCJI EMITENTA ORAZ HARMONOGRAMU ICH

REALIZACJI ..................................................................................................................................... 37

7. INFORMACJE NA TEMAT AKTYWNOŚCI W ZAKRESIE INICJATYW NASTAWIONYCH NA

WPROWADZENIE ROZWIĄZAŃ INNOWACYJNYCH W PRZEDSIĘBIORSTWIE W OBSZARZE

ROZWOJU PROWADZONEJ DZIAŁALNOŚCI.................................................................................... 37

8. OPIS ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ, ZE WSKAZANIEM JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH

KONSOLIDACJI ............................................................................................................................... 38

9. WSKAZANIE PRZYCZYN NIESPORZĄDZANIA SKONSOLIDOWANYCH SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH

38

10. INFORMACJA O STRUKTURZE AKCJONARIATU EMITENTA, ZE WSKAZANIEM AKCJONARIUSZY

POSIADAJĄCYCH, NA DZIEŃ PRZEKAZANIA RAPORTU, CO NAJMNIEJ 5% GŁOSÓW NA WALNYM

ZGROMADZENIU ............................................................................................................................ 39

11. INFORMACJE DOTYCZĄCE LICZBY OSÓB ZATRUDNIONYCH PRZEZ EMITENTA, W PRZELICZENIU NA

PEŁNE ETATY .................................................................................................................................. 39


3 | S t r o n a

Spis Tabel

Tabela 1: Podstawowe informacje o IMAGIS S.A. („Spółka”) ............................................................. 4

Tabela 2: Skonsolidowany bilans Grupy Kapitałowej ......................................................................... 5

Tabela 3: Skonsolidowany rachunek zysków i strat Grupy Kapitałowej ............................................. 9

Tabela 4: Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych Grupy Kapitałowej ......................... 10

Tabela 5: Zestawienie zmian w kapitale własnym – Grupa Kapitałowa 1.01.2015-30.09.2015 ....... 12




Tabela 9: Bilans IMAGIS S.A. ............................................................................................................. 14

Tabela 10: Rachunek zysków i strat IMAGIS S.A. ............................................................................ 17

Tabela 11: Rachunek przepływów pieniężnych IMAGIS S.A. .......................................................... 19

Tabela 12: Zestawienie zmian w kapitale własnym – IMAGIS S.A. 1.01.2015-30.09.2015 ............. 20




Tabela 16: Struktura Grupy Kapitałowej na dzień bilansowy ......................................................... 38

Tabela 17: Struktura akcjonariatu na dzień przekazania raportu ................................................... 39


4 | S t r o n a

1. PODSTAWOWE INFORMACJE O SPÓŁCE

Tabela 1: Podstawowe informacje o IMAGIS S.A. („Spółka”)

Siedziba ul. Górczewska 216, 01-460 Warszawa

Telefon +48 (22) 638 46 97

Fax +48 (22) 638 41 88

E-mail [email protected]

Strona internetowa www.imagis.pl

NIP 522-24-67-014

REGON 014984439

Numer KRS wraz z organem prowadzącym rejestr

Nr 0000293705 Sąd Rejonowy dla M. St. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego

Zarząd na dzień bilansowy i na dzień przekazania raportu

Rafał Berliński Prezes Zarządu

Jerzy Cegliński Wiceprezes Zarządu

Rada Nadzorcza na dzień bilansowy i na dzień przekazania raportu

Ryszard Bartkowiak Przewodniczący Rady Nadzorczej

Mirosław Janisiewicz Członek Rady Nadzorczej

Andrzej Ziemiński Członek Rady Nadzorczej

Cezary Gregorczuk Członek Rady Nadzorczej

Edyta Słomska Członek Rady Nadzorczej

Na dzień sporządzenia niniejszego raportu, kapitał zakładowy Spółki jest opłacony w całości i wynosi

5 628 059,50 zł. Składa się na niego 11 256 119 akcji o wartości nominalnej 0,50 zł każda, w tym:

5 500 000 akcji zwykłych serii A

2 244 000 akcji zwykłych serii B

76 000 akcji zwykłych serii C

550 000 akcji zwykłych serii D

782 000 akcji zwykłych serii E

1 203 584 akcji zwykłych serii F

396 875 akcji zwykłych serii G

503 660 akcji zwykłych serii H

mailto:[email protected]

http://www.imagis.pl/


5 | S t r o n a

2. KWARTALNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Tabela 2: Skonsolidowany bilans Grupy Kapitałowej

AKTYWA (w tys. zł) 30.09.2015 30.09.2014

A. Aktywa trwałe 14 765,50 35 624,46

I. Wartości niematerialne i prawne 6 997,62 27 076,36

1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00

2. Wartość firmy 5 188,62 23 070,20

3. Inne wartości niematerialne i prawne 1 809,00 3 998,96

4. Zaliczki na poczet wartości niematerialnych i prawnych 0,00 7,20

II. Rzeczowe aktywa trwałe 492,03 877,90

1. Środki trwałe 437,23 863,20

a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 0,00 0,00

b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 0,00 0,00

c) urządzenia techniczne i maszyny 17,68 43,46

d) środki transportu 274,76 629,19

e) inne środki trwałe 144,79 190,55

2. Środki trwałe w budowie 54,80 14,70

3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00

III. Należności długoterminowe 198,37 226,18

1. Od jednostek powiązanych 198,37 226,18

2. od pozostałych jednostek 0,00 0,00

IV. Inwestycje długoterminowe 7 005,72 7 005,72

1. Nieruchomości 7 005,72 7 005,72

2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00

3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00

a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00

- udziały lub akcje 0,00 0,00

- inne papiery wartościowe 0,00 0,00

- udzielone pożyczki 0,00 0,00

- inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00

b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00





4. Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00

V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 71,76 438,30

1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 71,76 316,75

2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 121,54


6 | S t r o n a

AKTYWA (w tys. zł) 30.09.2015 30.09.2014

B. Aktywa obrotowe 11 620,26 42 023,81

I. Zapasy 3 753,17 13 724,05

1. Materiały 0,00 0,00

2. Licencje do odsprzedaży 0,00 0,00

3. Wydatki poniesione na realizację usługi 0,00 33,82

4. Towary 3 753,17 12 406,26

5. Zaliczki na poczet dostaw 0,00 1 283,97

II. Należności krótkoterminowe 3 405,10 11 625,86

1. Należności od jednostek powiązanych 35,98 23,55

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 11,93 0,00

- do 12 miesięcy 11,93 0,00

- powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00

b) inne 24,04 23,55

2. Należności od pozostałych jednostek 3 369,13 11 602,31

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 2 451,58 8 350,16

- do 12 miesięcy 2 451,58 8 350,16


b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń

330,11 245,97

c) inne 587,44 3 006,17

d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00

III. Inwestycje krótkoterminowe 4 098,94 16 544,68

1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 4 098,94 16 544,68

a) w jednostkach powiązanych 0,00 12 417,05




- inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 12 417,05





- inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00

c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 4 098,94 4 127,63

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach 4 098,94 4 127,63

- inne środki pieniężne 0,00 0,00

- inne aktywa pieniężne 0,00 0,00

2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00

IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 363,04 129,23

AKTYWA RAZEM 26 385,75 77 648,27


7 | S t r o n a

PASYWA (w tys. zł) 30.09.2015 30.09.2014

A. Kapitał (fundusz) własny 420,41 46 788,18

I. Kapitał (fundusz) podstawowy 5 628,06 5 628,06

II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna)

0,00 0,00

III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 0,00 0,00

IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 0,00 39 959,41

V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny -1 914,78 0,00

VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00

VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych -220,05 0,00

VIII. Zysk (strata) netto -3 072,82 1 163,13

IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego 0,00 0,00

X. Kapitał udziałowców mniejszościowych 0,00 37,58

B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 25 965,34 30 860,09

I. Rezerwy na zobowiązania 2 854,01 1 316,76

1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 180,92 7,88

2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 183,03 85,27

- długoterminowa 13,73 8,13

- krótkoterminowa 169,30 77,14

3. Pozostałe rezerwy 2 490,05 1 223,60

- długoterminowe 0,00 0,00

- krótkoterminowe 2 490,05 1 223,60

II. Zobowiązania długoterminowe 74,78 9 736,17

1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00

2. Wobec pozostałych jednostek 74,78 9 736,17

a) kredyty i pożyczki 0,00 9 494,87

b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00

c) inne zobowiązania finansowe 74,78 241,30

d) inne 0,00 0,00

III. Zobowiązania krótkoterminowe 23 036,56 19 807,17


a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00

- do 12 miesięcy 0,00 0,00


b) inne 0,00 0,00


8 | S t r o n a

PASYWA (w tys. zł) 30.09.2015 30.09.2014

2. Wobec pozostałych jednostek 23 036,56 19 807,17

a) kredyty i pożyczki 17 884,58 11 297,00



d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 3 517,17 5 887,13

- do 12 miesięcy 3 517,17 5 887,13


e) zaliczki otrzymane na dostawy 0,00 0,00

f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00

g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 1 165,63 587,28

h) z tytułu wynagrodzeń 405,20 298,14

i) inne 0,88 1 619,48

3. Fundusze specjalne 0,00 0,00

IV Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00

1. Ujemna wartość firmy 0,00 0,00



- krótkoterminowe 0,00 0,00

PASYWA RAZEM 26 385,75 77 648,27


9 | S t r o n a

Tabela 3: Skonsolidowany rachunek zysków i strat Grupy Kapitałowej

w tys. zł 01.01.2015- 30.09.2015

01.01.2014-

30.09.2014

01.07.2015-

30.09.2015 01.07.2014-30.09.2014

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym:

12 779,25 521 348,18 5 871,08 87 782,29

- od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00

1. Przychody netto ze sprzedaży usług/produktów 9 324,56 7 037,17 5 762,33 2 374,48

2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 3 454,69 514 311,01 108,76 85 407,81

II. Koszty działalności operacyjnej 14 763,22 513 737,97 6 276,65 87 271,71

1. Amortyzacja 412,15 1 042,28 130,85 350,62

2. Zużycie materiałów i energii 4 570,18 1 922,79 4 167,47 368,71

3. Usługi obce 1 480,27 4 928,47 461,49 1 532,86

4. Podatki i opłaty 31,82 35,89 14,45 2,50

4. Wynagrodzenia 3 234,75 5 107,06 1 010,47 1 777,66

5. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 522,47 530,67 150,27 160,30

6. Pozostałe koszty rodzajowe 977,28 2 424,64 277,51 950,96

2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 3 534,31 497 746,17 64,14 82 128,10

III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (I-II) -1 983,96 7 610,21 -405,57 510,58

VII. Pozostałe przychody operacyjne 6,59 103,92 -28,79 19,98

1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,22 0,00 0,22 0,00

2. Dotacje 0,00 0,00 0,00 0,00

3. Inne przychody operacyjne 6,37 103,92 -29,01 19,98

VIII. Pozostałe koszty operacyjne 265,61 3 106,24 114,99 2 441,88

1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 0,00 0,00

2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 2 859,50 0,00 2 329,21

3. Inne koszty operacyjne 265,61 246,74 114,99 112,67

IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej -2 242,99 4 607,89 -549,34 -1 911,32

X. Przychody finansowe 1 319,92 606,33 1 325,52 457,29

1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00


2. Odsetki, w tym: 1 252,04 469,31 1 240,83 423,34


3. Zysk ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 0,00 0,00

4. Aktualizacja wartości inwestycji 81,67 0,00 81,67 0,00

5. Inne -13,79 137,03 3,01 33,94

XI. Koszty finansowe 2 149,75 2 398,19 1 829,60 1 895,51

1. Odsetki w tym: 446,84 797,89 149,80 324,97

- dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00

2. Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 0,00 0,00

3. Aktualizacja wartości inwestycji 1 269,70 1 554,00 1 269,70 1 554,00

4. Inne 433,21 46,30 410,10 16,54

XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (IX+X-XI) -3 072,82 2 816,02 -1 053,42 -3 349,55

XIII. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XIII.1. - XIII.2.) 0,00 0,00 0,00 0,00

1. Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 0,00 0,00

2. Straty nadzwyczajne 0,00 0,00 0,00 0,00

XIV. Zysk (strata) brutto (XII+XIII) -3 072,82 2 816,02 -1 053,42 -3 349,55

XV. Podatek dochodowy 0,00 1 685,31 0,00 274,45

a) część bieżąca 0,00 1 685,31 0,00 274,45

b) część odroczona 0,00 0,00 0,00 0,00

XVI. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)

0,00 0,00 0,00 0,00

XVII. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności

0,00 0,00 0,00 0,00

XVIII. Zysk (strata) netto (XIV-XV-XVI+/-XVII) -3 072,82 1 130,71 -1 053,42 -3 624,00

Zysk netto przypadający akcjonariuszom mniejszościowym 0,00 -32,42 3,52 -32,42

Zysk netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej -3 072,82 1 163,13 -1 056,95 5 589,53


10 | S t r o n a

Tabela 4: Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych Grupy Kapitałowej

w tys. zł 01.01.2015-

30.09.2015

01.01.2014-

30.09.2014

01.07.2015-

30.09.2015

01.07.2014-

30.09.2014

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

Zysk (strata) brutto -3 072,82 2 816,02 -1 053,42 -3 349,55

Korekty razem 7 142,19 -3 377,98 2 588,85 7 430,17

Amortyzacja 412,15 1 042,28 130,85 350,62

Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 446,84 380,85 149,80 -92,08

Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 105,90 0,00 0,00 0,00

Zmiana stanu rezerw 2 217,27 -384,59 1 972,53 301,78

Zmiana stanu zapasów 3 519,06 -4 062,08 351,10 1 163,19

Zmiana stanu należności 976,99 -778,77 104,10 1 481,30

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem

pożyczek i kredytów -480,28 -1 343,10 -174,99 1 072,87

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -198,31 47,62 -88,40 5,05

Podatek dochodowy zapłacony -1,29 -1 993,90 0,00 -566,28

Inne korekty 143,85 3 713,72 143,85 3 713,72

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 4 069,37 -561,95 1 535,43 4 080,63

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

Wpływy 0,00 0,00 0,00 0,00

Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz

rzeczowych aktywów trwałych 0,00 0,00 0,00 0,00

Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości

niematerialne i prawne 0,00 0,00 0,00 0,00

Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00

a/ w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00

b/ w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 0,00 0,00

- zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00 0,00 0,00

- dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 0,00 0,00

Inne wpływy inwestycyjne 0,00 0,00 0,00 0,00

Wydatki -27,37 -12 942,92 -27,37 -7 000,00

Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz

rzeczowych aktywów trwałych -27,37 -102,92 -27,37 0,00

Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i

prawne 0,00 0,00 0,00 0,00

Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 -12 840,00 0,00 -7 000,00

a/ w jednostkach powiązanych 0,00 -12 000,00 0,00 -7 000,00

b/ w pozostałych jednostkach 0,00 -840,00 0,00 0,00

- nabycie aktywów finansowych 0,00 -840,00 0,00 0,00

- udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0,00 0,00 0,00

Inne wydatki inwestycyjne 0,00 0,00 0,00 0,00

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -27,37 -12 942,92 -27,37 -7 000,00

Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

Wpływy 0,00 10 304,64 0,00 8 834,56

Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych

instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0,00 82,50 0,00 0,00

Kredyty i pożyczki 0,00 10 222,14 0,00 8 834,56

Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 0,00 0,00

Inne wpływy finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00


11 | S t r o n a

w tys. zł 01.01.2015-

30.09.2015

01.01.2014-

30.09.2014

01.07.2015-

30.09.2015

01.07.2014-

30.09.2014

Wydatki -4 039,56 -6 253,69 -217,28 -4 457,68

Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00 0,00 0,00

Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0,00 0,00 0,00 0,00

Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu

podziału zysku 0,00 0,00 0,00 0,00

Spłaty pożyczek i kredytów -3 469,88 -5 260,98 -44,17 -4 086,99

Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 0,00 0,00

Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00 0,00 0,00

Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego -122,84 -194,82 -23,31 -45,72

Odsetki -446,84 -797,89 -149,80 -324,97

Inne wydatki finansowe - obligacje 0,00 0,00 0,00 0,00

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -4 039,56 4 050,95 -217,28 4 376,87

Przepływy pieniężne netto, razem 2,44 -9 453,92 1 290,78 1 457,50

Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych 2,44 -9 453,92 1 290,78 1 457,50

Środki pieniężne na początek okresu 4 096,50 13 581,55 2 808,16 2 670,13

Środki pieniężne na koniec okresu 4 098,94 4 127,63 4 098,94 4 127,63


12 | S t r o n a

Tabela 5: Zestawienie zmian w kapitale własnym – Grupa Kapitałowa 1.01.2015-30.09.2015

Przypadający na akcjonariuszy Spółki

Przypadający na akcjonariuszy

mniejszościowych

Kapitał własny ogółem

Kapitał akcyjny

Kapitał zapasowy

Kapitał rezerwowy

Zyski zatrzymane

Kapitał własny

jednostki dominującej

Na dzień 1 stycznia 2015 roku 5 628,06 39 959,53 -1 914,78 -40 157,79 3 515,02 15,25 3 530,28

Podział zysku netto -39 959,53 39 937,74 -21,79 -15,25 -37,04

Zysk lub (strata) roku -3 072,82 -3 072,82 -3 072,82

Emisja akcji

Koszty emisji akcji

Wynik lat ubiegłych

Wycena aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży

Wynik na sprzedaży udziałów jednostek zależnych

Nabycie udziałów w spółkach zależnych

Na dzień 30 września 2015 roku 5 628,06 -1 914,78 -3 292,87 420,41 420,41




mniejszościowych


Kapitał akcyjny

Kapitał zapasowy

Kapitał rezerwowy

Zyski zatrzymane

Kapitał własny


Na dzień 1 stycznia 2014 roku 5 545,56 25 791,31 14 228,10 45 564,97 45 564,97

Podział zysku netto 14 228,10 -14 228,10

Zysk lub (strata) roku 1 163,13 1 163,13 -32,42 1 130,71

Emisja akcji 82,50 82,50 70,00 152,50

Koszty emisji akcji




Nabycie udziałów w spółkach zależnych -60,00 -60,00 -60,00

Na dzień 30 września 2014 roku 5 628,06 39 959,41 1 163,13 46 750,60 37,58 46 788,18


13 | S t r o n a


w tys. zł



mniejszościowych


Kapitał akcyjny

Kapitał zapasowy

Kapitał rezerwowy

Zyski zatrzymane

Kapitał własny


Na dzień 1 czerwca 2015 roku 5 628,06 1 816,41 -1 914,78 -4 030,54 1 499,15 11,73 1 510,88

Podział zysku netto -1 816,41 1 794,62 -21,79 -11,73 -33,52


Emisja akcji

Koszty emisji akcji





Na dzień 30 września 2015 roku 5 628,06 -1 914,78 -3 292,87 420,41 420,41


w tys. zł



mniejszościowych


Kapitał akcyjny

Kapitał zapasowy

Kapitał rezerwowy

Zyski zatrzymane

Kapitał własny


Na dzień 1 lipca 2014 roku 5 628,06 40 019,41 4 754,71 50 402,18 50 402,18

Podział zysku netto

Zysk lub (strata) roku -3 591,58 -3 591,58 -32,42 -3 624,00

Emisja akcji 70,00 70,00

Koszty emisji akcji




Nabycie udziałów w spółkach zależnych -60,00 -60,00 -60,00

Na dzień 30 września 2014 roku 5 628,06 39 959,41 1 163,13 46 750,60 37,58 46 788,18

Raport okresowy za III KWARTAŁ 2015 r.

14 | S t r o n a

Tabela 9: Bilans IMAGIS S.A.

AKTYWA (w tys. zł) 30.09.2015 30.09.2014

A. Aktywa trwałe 14 973,46 47 492,55

I. Wartości niematerialne i prawne 1 338,23 1 605,41

1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00

2. Wartość firmy 0,00 0,00

3. Inne wartości niematerialne i prawne 1 338,23 1 605,41

4. Zaliczki na poczet wartości niematerialnych i prawnych 0,00 0,00

II. Rzeczowe aktywa trwałe 400,38 364,39

1. Środki trwałe 155,58 349,69

a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 0,00 0,00

b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 0,00 0,00

c) urządzenia techniczne i maszyny 5,91 13,25

d) środki transportu 147,75 333,53

e) inne środki trwałe 1,92 2,92

2. Środki trwałe w budowie 244,80 14,70

3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00

III. Należności długoterminowe 198,37 226,18

1. Od jednostek powiązanych 198,37 226,18

2. od pozostałych jednostek 0,00 0,00

IV. Inwestycje długoterminowe 12 964,72 45 084,03

1. Nieruchomości 7 005,72 7 005,72

2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00

3. Długoterminowe aktywa finansowe 5 959,00 38 078,31

a) w jednostkach powiązanych 5 959,00 38 078,31

- udziały lub akcje 5 959,00 38 078,31









4. Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00

V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 71,76 212,54

1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 71,76 212,54


B. Aktywa obrotowe 1 139,54 19 684,63

I. Zapasy 80,08 792,45

1. Materiały 0,00 0,00

2. Opłaty licencyjne 0,00 0,00

3. Wydatki poniesione na realizację usług 0,00 33,82

4. Towary 80,08 758,64

5. Zaliczki na poczet dostaw 0,00 0,00

II. Należności krótkoterminowe 833,88 6 229,64

1. Należności od jednostek powiązanych 122,95 2 531,25


- do 12 miesięcy 98,90 507,70


b) inne 24,04 2 023,55


15 | S t r o n a

AKTYWA (w tys. zł) 30.09.2015 30.09.2014

2. Należności od pozostałych jednostek 710,93 3 698,39


- do 12 miesięcy 693,56 661,08


b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń

16,85 4,00

c) inne 0,52 3 033,31

d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00

III. Inwestycje krótkoterminowe 92,92 12 559,77

1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 92,92 12 559,77

a) w jednostkach powiązanych 0,00 12 417,05




- inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 12 417,05





- inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00

c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 92,92 142,72

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach 92,92 142,72

- inne środki pieniężne 0,00 0,00

- inne aktywa pieniężne 0,00 0,00

2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00

IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 132,67 102,76

AKTYWA RAZEM 16 113,00 67 177,18


16 | S t r o n a

PASYWA (w tys. zł) 30.09.2015 30.09.2014

A. Kapitał (fundusz) własny -997,81 53 615,12

I. Kapitał (fundusz) podstawowy 5 628,06 5 628,06

II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 0,00 0,00

III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 0,00 0,00

IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 0,00 37 159,40

V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00

VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00

VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych -4 685,06 0,00

VIII. Zysk (strata) netto -1 940,81 10 827,66

IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00

B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 17 110,81 13 562,06

I. Rezerwy na zobowiązania 2 777,81 898,67

1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 176,23 1,03

2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 145,18 49,88

- długoterminowa 9,48 5,83

- krótkoterminowa 135,70 44,05

3. Pozostałe rezerwy 2 456,39 847,76


- krótkoterminowe 2 456,39 847,76

II. Zobowiązania długoterminowe 74,78 9 701,47


2. Wobec pozostałych jednostek 74,78 9 701,47

a) kredyty i pożyczki 0,00 9 494,87



d) inne 0,00 0,00

III. Zobowiązania krótkoterminowe 14 258,23 2 961,91


a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 11,64 39,33

- do 12 miesięcy 11,64 39,33


b) inne 0,00 0,00

2. Wobec pozostałych jednostek 14 246,58 2 922,58

a) kredyty i pożyczki 13 117,30 2 276,35



d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 403,77 87,26

- do 12 miesięcy 403,77 87,26


e) zaliczki otrzymane na dostawy 0,00 0,00

f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00

g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 464,87 314,52

h) z tytułu wynagrodzeń 197,55 153,52

i) inne 0,00 29,35

3. Fundusze specjalne 0,00 0,00

IV Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00

1. Ujemna wartość firmy 0,00 0,00



- krótkoterminowe 0,00 0,00

PASYWA RAZEM 16 113,00 67 177,18


17 | S t r o n a

Tabela 10: Rachunek zysków i strat IMAGIS S.A.

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 01.01.2015- 30.09.2015

01.01.2014-

30.09.2014

01.07.2015-

30.09.2015

01.07.2014-

30.09.2014

A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym 4 111,48 7 156,53 1 518,20 1 949,10


I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, w tym: 3 409,94 6 035,84 1 409,45 1 647,27

- sprzedaż na eksport 0,00 0,00 0,00 0,00

II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie – wartość dodatnia, zmniejszenie – wartość ujemna)

0,00 0,00 0,00 0,00

III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00 0,00 0,00

IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, w tym: 701,54 1 120,70 108,76 301,84

- sprzedaż na eksport 0,00 0,00 0,00 0,00

B. Koszty działalności operacyjnej 5 243,84 7 082,03 1 716,65 2 208,60

I. Amortyzacja 262,06 859,96 87,35 285,45

II. Zużycie materiałów i energii, w tym: 525,77 1 282,85 382,39 250,51

II.A Zużycie materiałów - produkty 438,15 1 142,99 357,66 211,74

III. Usługi obce, w tym: 871,96 775,25 208,91 297,21

- zakupione w celu odsprzedaży 0,00 0,00 0,00 0,00

IV. Podatki i opłaty, w tym: 14,99 16,46 6,58 0,32

- podatek akcyzowy 0,00 0,00 0,00 0,00

V. Wynagrodzenia 2 035,38 2 421,54 597,75 899,82

VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 273,72 187,17 75,48 62,25

VII. Pozostałe koszty rodzajowe 757,31 910,55 209,54 252,83

VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 502,65 628,25 148,64 160,22

C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) -1 132,36 74,50 -198,45 -259,50

D Pozostałe przychody operacyjne 141,94 208,20 45,04 48,60

I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 0,00 0,00

II. Dotacje 0,00 0,00 0,00 0,00

III. Inne przychody operacyjne 141,94 208,20 45,04 48,60

E. Pozostałe koszty operacyjne 202,55 2 363,79 114,99 2 256,89

I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 0,00 0,00

II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 2 169,41 0,00 2 169,41

III. Inne koszty operacyjne 202,55 194,38 114,99 87,48

F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) -1 192,97 -2 081,08 -268,39 -2 467,79

G. Przychody finansowe 1 360,12 13 548,79 1 320,36 454,68

I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 12 905,00 0,00 0,00

- od jednostek powiązanych 0,00 12 905,00 0,00 0,00

II. Odsetki, w tym: 1 278,45 643,79 1 238,69 454,68


III. Zysk ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 0,00 0,00

IV. Aktualizacja wartości inwestycji 81,67 0,00 81,67 0,00

V. Inne 0,00 0,00 0,00 0,00

H. Koszty finansowe 2 107,96 516,19 1 828,07 169,54

I. Odsetki, w tym: 429,33 498,51 149,80 165,56

- dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00

II. Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 0,00 0,00

III. Aktualizacja wartości inwestycji 1 269,70 0,00 1 269,70 0,00

IV. Inne 408,93 17,68 408,57 3,98

I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) -1 940,81 10 951,52 -776,11 -2 182,65


18 | S t r o n a

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 01.01.2015- 30.09.2015

01.01.2014-

30.09.2014

01.07.2015-

30.09.2015

01.07.2014-

30.09.2014

J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I. – J.II.) 0,00 0,00 0,00 0,00

I. Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 0,00 0,00

II. Straty nadzwyczajne 0,00 0,00 0,00 0,00

K. Zysk (strata) brutto (I+J) -1 940,81 10 951,52 -776,11 -2 182,65

L. Podatek dochodowy, z tego: 0,00 123,86 0,00 16,14

- cześć bieżąca 0,00 123,86 0,00 16,14

- część odroczona 0,00 0,00 0,00 0,00

M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)

0,00 0,00 0,00 0,00

N. Zysk (strata) netto (K-L-M) -1 940,81 10 827,66 -776,11 -2 198,79


19 | S t r o n a

Tabela 11: Rachunek przepływów pieniężnych IMAGIS S.A.

w tys. zł 01.01.2015-

30.09.2015

01.01.2014-

30.09.2014

01.07.2015-

30.09.2015

01.07.2014-

30.09.2014

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

Zysk (strata) brutto -1 940,81 10 951,52 -776,11 -2 182,65

Korekty razem 2 495,04 -10 626,46 1 144,23 2 699,43

Amortyzacja 262,06 859,96 87,35 285,45

Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 353,53 -12 869,44 74,00 -323,47

Zmiana stanu rezerw 2 200,19 -38,54 1 972,53 181,78

Zmiana stanu zapasów 342,57 -588,61 335,23 144,24

Zmiana stanu należności 731,61 1 604,64 289,49 529,18

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem

pożyczek i kredytów -1 840,97 -1 500,74 -2 063,96 -297,78

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -6,88 65,39 -3,34 36,86

Podatek dochodowy zapłacony 0,00 -318,82 0,00 -16,56

Utrata wartości majątku trwałego 0,00 2 159,72 0,00 2 159,72

Inne korekty 452,92 0,00 452,92 0,00

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 554,23 325,06 368,12 516,77

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

Wpływy 0,00 12 905,00 0,00 0,00

Wydatki -190,00 -14 458,86 -190,00 -2 501,00

Nabycie wartości niematerialnych, rzeczowych aktywów

trwałych oraz inwestycji długoterminowych -190,00 -18,86 -190,00 -1,00

Wydatki na zakup udziałów w jednostkach powiązanych 0,00 -940,00 0,00 0,00

Wydatki na nabycie innych aktywów w jednostkach

powiązanych 0,00 -13 500,00 0,00 -2 500,00

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -190,00 -1 553,86 -190,00 -2 501,00

Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

Wpływy 12,04 1 796,57 0,00 1 714,07

Wpływy z tytułu emisji akcji 0,00 82,50 0,00 0,00

Kredyty i pożyczki 12,04 1 714,07 0,00 1 714,07

Wydatki -597,38 -5 863,37 -137,42 -733,23

Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0,00 0,00 0,00 0,00

Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego -57,39 -117,02 -19,24 -19,89

Kredyty i pożyczki -186,46 -5 260,98 -44,18 -586,99

Pozostałe zobowiązania finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00

Odsetki -353,53 -485,37 -74,00 -126,34

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -585,34 -4 066,80 -137,42 980,84

Przepływy pieniężne netto, razem -221,11 -5 295,59 40,71 -1 003,38

Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych -221,11 -5 295,59 40,71 -1 003,38

Środki pieniężne na początek okresu 314,03 5 438,31 52,22 1 146,11

Środki pieniężne na koniec okresu 92,92 142,72 92,92 142,72


20 | S t r o n a

Tabela 12: Zestawienie zmian w kapitale własnym – IMAGIS S.A. 1.01.2015-30.09.2015

w tys. zł

Przypadający na akcjonariuszy Spółki Przypadający na

akcjonariuszy mniejszościowych


Kapitał akcyjny

Kapitał zapasowy

Kapitał rezerwowy

Zyski zatrzymane

Kapitał własny jednostki

dominującej

Na dzień 1 stycznia 2015 roku 5 628,06 37 159,40 -41 844,46 943,00

Podział zysku netto -37 159,40 37 159,40

Zysk lub (strata) roku -1 940,81 -1 940,81

Emisja akcji

Koszty emisji akcji





Na dzień 30 września 2015 roku 5 628,06 -6 625,87 -997,81


w tys. zł




Kapitał akcyjny

Kapitał zapasowy

Kapitał rezerwowy

Zyski zatrzymane


dominującej

Na dzień 1 stycznia 2014 roku 5 545,56 28 181,91 8 977,49 42 704,96 42 704,96

Podział zysku netto -8 977,49 -8 977,49 -8 977,49

Zysk lub (strata) roku 10 827,66 10 827,66 10 827,66

Emisja akcji 82,50 8 977,49 9 059,99 9 059,99

Koszty emisji akcji





Na dzień 30 września 2014 roku 5 628,06 37 159,40 10 827,66 53 615,12 53 615,12


21 | S t r o n a


w tys. zł




Kapitał akcyjny

Kapitał zapasowy

Kapitał rezerwowy

Zyski zatrzymane


dominującej

Na dzień 1 lipca 2015 roku 5 628,06 -5 849,76 -221,71


Zysk lub (strata) roku -776,11 -776,11

Emisja akcji

Koszty emisji akcji





Na dzień 30 września 2015 roku 5 628,06 -6 625,87 -997,81


w tys. zł




Kapitał akcyjny

Kapitał zapasowy

Kapitał rezerwowy

Zyski zatrzymane


dominującej

Na dzień 1 lipca 2014 roku 5 628,06 37 159,40 13 026,45 55 813,91 55 813,91



Emisja akcji

Koszty emisji akcji





Na dzień 30 września 2014 roku 5 628,06 37 159,40 10 827,66 53 615,12 53 615,12


22 | S t r o n a

3. INFORMACJE O ZASADACH PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU, W TYM INFORMACJE

O ZMIANACH STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI

3.1. Zasady konsolidacji

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe IMAGIS S.A. sporządzone

za okres 1.01.2015-30.09.2015, sprawozdanie finansowe GPS Konsorcjum Sp. z o.o. za okres 1.01.2014-

30.06.2015 oraz sprawozdanie finansowe Emapa S.A. za okres 1.01.2015-30.09.2015.

Sprawozdanie nie zawiera sprawozdania finansowego mapGO24 S.A. za okres 1.01.2015-30.09.2015,

ponieważ spółka mapGo24 S.A. została postawiona w stan likwidacji.

Sprawozdanie nie zawiera również danych finansowych GPS Konsorcjum sp. z o.o. za okres 01.07.2015-

30.09.2015r., ponieważ od dnia 18.08.2015r. spółka GPS Konsorcjum sp. z o.o. nie posiada organów

ani pracowników i nie można uzyskać informacji niezbędnych do sporządzenia skonsolidowanego

sprawozdania finansowego. Imagis S.A. złożyła do Sądu Rejonowego dla m. st. Warszawy XIII Wydział

Gospodarczy wniosek o ustanowienie kuratora dla GPS Konsorcjum sp. z o.o., który do dnia dzisiejszego

nie został rozpoznany.

Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy Kapitałowej, w tym

niezrealizowane zyski wynikające z transakcji w ramach Grupy Kapitałowej, zostały w całości

wyeliminowane. Niezrealizowane straty są eliminowane chyba, że dowodzą wystąpienia utraty

wartości.

Jednostka zależna podlega konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nią kontroli przez jednostkę

dominującą. Sprawowanie kontroli przez jednostkę dominującą ma miejsce wtedy, gdy posiada ona

bezpośrednio lub pośrednio, poprzez swoje jednostki zależne, więcej niż połowę liczby głosów w danej

spółce, chyba, że możliwe jest do udowodnienia, że taka własność nie stanowi o sprawowaniu kontroli.

Sprawowanie kontroli ma miejsce również wtedy, gdy jednostka dominująca ma możliwość wpływania

na politykę finansową i operacyjną danej jednostki.

3.2. Wartości niematerialne i prawne

Wartości niematerialne nabyte w ramach oddzielnej transakcji są ujmowane w bilansie według ceny

nabycia. Po ujęciu początkowym, wartości niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie

wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Nakłady

poniesione na wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych

nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w

którym zostały poniesione.

Cena nabycia i koszt wytworzenia wartości niematerialnych obejmuje również koszt obsługi

zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania za okres budowy, montażu i przystosowania.

Koszty prac badawczych są odpisywane w ciężar kosztów w rachunku zysków i strat w momencie

poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są

przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Po

początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego

wymagający, aby składniki aktywów były ujmowane według cen nabycia pomniejszonych o

skumulowaną amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wszelkie

nakłady przeniesione na kolejny okres są amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania

przychodów ze sprzedaży z danego przedsięwzięcia.


23 | S t r o n a

Koszty prac rozwojowych są poddawane ocenie pod kątem ewentualnej utraty wartości corocznie, jeśli

składnik aktywów nie został jeszcze oddany do użytkowania, lub częściej, gdy w ciągu okresu

sprawozdawczego pojawi się przesłanka utraty wartości wskazująca na to, że ich wartość bilansowa

może nie być możliwa do odzyskania.

Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane, są

corocznie poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do

poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne.

Wartości niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres

użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki

wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji wartości niematerialnych o

ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku

obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania

korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę

odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis

amortyzacyjny składników wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania ujmuje się

w rachunku zysków i strat w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika wartości

niematerialnych.

Spółki Grupy Kapitałowej stosują następujące roczne stawki amortyzacyjne dla podstawowych grup

wartości niematerialnych:

autorskie prawa majątkowe, prawa pokrewne 20-50 %

licencje 12,5-50 %

prawa do:

wynalazków 20 %

patentów 20 %

znaków towarowych 20 %

wzorów użytkowych oraz zdobniczych 20 %

know – how 20 %

Zyski lub straty wynikające z usunięcia wartości niematerialnych z bilansu są wyceniane według różnicy

pomiędzy wpływami ze sprzedaży netto, a wartością bilansową danego składnika aktywów i są

ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie ich usunięcia z bilansu.

3.3. Rzeczowe aktywa trwałe

Środki trwałe wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia i pomniejsza o naliczone

narastająco odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim

związku z ich nabyciem lub wytworzeniem. Do kosztów tych zalicza się także koszty finansowe netto

związane z obsługą i zabezpieczeniem zobowiązań finansujących środki trwałe w budowie poniesione

(zapłacone lub naliczone) do dnia ich oddania do używania. Środki trwałe w budowie zaniechane,

przeznaczone do likwidacji lub sprzedaży wycenia się w wartości nie wyższej niż ich cena sprzedaży

netto możliwa do osiągnięcia.

Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka

trwałego do używania.


24 | S t r o n a

Każdorazowo, przy wykonywaniu remontu, koszt remontu jest ujmowany w wartości bilansowej

rzeczowych aktywów trwałych, jeżeli są spełnione kryteria ujmowania.

Środki trwałe (z wyjątkiem gruntów własnych nie służących wydobyciu kopalin metodą odkrywkową)

amortyzowane są metodą liniową w okresie przewidywanej ekonomicznej użyteczności. Okres

przewidywanej ekonomicznej użyteczności każdego aktywa określany jest na dzień przyjęcia aktywa

do używania. Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów

weryfikuje się corocznie, i w razie konieczności - koryguje się jeśli korekta następuje od początku

następnego roku obrotowego.

Środki trwałe użytkowane na podstawie umowy leasingu, najmu, dzierżawy itp. gdzie odpisów

amortyzacyjnych dokonuje korzystający, amortyzowane są w okresie przewidywanej ekonomicznej

użyteczności lub w okresie na jaki została zawarta umowa, w zależności od tego który z nich jest

krótszy.

Inwestycje w obcych środkach trwałych są amortyzowane przez okres przewidywanego trwania

umowy najmu.

Spółki Grupy Kapitałowej stosują następujące roczne stawki amortyzacyjne dla podstawowych grup

środków trwałych:

urządzenia techniczne i maszyny 10% - 20%

środki transportu 20%

pozostałe środki trwałe 10% - 20%

Środki trwałe nie oddawane bezpośrednio do używania lecz wymagające uprzedniego montażu,

adaptacji, innych dodatkowych prac lub nakładów zaliczane są do środków trwałych w budowie do

czasu ich oddania do używania.

Środki trwałe nie używane, wycofane z używania, przeznaczone do likwidacji lub sprzedaży wycenia się

w wartości nie wyższej, niż ich cena sprzedaży netto możliwa do osiągnięcia.

Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia

lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego

użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego

składnika aktywów z bilansu (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży

netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym

dokonano takiego usunięcia.

3.4. Inwestycje długoterminowe

Wycena nieruchomości zaliczanych do inwestycji odbywa się nie rzadziej niż na dzień bilansowy i

dokonywana jest według zasad stosowanych dla środków trwałych. Wycena ta polega na wykazaniu

nieruchomości w bilansie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia lub wartości przeszacowanej (po

aktualizacji wyceny) powiększonej o koszty ulepszenia oraz pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne lub

umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

3.5. Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego są kapitalizowane jako część kosztu wytworzenia środków

trwałych. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic

kursowych do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek.


25 | S t r o n a

3.6. Leasing

Umowy leasingu finansowego, które przenoszą na spółkę zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki

wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, są ujmowane w bilansie na dzień rozpoczęcia leasingu

według niższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej środka trwałego stanowiącego

przedmiot leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych. Opłaty leasingowe są

rozdzielane pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania z tytułu leasingu w sposób

umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe

są ujmowane bezpośrednio w ciężar rachunku zysków i strat.

Środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu finansowego są amortyzowane przez krótszy z

dwóch okresów: szacowany okres użytkowania środka trwałego lub okres leasingu.

Umowy leasingowe, zgodnie z którymi leasingodawca zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie

pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu operacyjnego.

Opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego oraz późniejsze raty leasingowe ujmowane są jako

koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu.

3.7. Wartość firmy

Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki gospodarczej jest początkowo ujmowana według ceny

nabycia stanowiącej nadwyżkę kosztów połączenia jednostek gospodarczych nad udziałem jednostki

przejmującej w wartości godziwej netto możliwych do zidentyfikowania aktywów, zobowiązań i

zobowiązań warunkowych. Po początkowym ujęciu, wartość firmy jest wykazywana według ceny

nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Test na

utratę wartości przeprowadza się raz na rok. Wartość firmy nie podlega amortyzacji.

Na dzień przejęcia nabyta wartość firmy jest alokowana do każdego z ośrodków wypracowujących

środki pieniężne, które mogą skorzystać z synergii połączenia. Utrata wartości ustalana jest poprzez

oszacowanie odzyskiwalnej wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne, którego dotyczy

dana wartość firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna wartość ośrodka wypracowującego środki

pieniężne jest niższa niż wartość bilansowa, ujęty zostaje odpis z tytułu utraty wartości. W przypadku,

gdy wartość firmy stanowi część ośrodka wypracowującego środki pieniężne i dokonana zostanie

sprzedaż części działalności w ramach tego ośrodka, przy ustalaniu zysków lub strat ze sprzedaży takiej

działalności wartość firmy związana ze sprzedaną działalnością zostaje włączona do jej wartości

bilansowej. W takich okolicznościach sprzedana wartość firmy jest ustalana na podstawie względnej

wartości sprzedanej działalności i wartości zachowanej części ośrodka wypracowującego środki

pieniężne.

3.8. Utrata wartości aktywów niefinansowych

Na każdy dzień bilansowy spółki Grupy Kapitałowej oceniają, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki

wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników aktywów. W razie

stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu

sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, spółka dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej

danego składnika aktywów.

Wartość odzyskiwalna składnika aktywów odpowiada wartości godziwej tego składnika aktywów lub

ośrodka wypracowującego środki pieniężne, pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej,

zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość tę ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba że


26 | S t r o n a

dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które w większości są

niezależne od tych, które są generowane przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa

składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje

się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu wartości użytkowej

prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu

stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania, która odzwierciedla bieżące

rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów.

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności

kontynuowanej ujmuje się w tych kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów,

w przypadku, którego stwierdzono utratę wartości.

Na każdy dzień bilansowy spółki Grupy Kapitałowej oceniają, czy występują przesłanki wskazujące na

to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu

do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki

występują, spółka szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis

aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od czasu ujęcia

ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia

wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość

bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może

przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po odjęciu umorzenia),

gdyby w ubiegłych latach w ogóle nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w

odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości

składnika aktywów ujmuje się niezwłocznie jako przychód w rachunku zysków i strat, chyba, że dany

składnik aktywów wykazywany jest w wartości przeszacowanej, w którym to przypadku odwrócenie

odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości traktuje się jako zwiększenie kapitału z aktualizacji

wyceny. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący

danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu użytkowania

tego składnika aktywów dokonywać, systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości

bilansowej pomniejszonej o wartość końcową.

3.9. Instrumenty finansowe

Aktywa finansowe dzielą się na następujące kategorie:

aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności,

aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,

pożyczki i należności,

aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.

Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności są to inwestycje o określonych lub

możliwych do określenia płatnościach oraz ustalonym terminie wymagalności, które spółka Grupy

Kapitałowej zamierza i ma możliwość utrzymać w posiadaniu do tego czasu, z wyjątkiem kredytów i

wierzytelności własnych spółki. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności wyceniane

są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu efektywnej stopy procentowej. Aktywa finansowe

utrzymywane do terminu wymagalności kwalifikowane są jako aktywa długoterminowe, jeżeli ich

zapadalność przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego.


27 | S t r o n a

Aktywa finansowe nabyte w celu generowania zysku dzięki krótkoterminowym wahaniom ceny są

klasyfikowane jako aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Aktywa

finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są wyceniane w wartości godziwej

uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy. Zmiany wartości godziwej tych aktywów

finansowych uwzględniane są w przychodach lub kosztach finansowych, z wyjątkiem zmiany wartości

terminowych kontraktów walutowych. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik

finansowy zaliczane są do aktywów obrotowych, jeżeli Zarząd ma zamiar zrealizować je w ciągu 12

miesięcy od dnia bilansowego.

Pożyczki i należności to niezaliczane do instrumentów pochodnych aktywa finansowe o ustalonych lub

możliwych do ustalenia płatnościach, nienotowane na aktywnym rynku. Udzielone pożyczki ujmowane

są według zamortyzowanego kosztu. Zalicza się je do aktywów obrotowych, o ile termin ich

wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego. Pożyczki i należności o terminie

wymagalności przekraczającym 12 miesięcy od dnia bilansowego zalicza się do aktywów

długoterminowych.

Wszystkie pozostałe aktywa finansowe są aktywami finansowymi dostępnymi do sprzedaży. Aktywa

finansowe dostępne do sprzedaży są ujmowane według wartości godziwej, bez potrącania kosztów

transakcji, z uwzględnieniem wartości rynkowej na dzień bilansowy. W przypadku braku notowań

giełdowych na aktywnym rynku i braku możliwości wiarygodnego określenia ich wartości godziwej

metodami alternatywnymi, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży wyceniane są w cenie nabycia

skorygowanej o odpis z tytułu utraty wartości, jeżeli zostały wycenione w wartościach historycznych.

Dodatnią i ujemną różnicę pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia, po pomniejszeniu o podatek

odroczony, aktywów dostępnych do sprzedaży, jeśli istnieje cena rynkowa ustalona na aktywnym rynku

regulowanym albo których wartość godziwa może być ustalona w inny wiarygodny sposób, odnosi się

na kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny. Spadek wartości aktywów dostępnych do sprzedaży

spowodowany utratą wartości odnosi się w rachunek zysków i strat jako koszt finansowy.

Instrumenty pochodne, które nie są określane jako instrumenty zabezpieczające, są klasyfikowane jako

aktywa lub zobowiązania finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy i

wykazywane są w wartości godziwej przez wynik finansowy w rachunku zysków i strat.

Spółki Grupy Kapitałowej zawierają umowy denominowane w walutach obcych, których warunki

spełniają kryteria wbudowanych instrumentów pochodnych. Ze względu na fakt, iż zawarte przez

spółki Grupy Kapitałowej umowy niebędące instrumentem finansowym wyrażane są w walutach, w

których powszechnie na rynku krajowym zawierane są umowy na dostawę określonych dóbr lub usług,

spółki nie dokonują wyceny wbudowanych instrumentów finansowych odrębnie od umowy

zasadniczej.

Składnik aktywów finansowych jest wykazywany w bilansie, gdy spółka staje się stroną umowy

(kontraktu), z której ten składnik aktywów wynika.

Składnik aktywów finansowych zostaje usunięty z bilansu, gdy spółka traci kontrolę nad prawami

umownymi składającymi się na dany instrument finansowy. Zazwyczaj ma to miejsce w przypadku

sprzedaży instrumentu lub, gdy wszystkie przepływy środków pieniężnych przypisane danemu

instrumentowi przechodzą na niezależną stronę trzecią.


28 | S t r o n a

Nabycie i sprzedaż aktywów finansowych rozpoznawane są na dzień dokonania transakcji. W

momencie początkowego ujęcia są one wyceniane po cenie nabycia, czyli w wartości godziwej,

obejmującej koszty transakcji.

Na każdy dzień bilansowy spółki Grupy Kapitałowej oceniają, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty

wartości składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych.

3.10. Zobowiązania finansowe

Zobowiązania finansowe wycenia się na moment ich ujęcia w księgach w wartości godziwej. W

początkowej wycenie uwzględniane są koszty transakcji z wyjątkiem zobowiązań finansowych

zaliczonych do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Koszty transakcyjne

wyzbycia się składnika zobowiązań finansowych nie są uwzględniane przy późniejszej wycenie tych

zobowiązań. Składnik zobowiązań finansowych jest wykazywany w bilansie, gdy spółka Grupy

Kapitałowej staje się stroną umowy (kontraktu), z której to zobowiązanie finansowe wynika.

3.10.1. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Kategoria ta obejmuje dwie grupy zobowiązań: zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz

zobowiązania finansowe wyznaczone w momencie ich początkowego jako wyceniane w wartości

godziwej przez wynik finansowy. Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu są to zobowiązania,

które: zostały zaciągnięte głównie w celu sprzedaży lub odkupienia w bliskim terminie lub są częścią

portfela określonych instrumentów finansowych, którymi zarządza się łącznie, i dla których można

potwierdzić generowanie krótkoterminowych zysków lub też stanowią instrumenty pochodne.

W Spółce do zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy należą

przede wszystkim instrumenty pochodne (w Grupie Kapitałowej nie stosuje rachunkowości

zabezpieczeń) o ujemnej wartości godziwej. Zobowiązania zaliczone do zobowiązań finansowych

wycenianych w wartości godziwej wyceniane są na każdy dzień sprawozdawczy w wartości godziwej,

a wszelkie zyski lub straty odnoszone są w przychody lub koszty finansowe. Wyceny instrumentów

pochodnych w wartości godziwej dokonuje się na dzień bilansowy oraz na każdy koniec okresu

sprawozdawczego w oparciu o wyceny przeprowadzone przez banki realizujące transakcje. Wartość

godziwą instrumentów dłużnych stanowią przyszłe przepływy pieniężne zdyskontowane bieżącą

rynkową stopą procentową właściwą dla podobnych instrumentów.

3.10.2. Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Pozostałe zobowiązania finansowe, niezliczone do zobowiązań finansowych wycenianych w wartości

godziwej przez wynik finansowy, zalicza się do zobowiązań finansowych wycenianych w

zamortyzowanym koszcie. Do kategorii tej w Grupie Kapitałowej zalicza się głównie zobowiązania z

tytułu dostaw i usług oraz zaciągnięte kredyty i pożyczki. Zobowiązania zaliczone do tej kategorii

wycenia się w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.

3.11. Wbudowane instrumenty pochodne

Wbudowane instrumenty pochodne są oddzielane od umów i traktowane jak instrumenty pochodne,

jeżeli wszystkie z następujących warunków są spełnione:

charakter ekonomiczny i ryzyko wbudowanego instrumentu nie są ściśle związane z ekonomicznym charakterem i ryzykiem umowy, w którą dany instrument jest wbudowany;


29 | S t r o n a

samodzielny instrument z identycznymi warunkami realizacji jak instrument wbudowany spełniałby definicję instrumentu pochodnego;

instrument hybrydowy (złożony) nie jest wykazywany w wartości godziwej, a zmiany jego wartości godziwej nie są odnoszone do rachunku zysków i strat.

wbudowane instrumenty pochodne są wykazywane w podobny sposób jak samodzielne instrumenty pochodne, które nie są uznane za instrumenty zabezpieczające.

Zakres, w którym zgodnie z MSR 39 cechy ekonomiczne i ryzyko właściwe dla wbudowanego

instrumentu pochodnego w walucie obcej są ściśle powiązane z cechami ekonomicznymi i ryzykiem

właściwym dla umowy zasadniczej (głównego kontraktu) obejmuje również sytuacje, gdy waluta

umowy zasadniczej jest walutą zwyczajową dla kontraktów zakupu lub sprzedaży pozycji

niefinansowych na rynku dla danej transakcji.

3.12. Zapasy

Zapasy wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży

możliwej do uzyskania na dzień bilansowy.

Do kosztu wytworzenia nie zalicza się kosztów:

wynikających z niewykorzystanych zdolności produkcyjnych i strat produkcyjnych,

kosztów magazynowania, chyba że poniesienie tych kosztów jest niezbędne w procesie produkcji,

marży na obrotach wewnętrznych (marży na usługach świadczonych przez działalność pomocniczą

na rzecz działalności podstawowej oraz marży na sprzedaży wewnętrznej pomiędzy różnymi

działami działalności podstawowej), która podlega eliminacji w powiązaniu z kosztem obrotów

wewnętrznych,

kosztów ogólnego zarządu oraz kosztów sprzedaży.

Rozchód zapasów wycenia się kolejno po cenach (kosztach) tych składników aktywów, które jednostka

najwcześniej nabyła (wytworzyła) – metoda FIFO („pierwsze przyszło-pierwsze wyszło”).

W przypadkach uzasadnionych niezbędnym, długotrwałym przygotowaniem towaru lub produktu do

sprzedaży, bądź długim okresem wytwarzania produktu, cenę nabycia lub koszt wytworzenia zwiększa

się o koszty obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu finansowania zapasu towarów lub produktów w

okresie ich przygotowania do sprzedaży bądź wytworzenia i związanych z nimi różnic kursowych,

pomniejszone o przychody z tego tytułu.

Odpisy aktualizujące wartość zapasów dokonane w związku z trwałą utratą ich wartości lub

spowodowane wyceną doprowadzającą ich wartość do cen sprzedaży możliwych do uzyskania

pomniejszają wartość pozycji w bilansie i zalicza się je do kosztu własnego sprzedaży. Są to odpisy

specyficzne dotyczące konkretnych pozycji zapasów.

Ceną sprzedaży możliwą do uzyskania jest szacowana cena sprzedaży dokonywana w toku zwykłej

działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do

doprowadzenia sprzedaży do skutku.

3.13. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

Należności wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny i

wykazuje w wartości netto (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące).


30 | S t r o n a

Wartość należności podlega aktualizacji wyceny przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich

zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego.

3.14. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

Do środków pieniężnych i ich ekwiwalentów zalicza się aktywa w formie krajowych środków

płatniczych, walut obcych i dewiz.

Aktywa finansowe płatne lub wymagalne w ciągu 3. miesięcy od dnia ich otrzymania, wystawienia,

nabycia lub założenia (lokaty) zaliczane są do środków pieniężnych i ich ekwiwalentów dla potrzeb

rachunku przepływów pieniężnych.

3.15. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów

Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w odniesieniu do poniesionych kosztów

dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych.

Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu oraz

wielkości świadczeń. Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z

zachowaniem zasady ostrożnej wyceny.

Koszty stanowiące różnicę pomiędzy niższą wartością otrzymanych finansowych składników aktywów,

a wyższą kwotą zobowiązania zapłaty za nie, w tym również z tytułu emitowanych przez jednostkę

papierów wartościowych, odpisywane są w koszty finansowe, w ciągu okresu, na jaki zaciągnięto

zobowiązanie.

3.16. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży

Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) klasyfikuje się jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość

bilansowa będzie odzyskana raczej poprzez transakcje sprzedaży niż poprzez kontynuowanie

użytkowania, pod warunkiem, iż są dostępne do natychmiastowej sprzedaży w obecnym stanie, z

zachowaniem warunków, które są zwyczajowo stosowane przy sprzedaży tych aktywów (lub grup do

zbycia) oraz ich sprzedaż jest wysoce uprawdopodobniona.

Bezpośrednio przed początkową kwalifikacją składnika aktywów (lub grupy do zbycia) jako

przeznaczony do sprzedaży, dokonuje się wyceny tych aktywów, tj. ustala się ich wartość bilansową

zgodnie z przepisami właściwych standardów. Rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne

podlegają amortyzacji do dnia reklasyfikacji, a w przypadku wystąpienia przesłanek wskazujących na

możliwość wystąpienia utraty wartości, zostaje przeprowadzony test na utratę wartości i w

konsekwencji ujęty odpis, zgodnie z MSR 36 „Utrata wartości aktywów”.

Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia), których wartość została ustalona w sposób jak wyżej podlegają

przekwalifikowaniu na aktywa przeznaczone do sprzedaży. Na moment przekwalifikowania aktywa te

wycenia się według niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej

o koszty zbycia. Różnica z wyceny do wartości godziwej ujmowana jest w pozostałych kosztach

operacyjnych. W momencie późniejszej wyceny, ewentualne odwrócenie wartości godziwej ujmuje się

w pozostałych przychodach operacyjnych.


31 | S t r o n a

W przypadku gdy jednostka nie spełnia już kryteriów kwalifikacji składnika aktywów jako przeznaczony

do sprzedaży, składnik aktywów, który ujmuje się w tej pozycji bilansowej, z której był uprzednio

przekwalifikowany i wycenia się go w kwocie niższej z dwóch:

wartości bilansowej z dnia poprzedzającego klasyfikację składnika aktywów jako przeznaczony

do sprzedaży, skorygowanej o amortyzację lub aktualizację wyceny, która zostałaby ujęta, gdyby

składnik aktywów nie został zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży lub

wartości odzyskiwalnej z dnia podjęcia decyzji o jego nie sprzedawaniu.

3.17. Kapitał własny

Kapitał zakładowy jest wykazywany w wysokości określonej w Statucie spółki dominującej, czyli IMAGIS

S.A.

Zadeklarowane, lecz nie wniesione wkłady kapitałowe ujmowane są jako należne wkłady na poczet

kapitału.

Kapitał zapasowy jest tworzony z zysku netto, zgodnie z uchwałami Zgromadzenia Akcjonariuszy.

Kapitał zapasowy może być przeznaczony na pokrycie ewentualnej straty. W przypadku emisji akcji

powyżej ich wartości nominalnej na kapitał zapasowy byłaby przekazana nadwyżka osiągnięta przy

emisji po pomniejszeniu o koszty emisji.

Kapitał zapasowy jest tworzony przez spółki akcyjne na podstawie kodeksu spółek handlowych. Spółki

akcyjne są zobowiązane do przenoszenia co najmniej 8% rocznego zysku netto na kapitał zapasowy do

czasu, kiedy osiągnie on wysokość jednej trzeciej kapitału zakładowego. Kapitał ten nie podlega

dystrybucji.

Kapitał rezerwowy obejmuje różnicę pomiędzy wartością godziwą akcji objętych przez pracowników

Spółki oraz osoby współpracujące, a ich ceną emisyjną.

3.18. Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne

W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane

według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych,

pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki.

Po początkowym ujęciu, oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są następnie wyceniane

według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.

Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub

pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania.

Zyski i straty są ujmowane w rachunku zysków i strat z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także

w wyniku naliczania odpisu.

3.19. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

Zobowiązania stanowią obecny, wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek, którego wypełnienie,

według oczekiwań, spowoduje wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne.


32 | S t r o n a

Zobowiązania finansowe inne niż zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik

finansowy wycenia się na dzień bilansowy według zamortyzowanego kosztu (tj. zdyskontowane przy

użyciu efektywnej stopy procentowej). W przypadku zobowiązań krótkoterminowych o terminie

płatności do 360. dni, wycena ta odpowiada kwocie wymagającej zapłaty.

Zobowiązania nie zaliczone do zobowiązań finansowych wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty.

3.20. Rezerwy

Rezerwy na zobowiązania wycenia się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości.

Rezerwy tworzone są na:

pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można w

sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na straty z transakcji gospodarczych w toku, w

tym z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych, skutków toczącego się

postępowania sądowego;

przyszłe zobowiązania spowodowane restrukturyzacją, jeżeli na podstawie odrębnych przepisów

jednostka jest zobowiązana do jej przeprowadzenia lub zawarto w tej sprawie wiążące umowy, a

plany restrukturyzacji pozwalają w sposób wiarygodny oszacować wartość tych przyszłych

zobowiązań;

odprawy emerytalne i inne zobowiązania pracownicze, których obowiązek wypłaty wynika z

Kodeksu pracy. Rezerwa tworzona jest w wysokości wyliczonej przez służby księgowe Spółki z

uwzględnieniem stażu pracy, okresu zatrudnienia i innych właściwych elementów.

3.21. Świadczenia pracownicze

3.21.1. Odprawy emerytalne

Zgodnie z obowiązującymi spółki Grupy Kapitałowej przepisami dotyczącymi wynagradzania,

pracownikom przysługuje odprawa emerytalno-rentowa.

W spółkach Grupy Kapitałowej nie wydziela się aktywów, które w przyszłości służyłyby uregulowaniu

zobowiązań z tytułu odpraw emerytalnych. Spółki Grupy Kapitałowej tworzą rezerwy na przyszłe

zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których

dotyczą.

Wartość przyszłych zobowiązań spółek Grupy Kapitałowej z tytułu odpraw emerytalnych wyliczana jest

przy zastosowaniu metody nagromadzonych przyszłych świadczeń z uwzględnieniem prognozowanego

wzrostu wynagrodzenia stanowiącego podstawę wymiaru przyszłych świadczeń, założonej stopie

dyskonta; założonym prawdopodobieństwie osiągnięcia odpowiedniego stażu pracy

(prawdopodobieństwo osiągnięcia uprawnień do nagrody jubileuszowej), pod warunkiem pozostania

w stosunku pracy z obecnym pracodawcą, prawdopodobieństwie dożycia przez pracownika wieku

emerytalnego (prawdopodobieństwo osiągnięcia uprawnień do jednorazowej odprawy emerytalnej),

pod warunkiem pozostania w stosunku pracy z obecnym pracodawcą, prawdopodobieństwie

inwalidztwa pracownika przed osiągnięciem wieku emerytalnego (prawdopodobieństwo osiągnięcia

uprawnień do jednorazowej odprawy rentowej), pod warunkiem pozostania w stosunku pracy z

obecnym pracodawcą.


33 | S t r o n a

Wysokość rezerwy aktualizowana jest raz w roku - na koniec danego roku obrotowego. Korekta

zwiększająca lub zmniejszająca wysokość rezerwy odnoszona jest w koszty działalności operacyjnej

(Świadczenia pracownicze) na podstawie rozdzielnika płac.

3.21.2. Świadczenie związane z ustaniem stosunku pracy

W przypadku rozwiązania stosunku pracy pracownikom spółek Grupy Kapitałowej przysługują

świadczenia przewidziane przez obowiązujące w Polsce przepisy prawa pracy, między innymi

ekwiwalent z tytułu niewykorzystanego urlopu wypoczynkowego oraz odszkodowania z tytułu

zobowiązania do powstrzymania się od prowadzenia działalności konkurencyjnej wobec pracodawcy.

Wysokość rezerwy na ekwiwalent z tytułu niewykorzystanych urlopów aktualizowana jest na ostatni

dzień roku obrotowego oraz na ostatni dzień półrocza danego roku obrotowego.

Rezerwy na pozostałe świadczenia związane z ustaniem stosunku pracy tworzone są w momencie

ustania stosunku pracy.

3.21.3. Pozostałe świadczenia pracownicze

Koszty pozostałych świadczeń pracowniczych są ujmowane w kosztach roku obrotowego, w którym

zostały zatwierdzone do wypłaty, gdyż zazwyczaj dopiero w momencie zatwierdzenia kwoty do

wypłaty możliwe jest wiarygodne określenie kwoty świadczenia.

3.22. Przychody i koszty

Przychody ze sprzedaży obejmują niewątpliwie należne lub uzyskane kwoty netto ze sprzedaży, tj.

pomniejszone o należny podatek od towarów i usług (VAT) ujmowane w okresach, których dotyczą.

Przychody ze sprzedaży towarów są uznawane w momencie dostarczenia towaru, jeżeli jednostka

przekazała znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do towarów, lub w momencie

wykonania usługi. Sprzedaż wykazuje się w wartości netto, tj. bez uwzględnienia podatku od towarów

i usług oraz po uwzględnieniu wszelkich udzielonych rabatów.

Przychody ze sprzedaży usług ujmuje się w okresie, w którym świadczono usługi.

Koszty są rozpoznawane wg zasady memoriału, tj. w okresach których dotyczą, niezależnie od daty

dokonania płatności.

W Grupie Kapitałowej sporządza się rachunek zysków i strat w układzie kalkulacyjnym.

3.23. Transakcje w walutach obcych i różnice kursowe

Nie rzadziej niż na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych:

składniki aktywów i pasywów – po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski,

Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich

przeprowadzenia odpowiednio po kursie:

kupna lub sprzedaży walut stosowanym przez bank, z którego usług korzysta jednostka – w

przypadku operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań,


34 | S t r o n a

średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień, chyba że w

zgłoszeniu celnym lub innym wiążącym jednostkę dokumencie, ustalony został inny kurs - w

przypadku pozostałych operacji.

3.24. Podatek dochodowy

Bieżące obciążenie podatkowe ustala się na podstawie wyniku podatkowego (podstawy

opodatkowania) danego roku obrotowego.

Zysk (strata) podatkowa różni się od zysku (straty) bilansowej w związku z wyłączeniem przychodów

podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach

następnych oraz tych przychodów i kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu.

Obciążenie z tytułu podatku bieżącego oblicza się w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w

danym roku obrotowym.

Podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich różnic

przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów, a

ich wartością bilansową wykazaną w Sprawozdaniu finansowym.

Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic

przejściowych:

z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia

wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie

stanowiącej połączenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie mającej wpływu ani

na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową oraz

w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych

lub stowarzyszonych i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach - z wyjątkiem sytuacji, gdy

terminy odwracania się różnic przejściowych podlegają kontroli inwestora i gdy prawdopodobne

jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu.

Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic

przejściowych, jak również niewykorzystanych aktywów podatkowych i niewykorzystanych strat

podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że

zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty:

z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic

przejściowych powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy

transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie mają

wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową

oraz

w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub

stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu

odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest

prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną

odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie

ujemnych różnic przejściowych.


35 | S t r o n a

Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień

bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie

dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika

aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane

są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie,

gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki

podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie

w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy.

Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych bezpośrednio w kapitale własnym jest ujmowany

w kapitale własnym, a nie w rachunku zysków i strat.

Spółki Grupy Kapitałowej kompensują ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z

rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do

wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności z rezerwami z tytułu

bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym

samym organem podatkowym.

Podane powyżej i stosowane zasady (polityka) rachunkowości nie uległy zmianie w stosunku do

poprzedniego okresu sprawozdawczego.

4. ISTOTNE DOKONANIA LUB NIEPOWODZENIA EMITENTA WRAZ Z OPISEM NAJWAŻNIEJSZYCH

CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH

WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI

W trzecim kwartale 2015 r. Grupa Kapitałowa uzyskała przychody w kwocie 5 871,1 tys. zł. Ich spadek

w stosunku do okresów porównywalnych wynika z zaprzestania wszelkiej sprzedaży w GPS Konsorcjum

Sp. z o.o. w związku ze zgłoszeniem wniosku o upadłość likwidacyjną. W trzecim kwartale 2015 r. Grupa

Kapitałowa zanotowała stratę netto w wysokości 1053,4 tys. zł. Na wysokość straty decydujący wpływ

miały straty poniesione przez Imagis SA.

W dniu 01.09.2015 r. Zarząd Emitenta złożył wniosek o ogłoszenie upadłości Emitenta z możliwością

zawarcia układu. Wniosek o ogłoszenie upadłości został skierowany do Sądu Rejonowego dla m. st.

Warszawy w Warszawie, X Wydział Gospodarczy ds. Upadłościowych i Naprawczych. W dniu

08.10.2015r. Emitent otrzymał postanowienie Sądu Rejonowego dla m.st. Warszawy X Wydział

Gospodarczy dla Spraw Upadłościowych i Naprawczych o zabezpieczeniu majątku Dłużnika poprzez

ustanowienie tymczasowego nadzorcy sądowego w osobie Wojciecha Makucia. Na rozprawie w dniu

22 października 2015 r. Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, X Wydział Gospodarczy ds.

Upadłościowych i Naprawczych wydał postanowienie o oddaleniu wniosku o ogłoszenie upadłości

układowej Emitenta. W ustnych motywach uzasadnienia postanowienia Sąd wskazał, iż przyczyną

oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości układowej Emitenta jest jego zdaniem brak generowania

przez Emitenta wystarczających środków na przeprowadzenie układu. Emitent wystąpił o pisemne

uzasadnienie postanowienia Sądu, które do dnia publikacji niniejszego raportu nie zostało Spółce

wydane.


36 | S t r o n a

W dniu 07.09.2015r. Emitent otrzymał pismo, w którym Bank Zachodni WBK S.A. oświadczył, że

działając na podstawie art. 75 ustawy Prawo Bankowe oraz postanowień Umowy o kredyt inwestycyjny

z dnia 09.01.2015 r., wypowiada Spółce Umowę o kredyt inwestycyjny z dnia 09.01.2013r., z

zachowaniem 7 dniowego okresu wypowiedzenia. Wierzytelność Spółki z tytułu umowy wynosiła

8.969.329,86 zł. W dniu 01.09.2015r. kredyt udzielony Emitentowi przez bank BGŻ BNP Paribas S.A.

stał się wymagalny w kwocie 1 169 868,98 zł powiększonej o należne odsetki umowne oraz karne.

Zarząd Spółki podejmuje próby negocjacji tak z wierzycielami, jak i potencjalnymi inwestorami, mające

na celu dokapitalizowanie spółki i restrukturyzację zadłużenia. Zarząd ocenia, że w przypadku braku

osiągnięcia porozumienia z wierzycielami w najbliższym okresie Spółka będzie zmuszona do

zaprzestania prowadzenia działalności operacyjnej, pomimo prowadzenia w sposób ciągły sprzedaży i

utrzymania produktów nawigacyjnych i geomarketingowych Spółki.

Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania wymagalne wierzytelności wynikające z obligacji na

okaziciela wyemitowanych przez PC Guard SA oraz CG Finanse sp. z o.o. o łącznej wartości nominalnej

12 000,0 tys. zł, a także wymagalne wierzytelności wynikające z umowy pożyczki zawartej z CG Finanse

Sp. z o.o. o wartości 3 000,0 tys. zł nie zostały w całości spłacone, a postępowanie egzekucyjne jest w

toku.

W następstwie decyzji z dnia 4 marca 2015r. Naczelnika Pierwszego Mazowieckiego Urzędu

Skarbowego w Warszawie w dniu 11 marca 2015 r. Zarząd GPSK wniósł o ogłoszenie upadłości GPS

Konsorcjum sp. z o.o. obejmującej likwidację jej majątku. Wniosek o ogłoszenie upadłości GPSK został

skierowany do Sądu Rejonowego dla m. st. Warszawy w Warszawie, X Wydział Gospodarczy ds.

Upadłościowych i Naprawczych. Sąd Rejonowy wydał w dniu 23 czerwca 2015 r. postanowienie o

oddaleniu wniosku o ogłoszenie upadłości spółki GPS Konsorcjum sp. z o.o. Przyczyną oddalenia

wniosku o ogłoszenie upadłości GPS Konsorcjum sp. z o.o. wskazaną przez Sąd jest fakt, iż w ocenie

Sądu majątek dłużnika jest obciążony w takim stopniu, że pozostały jego majątek nie wystarczy na

zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego. GPS Konsorcjum sp. z o.o. wniosło zażalenie na

postanowienie Sądu o oddaleniu wniosku o ogłoszenie upadłości. W dniu 18.08.2015 r. Sąd Okręgowy

w Warszawie, XXIII Wydział Gospodarczy-Odwoławczy wydał postanowienie o oddaleniu zażalenia. Z

dniem 18 sierpnia 2015 r. członkowie organów spółki GPS Konsorcjum sp. z o.o. złożyli rezygnacje, w

związku z czym obecnie GPSK nie posiada zarządu oraz rady nadzorczej. Imagis S.A. złożyła do Sądu

Rejonowego dla m. st. Warszawy XIII Wydział Gospodarczy wniosek o ustanowienie kuratora dla GPS

Konsorcjum sp. z o.o., który do dnia dzisiejszego nie został powołany.

W dniu 17 sierpnia 2015 r. Emitentowi został doręczony odpis pozwu z dnia 30 lipca 2015 r. jednego z

akcjonariuszy o ustalenie nieistnienia ewentualnie o stwierdzenie nieważności ewentualnie uchylenie

uchwały nr 8 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Imagis S.A. z dnia 30 czerwca 2015 r.

Zarząd Emitenta informuje, że na podstawie uchwały nr 8, Zwyczajne Walne Zgromadzenie Imagis S.A.

z dnia 30 czerwca 2015 r. postanowiło o nieudzieleniu absolutorium Marcinowi Niewęgłowskiemu – za

okres pełnienia funkcji Prezesa Zarządu od dnia 1 stycznia 2014 roku do dnia 14 listopada 2014 roku.

W dniu 19 października 2015 r. Spółka otrzymała pismo, w którym Rubicon Partners Corporate Finance

S.A. wypowiedział IMAGIS S.A. umowę o świadczenie usług doradczych, w tym autoryzowanego

doradcy, z zachowaniem trzymiesięcznego okresu wypowiedzenia. Rozwiązanie Umowy nastąpi w dniu

13 stycznia 2016 r.


37 | S t r o n a

W dniu 3 listopada 2015 r. Dyrektor Urzędu Kontroli Skarbowej w Warszawie wydał decyzję określającą

zobowiązanie Emitenta z tytułu podatku od towarów i usług za okres czerwiec – grudzień 2012 r. w

wysokości 1.988.644,00 zł. Przyczyną wydania decyzji jest, zdaniem Dyrektora Urzędu Kontroli

Skarbowej w Warszawie, fakt nie dokumentowania rzeczywistych transakcji gospodarczych przez

faktury Spółki oraz kontrahentów Spółki dotyczące obrotu sprzętem elektronicznym w okresie

czerwiec – grudzień 2012 r. Spółka zamierza złożyć odwołanie od ww. decyzji do Dyrektora Izby

Skarbowej w Warszawie. Sporna kwota zobowiązania podatkowego została w pełni uwzględniona w

rezerwie ujętej w jednostkowym rocznym sprawozdaniu finansowym Imagis SA oraz w

skonsolidowanym rocznym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Imagis SA za rok 2014.

5. STANOWISKO DOTYCZĄCE MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA PROGNOZ

Spółka nie publikowała prognoz finansowych.

6. OPIS STANU REALIZACJI DZIAŁAŃ I INWESTYCJI EMITENTA ORAZ HARMONOGRAMU ICH

REALIZACJI

Nie dotyczy.

7. INFORMACJE NA TEMAT AKTYWNOŚCI W ZAKRESIE INICJATYW NASTAWIONYCH NA

WPROWADZENIE ROZWIĄZAŃ INNOWACYJNYCH W PRZEDSIĘBIORSTWIE W OBSZARZE

ROZWOJU PROWADZONEJ DZIAŁALNOŚCI

W omawianym okresie Emitent kontynuował prace nad modyfikacją produktów z zakresu map

cyfrowych, geomarketingu i geolokalizacji wykorzystując zasoby i wiedzę wszystkich podmiotów

Grupy.


38 | S t r o n a

8. OPIS ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ, ZE WSKAZANIEM JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH

KONSOLIDACJI

Tabela 16: Struktura Grupy Kapitałowej na dzień bilansowy

Nazwa jednostki Siedziba Zakres działalności Metoda konsolidacji

Udział w kapitale zakładowym %

Udział w prawach głosu %

1. GPS Konsorcjum Sp. z o.o.

01-460 Warszawa, ul. Górczewska 216

Sprzedaż hurtowa sprzętu elektronicznego i telekomunikacyjnego oraz części do niego.

pełna za okres do

dnia 30.06.2015r.

100,00% 100,00%

2. Emapa S.A. 01-460 Warszawa, ul. Górczewska 216

Produkcja i sprzedaż systemów geoinformatycznych dla firm transportowych oraz operatorów monitoringu

pełna 100,00% 100,00%

3. mapGO24 S.A. (w likwidacji)

01-460 Warszawa, ul. Górczewska 216

Pozostała działalność usługowa w zakresie technologii informatycznych i komputerowych

brak 94,12% 94,12%

9. WSKAZANIE PRZYCZYN NIESPORZĄDZANIA SKONSOLIDOWANYCH SPRAWOZDAŃ

FINANSOWYCH

Spółka sporządza skonsolidowane sprawozdania finansowe.

IMAGIS S.A.

Podmiot dominujący

GPS Konsorcjum Sp. z o.o.

100%

Emapa S.A.

100%

mapGO24 S.A.

94,12%


39 | S t r o n a

10. INFORMACJA O STRUKTURZE AKCJONARIATU EMITENTA, ZE WSKAZANIEM AKCJONARIUSZY

POSIADAJĄCYCH, NA DZIEŃ PRZEKAZANIA RAPORTU, CO NAJMNIEJ 5% GŁOSÓW NA WALNYM

ZGROMADZENIU

Tabela 17: Struktura akcjonariatu na dzień przekazania raportu

Akcjonariusz Liczba akcji udział w kapitale

zakładowym Liczba głosów

udział w głosach na Walnym

Zgromadzeniu

QRL Investments Limited 2 792 572 24,81% 2 792 572 24,81%

Magna Inwestycje SKA 2 792 571 24,81% 2 792 571 24,81%

PC Guard SA 1 370 213 12,17% 1 370 213 12,17%

Marcin Niewęgłowski (zarząd) 898 386 7,98% 898 386 7,98%

pozostali 3 402 377 30,23% 3 402 377 30,23%

SUMA 11 256 119 100,00% 11 256 119 100,00%

Zmiany w strukturze akcjonariatu

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły.

11. INFORMACJE DOTYCZĄCE LICZBY OSÓB ZATRUDNIONYCH PRZEZ EMITENTA, W PRZELICZENIU

NA PEŁNE ETATY

Na dzień 30 września 2015 r. spółki Grupy Kapitałowej zatrudniały 51 osób. Emitent zatrudniał 16 osób.

RAPORT OKRESOWY IMAGIS S.A. ZA III KWARTAŁ 2015 ROKU · Warszawa, 13 listopada 2015 r. RAPORT...

Documents

Transcript of RAPORT OKRESOWY IMAGIS S.A. ZA III KWARTAŁ 2015 ROKU · Warszawa, 13 listopada 2015 r. RAPORT...