PODSUMOWANIE KONTROLI I AUDYTÓW ETO, KE, IZ, IA

22 kwietnia 2023Ministerstwo Rozwoju Regionalnego - 1


PODSUMOWANIE KONTROLI I AUDYTÓW PODSUMOWANIE KONTROLI I AUDYTÓW ETO, KE, IZ, IA ETO, KE, IZ, IA

Jarnołtówek, 18-19 kwietniaJarnołtówek, 18-19 kwietnia 20132013 r.r.


AUDYTY KOMISJI EUROPEJSKIEJAUDYTY KOMISJI EUROPEJSKIEJ

- Audyt KE 2009/PL/REGIO/J4/804/3 dot. systemu zarządzania i kontroli PO IiŚ, przeprowadzony w dniach 22-26 marca 2010

- Audyt KE 2009/PL/REGIO/J4/804/6 dot. systemu zarządzania i kontroli PO IiŚ prowadzony na projektach PO IiŚ, przeprowadzony w dniach 15 - 19 listopada 2010 r.

- Audyt KE 2011/PL/REGIO/J4/1038/1 dot. weryfikacji kontroli zamówień publicznych prowadzonych przez IW oraz sposobu postępowania z nieprawidłowościami, przeprowadzony w dniach 21 -25 listopada 2011 r.

Ustalenia audytów KE dot. zamówień publicznych

Większość nieprawidłowości wykrywanych podczas audytów KE i ETO dot. zamówień publicznych


AUDYTY KOMISJI EUROPEJSKIEJAUDYTY KOMISJI EUROPEJSKIEJ

Audyt KE 2011/PL/REGIO/J4/1045/1 dot. przeglądu czynności instytucji odpowiedzialnej za zamknięcie pomocy oraz zamkniętych projektów FS na podstawie artykułu 13 rozporządzenia Rady (WE) nr 1386/2002 w wybranych projektach, przeprowadzony w dniach 30 stycznia – 3 lutego 2012 r.

Główne ustalenia KE zamieszczone we wstępnym raporcie, niosące ze sobą ryzyko nałożenia przez KE korekt finansowych lub uznania wydatków za niekwalifikowalne:

1. Brak odliczania kar umownych od wydatków deklarowanych KE,

2. Nieprawidłowości w procedurach zamówień publicznych,

3. Nieosiągnięcie celów projektów,

4. Płatności za niewykonane prace.


KONTROLE IZ PO IiŚ KONTROLE IZ PO IiŚ

Kontrole systemowe - sprawdzenie prawidłowości, skuteczności i zgodności z prawem procedur oraz systemu zarządzania i kontroli PO IiŚ w danej instytucji

Obszary kontroli systemowych:- kontrola wniosków beneficjentów o płatność i proces poświadczania wydatków,- kontrole i nadzór nad instytucjami niższego szczebla systemu zarządzania i kontroli,- sprawozdawczość, - nieprawidłowości,- działania informacyjno-promocyjne.

Kontrole realizacji projektów RPD PT (weryfikacja wydatków)

Kontrole projektów (weryfikacja wydatków) – projekty kolejowe, Łódź 013


AUDYTY SYSTEMU ZARZĄDZANIA I KONTROLI AUDYTY SYSTEMU ZARZĄDZANIA I KONTROLI ORAZ AUDYTY OPERACJI ORAZ AUDYTY OPERACJI

Audyt systemu zarządzania i kontroli - prowadzony na podstawie art. 62 ust. 1 lit. a rozporządzenia Rady (WE) nr 1083/2006 z dnia 11 lipca 2006 r. przez Instytucję Audytową (Generalny Inspektor Kontroli Skarbowej wykonujący swoje zadania za pośrednictwem Departamentu Ochrony Interesów Finansowych Unii Europejskiej w Ministerstwie Finansów oraz 16 urzędów kontroli skarbowej),- ocena systemu zarządzania i kontroli prowadzona zgodnie z wytycznymi KE COCOF 08/0019/01-EN Guidance document on a common methodology for the assessment of management and control systems in the Member States (2007-2013 programming period).

Audyt operacji - prowadzony na podstawie art. 62 ust. 1 lit. b rozporządzenia Rady (WE) nr 1083/2006 z dnia 11 lipca 2006 r. przez Instytucję Audytową - w wyniku audytu operacji (wydatki zadeklarowane do KE w 2011) ustalono, że najbardziej prawdopodobny błąd stanowi 0,38% wartości populacji

Annual activity Report 2011 (Directorate General Regional Policy) - szacowana kwota ryzyka (estimate amount risk):

- Polska 1,5% - Czechy 11,4%- Włochy 8,6%Dopuszczalne ≤ 2 %


AUDYTY OPERACJI AUDYTY OPERACJI Audyt operacji

- IW każdorazowo powinna włączać beneficjenta w procedurę kontradyktoryjną, umożliwiając mu złożenie wyjaśnień przed wysłaniem rocznego sprawozdania przez IA do KE (zarówno na etapie zgłaszania zastrzeżeń do UKS przez IW, jak i po otrzymaniu wstępnego sprawozdania od Instytucji Audytowej) - IZ zaleca w przypadku podjęcia przez UKS ustalenia dot. potencjalnych wydatków niekwalifikowanych w ramach projektu, do którego IW wnosi zastrzeżenia niedeklarowanie przez beneficjenta wydatków zakwestionowanych przez UKS w kolejnych, przedstawionych do rozliczenia już po kontroli UKS, wnioskach o płatność

- Po otrzymaniu informacji, że IA podtrzymała stanowisko w rocznym sprawozdaniu z audytu operacji przekazanym do KE o nałożeniu korekty na weryfikowane wydatki, o ile w szczególnych przypadkach IZ PO IiŚ nie zastrzeże inaczej, należy • wydatki tymczasowo wyłączone uznać ostatecznie za nieprawidłowość,• wydatki zakwestionowane podczas kontroli UKS, które zostały wcześniej zatwierdzone we wnioskach o płatność, powinny zostać ostatecznie wyłączone z Poświadczenia i deklaracji wydatków poprzez Rejestr Obciążeń na Projekcie oraz IW powinna rozpocząć procedurę odzyskiwania środków od beneficjenta.

W przypadku, gdy Instytucja Wdrażająca nie wnosi zastrzeżeń do ustaleń UKS dot. zidentyfikowania wydatków niekwalifikowanych w ramach projektu, należy podejmować niezwłoczne działania mające na celu skorygowanie wydatków, postępując zgodnie Zaleceniami w zakresie sposobu korygowania wydatków nieprawidłowo poniesionych w ramach PO IiŚ.


AUDYTY ETO – DAS (POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI ZA AUDYTY ETO – DAS (POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI ZA DANY ROK BUDŻETOWY) DANY ROK BUDŻETOWY)

Przeprowadzone audyty ETO DAS w ramach PO IiŚ

1. DAS 2011 w terminie 04 – 14.07.2011 oraz 05 - 14.09.2011projekty z sektora transportu oraz sektora energetyki

2. DAS 2011 w terminie 07 – 18.11.2011projekty z sektora transportu oraz sektora środowiska (POIS.01.01.00-00-142/09)

3. DAS 2011 w terminie 27.02 – 02.03.2012 projekty z sektora transportu

4. DAS 2012 w terminie 26-30.11.2012 i 10-13.12.2012projekty z sektora transportu


AUDYTY ETO – WYKONANIA ZADAŃ W RAMACH PO IIŚAUDYTY ETO – WYKONANIA ZADAŃ W RAMACH PO IIŚ

Przeprowadzone audyty ETO wykonania zadań w ramach PO IiŚ 5. audyt dot. współfinansowanych z funduszy strukturalnych projektów mających na celu regenerację terenów poprzemysłowych i powojskowych w dniach 13-16 czerwca 20116. audyt dot. realizacji projektów w dziedzinie transportu miejskiego współfinansowanych ze środków UE w dniach 21-25.05.2012 7. audyt dot. realizacji projektów w zakresie różnorodności biologicznej w dniach 21 -27 stycznia 20138. audyt dot. efektywności wykorzystania funduszy UE na energię odnawialną w dniach 18-27.03.2013 oraz 08 – 19.04.2013

Zaplanowane: 9. audyt w zakresie efektywności projektów dużych współfinansowanych z funduszy strukturalnych oraz Funduszu Spójności10. audyt dot. infrastruktury lotnisk 11. audyt dot. transportu wodnego śródlądowego


NAJWAŻNIEJSZE USTALENIA Z KONTROLI IZNAJWAŻNIEJSZE USTALENIA Z KONTROLI IZ

USTALENIA Z KONTORLI RPD PT:• braki w opisach stanowisk pracy• uchybienia w zakresie procedur zawierania umów: naruszenia

przepisów pzp (np. podział zamówień, nadmierne / nieadekwatne wymogi doświadczenia)

• uchybienia w zakresie obowiązku dokonywania rozeznania rynku• umowy cywilno prawne zawierane z osobami fizycznymi -

konieczność stosowania wymogów odnośnie efektywności ww. wydatków (rozeznanie rynku), gdyż zawieranie umów cywilnoprawnych z osobami fizycznymi, takich jak umowy zlecenia, czy umowy o dzieło nie jest co do zasady objęte wyłączeniem w zakresie dokumentowania efektywności

• brak zachowania zasady trwałości (sprzęt komputerowy)


NAJWAŻNIEJSZE USTALENIA Z AUDYTÓW IA NAJWAŻNIEJSZE USTALENIA Z AUDYTÓW IA Najczęstsze typy naruszeń:

- dokonywanie zmian w składzie personelu wykonawcy – przedmiot zamówienia realizowały osoby z niższym doświadczeniem niż wymagane w SIWZ i ogłoszeniu z jednoczesnym obniżeniem wynagrodzenia

- przedłużenie terminu składania ofert bez publikacji sprostowania w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej

- wymóg dysponowania przez wykonawcę osobami będącymi członkami Polskiej Izby Inżynierów Budownictwa

- wybór wykonawców w formie aukcji ofertowej (tj. zapytania ofertowego poprzez przesłanie zapytań ofertowych do minimum trzech oferentów) bez ogłoszenia o zamierzeniu udzielenia zamówienia

- opis przedmiotu zamówienia wskazujący na konkretnych wykonawców bez dopuszczenia rozwiązań równoważnych

- zaliczanie do wydatków kwalifikowanych wydatków niezgodnie z Wytycznymi w zakresie kwalifikowania wydatków w ramach PO IiŚ


NAJWAŻNIEJSZE USTALENIA Z AUDYTÓW KE NAJWAŻNIEJSZE USTALENIA Z AUDYTÓW KE

Najczęstsze typy naruszeń:

- dyskryminujące kryteria wyboru ofert/warunków udziału w postępowaniu (np.: wymóg doświadczenia w realizacji projektów współfinansowanych ze środków UE)- opis przedmiotu zamówienia za pomocą znaków towarowych lub polskich norm bez rozwiązań równoważnych- brak zastosowania procedury konkurencyjnej (dzielenie zamówień, zamówienia z wolnej ręki)- zbyt niskie stawki korekt finansowych nakładanych przez instytucje w systemie – nieuzasadnione miarkowanie korekt

Na chwilę obecną zamknięty jest wyłącznie audyt z marca 2010


Uwagi KE do taryfikatora MRR:

Korekty nie mogą być niższe niż stawki w taryfikatorze KE

Brak akceptacji obniżenia korekt:

gdy taryfikator przewiduje stawkę 100%;

gdy wybrano ofertę niespełniającą kryterium

gdy zmieniono warunki wyboru wykonawcy bez zmiany ogłoszenia/SIWZ

gdy zamawiający użył innych kryteriów/warunków niż w ogłoszeniu/SIWZ

W przypadku wykrycia błędu zastosowania dyskryminujących opisów lub kryteriów powinna być stosowana wskaźnikowa metoda naliczania korekty. Metoda dyferencyjna powinna być stosowana tylko w wyjątkowych przypadkach, tam gdzie da się oszacować dokładnie wpływ naruszenia na konkurencję.

Brak protestów, wykluczeń wykonawców, odrzucenia ofert + duża liczba ofert - nie są argumentami za obniżeniem korekty.

Zmniejszanie korekt finansowychZmniejszanie korekt finansowych

NAJWAŻNIEJSZE USTALENIA Z AUDYTÓW KENAJWAŻNIEJSZE USTALENIA Z AUDYTÓW KE NAJWAŻNIEJSZE USTALENIA Z AUDYTÓW KE NAJWAŻNIEJSZE USTALENIA Z AUDYTÓW KE


NAJWAŻNIEJSZE USTALENIA Z AUDYTÓW ETO NAJWAŻNIEJSZE USTALENIA Z AUDYTÓW ETO

Najważniejsze ustalenia ETO:

1. Zarzut zastosowania procedury przyspieszonej bez uzasadnionej pilnej potrzeby udzielenia zamówienia (co ciekawe, ostateczna decyzja administracyjna potwierdziła prawidłowość działań beneficjenta, planowane skarga do TSUE) 2. Zarzut zastosowania nadmiernego warunku udziału w przetargu (wymóg doświadczenia).

3. Zarzut dokonywania zmian ekspertów w trakcie trwania procedury wyboru wykonawcy, jak również w trakcie realizacji kontraktu, wśród których znajdowały się osoby niespełniające stawianych pierwotnie przez zamawiającego wymagań.

4. Zarzut podwójnego finansowania: część kosztów kwalifikowalnych projektu PO IiŚ zrefundowano w ramach innego projektu współfinansowanego z FS 2004-2006 – kolizja infrastruktury drogowej i kolejowej = rozbiórka elementu infrastruktury sfinansowanego z FS


Wytyczne w zakresie sposobu Wytyczne w zakresie sposobu korygowania wydatków nieprawidłowo korygowania wydatków nieprawidłowo

poniesionych w ramach PO IiŚ poniesionych w ramach PO IiŚ aa

Zalecenia IZ PO IiŚ nr 17 Zalecenia IZ PO IiŚ nr 17


• Wraz z wejściem w życie Wytycznych przestają

obowiązywać Zalecenia IZ PO IiŚ nr 17

• Zmiany taryfikatora (Załącznik nr 1) będą dokonywane bez

zmiany treści Wytycznych

– Najnowszy Taryfikator obowiązuje od listopada 2012 r.

• Możliwość wnioskowania o zwrot odsetek zwróconych

wraz z kwotami głównymi za nieprawidłowości wynikające

z braku transpozycji prawa unijnego do prawa polskiego

Wytyczne a Zalecenia IZ PO IiŚ nr 17Wytyczne a Zalecenia IZ PO IiŚ nr 17


• Usuniecie zapisów dotyczących faktur korygujących (stanowisko MF zostanie przekazane odrębnym pismem – ocena case by case)

• Umożliwienie beneficjentom wyrażenia zgody na pomniejszanie kolejnych płatności

• Zniesienie obowiązku przekazywania przez beneficjenta „oświadczenia wskazującego, że w ramach kolejnego wniosku o płatność beneficjent przedstawi do rozliczenia wydatki na kwotę nie mniejszą niż kwota nieprawidłowości wraz z należnymi odsetkami”



• Zniesienie konieczności rozliczania nieprawidłowości poprzez pomniejszeń każdej faktury osobno – umożliwienie rozliczania per faktura lub per suma faktur w ramach Wniosków o płatność – wg uznania Instytucji z zastrzeżeniem: „ W przypadku, gdy kwota wyłączenia wydatków kwalifikowalnych jest rozliczona w kilku wnioskach o płatność, suma poszczególnych pomniejszeń (tj. pomniejszeń z każdego wniosku o płatność), musi być zgodna z całkowitą (ostateczną) wartością wydatków niekwalifikowalnych”



• Nowe kolumny, np:

– podział na: nr kontroli i nr sprawy w ROP

– Formalne wprowadzenie kolumn z nr Deklaracji IW

oraz nr Deklaracji IP

• Obowiązek przekazywania RKiN kwartalnie w

pełnym wymiarze danych (tak jak przy

Poświadczeniach…)

Rejestr Korekt i NaruszeńRejestr Korekt i Naruszeń


Zalecenia IZ PO IiŚ nr 18/2013Zalecenia IZ PO IiŚ nr 18/2013dotyczące zapobiegania, identyfikowania dotyczące zapobiegania, identyfikowania

i reagowania w przypadku i reagowania w przypadku symptomów oszustw symptomów oszustw

w szczególności w zakresie w szczególności w zakresie zmów cenowych przy zmów cenowych przy

wdrażaniu projektów PO IiŚwdrażaniu projektów PO IiŚ


Zalecenia IZ PO IiŚ nr 18/2013Zalecenia IZ PO IiŚ nr 18/2013dotyczące zapobiegania, identyfikowania i reagowania dotyczące zapobiegania, identyfikowania i reagowania

w przypadku symptomów oszustw w przypadku symptomów oszustw w szczególności w zakresie zmów cenowych przy wdrażaniu w szczególności w zakresie zmów cenowych przy wdrażaniu

projektów PO IiŚprojektów PO IiŚ

przyjęte 6 lutego 2013 r., obowiązują od 13 lutego 2013 r.,

określają wskazówki odnośnie działań w zakresie zapobiegania, identyfikowania i reagowania w przypadku powzięcia podejrzeń popełnienia oszustw (zidentyfikowania symptomu oszustwa) przy wdrażaniu projektów PO IiŚ,

skierowane do IP i IW PO IiŚ,

wskazują na wynikające z przepisów prawa powszechnie obowiązującego zadania, których realizacja spoczywa na wszystkich instytucjach administracji publicznej.

ważne, w okresie 2014-20 będzie istniał obowiązek stworzenia anti-fraud strategy


Zalecenia IZ PO IiŚ nr 18/2013Zalecenia IZ PO IiŚ nr 18/2013dotyczące zapobiegania, identyfikowania i reagowania w dotyczące zapobiegania, identyfikowania i reagowania w

przypadku symptomów oszustw przypadku symptomów oszustw w szczególności w zakresie zmów cenowych przy wdrażaniu w szczególności w zakresie zmów cenowych przy wdrażaniu


zapobieganie oszustwom przy wdrażaniu projektów PO IiŚ poprzez: popularyzację wiedzy zawartej w dokumentach KE, instytucji systemu POIiŚ oraz instytucji odpowiedzialnych za zwalczanie i przeciwdziałanie przestępczości o charakterze korupcyjnym i łamaniu przepisów w zakresie zamówień publicznych (CBA, UOKiK, UZP) – dokumenty dostępne na stronie pois.gov.pl),

Uwaga! Wprowadzając w życie zapisy Zaleceń instytucje systemu powinny: ujmować w Rocznych Planów Działań PT POIŚ organizacje konferencji i szkoleń w tym zakresie, rozpowszechniać wiedzę wśród beneficjentów, uzupełnić Instrukcje Wykonawcze IP/IW o odpowiednie procedury w zakresie zapobiegania i informowania o symptomach oszustw.

wprowadzenie w życie zasad określonych w ww. dokumentach,

organizacje spotkań, szkoleń i konferencji.





identyfikowanie oszustw przy wdrażaniu projektów PO IiŚ:

Beneficjenci powinni stosować zasadę ograniczonego zaufania i zawodowego sceptycyzmu na każdym etapie postępowania o udzielenie zamówienia publicznego,

Uwaga! Wprowadzając w życie zapisy Zaleceń instytucje systemu powinny:uzupełnić listy sprawdzające o odpowiednie pytania w zakresie występowania symptomów ewentualnych przestępstw o charakterze anty-konkurencyjnym i przestępstw przeciwko obrotowi gospodarczemu (np. korupcja),

IP/IW powinny zwracać uwagę na symptomy oszustw podczas prowadzenia wszelkich działań weryfikacyjnych i kontrolnych (w szczególności w trakcie prowadzenia kontroli PZU, kontroli w trakcie realizacji projektu).




projektów PO IiŚprojektów PO IiŚ identyfikowanie oszustw przy wdrażaniu projektów PO IiŚ – przykłady symptomów zmów:Rezygnacja z przetargurezygnacji uczestnika, wycofanie już złożonej oferty – w ten sposób postępowanie wygrywa przedsiębiorca z góry wybrany przez zmawiających się

Składanie ofert komplementarnychuczestnicy składają oferty, lecz są one tak przygotowane, że wygrać może tylko jedna z nich. Oferty pozostałych uczestników zmowy albo są mniej korzystne, albo zawierają celowo poczynione błędy formalne, nie dostarczają żądanych dokumentów itp.

Rotacja ofertkażdy z uczestników na zmianę z innymi składa najkorzystniejszą, wcześniej opracowaną ofertę.

Podział zyskuprzedsiębiorca biorący udział w niedozwolonym porozumieniu rezygnuje z udziału w przetargu na rzecz innego uczestnika zmowy. Następnie zatrudnia tamtego przedsiębiorcę jako podwykonawcę, który w ten

sposób uzyskuje „rekompensatę” za rezygnację z udziału w przetargu. Podział rynkuprzedsiębiorcy zawiązują porozumienie, które polega na uzgodnieniu, że każdy z nich bierze udział tylko w określonych przetargach – na przykład organizowanych przez konkretne podmioty lub mających miejsce na wyznaczonym terenie




projektów PO IiŚprojektów PO IiŚreagowanie w przypadku powzięcia podejrzeń popełnienia oszustw (zidentyfikowania symptomu oszustwa) przy wdrażaniu projektów PO IiŚ:

Beneficjenci pełniący rolę zamawiającego mają ustawowy obowiązek odrzucić ofertę, która stanowi czyn nieuczciwej konkurencji w rozumieniu przepisów o zwalczaniu nieuczciwej konkurencji.

W przypadku powstania konieczności zwrotu środków wskutek popełnienia przestępstwa przez beneficjenta, partnera, podmiot upoważniony do dokonywania wydatków, a w przypadku gdy podmioty te nie są osobami fizycznymi - osobę uprawnioną do wykonywania w ramach projektu czynności w imieniu beneficjenta, na mocy art. 207 ust. 4 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych zastosowanie znajduje sankcja dot. wykluczenia z prawa otrzymania dofinansowania.

IP/IW podejmują kroki zapobiegające poświadczaniu nieprawidłowych wydatków (odpowiednio: wstrzymanie dofinansowania na podstawie postanowień umowy o dofinansowanie lub tymczasowe wyłączenia wydatków wątpliwych z wniosków o płatność oraz deklaracji wydatków) oraz zgłaszają nieprawidłowości zgodnie z system informowania o nieprawidłowościach.




projektów PO IiŚprojektów PO IiŚreagowanie w przypadku powzięcia podejrzeń popełnienia oszustw (zidentyfikowania symptomu oszustwa) przy wdrażaniu projektów PO IiŚ –powiadamianie właściwych organów:

Obowiązek ciążący na pracownikach instytucji państwowych, które w związku ze swą działalnością dowiedziały się o popełnieniu przestępstwa ściganego z urzędu aby niezwłocznie zawiadomić Prokuratora lub Policji (art. 304 § 2 Kpk- niedopełnienie obowiązku pod groźbą odpowiedzialności karnej określonej przez art. 231 Kk).

Instytucja Zarządzająca planuje zorganizować spotkania z udziałem IP, IW oraz UOKiK w celu omówienia wdrożenia zapisów Zaleceń nr 18/2013

W przypadku podejrzeń popełnienia oszustw mogących stanowić praktyki ograniczające konkurencję istnieje możliwość ich zgłoszenia Prezesowi Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów na podstawie art. 86 ustawy o ochronie konkurencji i konsumentów.


Zakończenie realizacji projektuZakończenie realizacji projektu


Jako projekt zakończony należy rozumieć projekt:– w którym wykonano wszystkie czynności

przewidziane w umowie o dofinansowanie

– wszystkie wydatki w jego ramach zostały zapłacone

– nastąpiło rozliczenie wkładu finansowego ze środków programu operacyjnego na rzecz Beneficjenta.

Zakończenie realizacji projektu – ostatni dzień kwalifikowania wydatków tj. koniec okresu w którym mogą być ponoszone przez Beneficjenta wydatki kwalifikowalne związane z realizacją projektu

Zakończenie realizacji projektuZakończenie realizacji projektu


• Zrealizowanie projektu w pełnym zakresie rzeczowym zgodnie z umową o dofinansowanie i jej załącznikami

• Realizacja wszystkich obowiązków Beneficjenta wynikających z umowy po zakończeniu realizacji projektu (m.in. raporty z osiąganych efektów, zachowanie trwałości projektu)

• Rozliczenie w całości przekazanej kwoty dofinansowania w formie zaliczki

• Złożenie wniosku o płatność końcową w tym przekazanie wszelkich dokumentów potwierdzających wykonanie rzeczowe projektu

• Poddanie się kontroli na zakończenie realizacji projektu

Warunki rozliczenia projektu zgodnie z Warunki rozliczenia projektu zgodnie z umową o dofinansowanieumową o dofinansowanie


• W przypadku wystąpienia okoliczności które mogą mieć wpływ na zmniejszenie poziomu maksymalnego dofinansowania dla projektów generujących dochód, Beneficjent najpóźniej wraz z wnioskiem o płatność końcową, a następnie w 3 lata po zamknięciu POIiŚ informuje o tych okolicznościach IW/IP, aktualizując, w razie potrzeby, informacje w tym zakresie.

• Przedstawianie IW/IP raportów z osiągniętych efektów (w tym efektów finansowych generowanych przez projekt) w okresie 5 lat od zakończenia realizacji projektu

• Współpraca z podmiotami upoważnionymi przez IZ, IP, IW lub KE do przeprowadzenia ewaluacji projektu w okresie 3 lat od zamknięcia PO IiŚ na zasadach określonych w umowie o dofinansowanie

• Archiwizacja wszelkich danych związanych z realizacją Projektu przez okres co najmniej 3 lat od daty zamknięcia PO IiŚ (10 lat w przypadku udzielenia pomocy publicznej) – RYZYKO KOREKTY

• Zapewnienie trwałości projektu przez okres 5 lat od daty zakończenia realizacji projektu w tym poddanie się kontroli w tym zakresie

O czym jeszcze powinien pamiętać O czym jeszcze powinien pamiętać beneficjent przy zamykaniu projektubeneficjent przy zamykaniu projektu


Beneficjent ma obowiązek przechowywać we właściwy sposób dokumentację związaną z projektem, niezbędnej do zapewnienia właściwej ścieżki audytu, ze szczególnym uwzględnieniem dokumentów potwierdzających prawidłowość poniesionych wydatków, w tym zgodności z art. 90 rozporządzenia ogólnego (1083/2006), art. 15, 19 i 37 rozporządzenia wykonawczego (1828/2006) oraz art. 15 rozporządzenia 659/1999.

ArchiwizacjaArchiwizacja


Art. 90 rozporządzenia ogólnego (1083/2006):wszystkie dokumenty uzupełniające dotyczące wydatków i audytów danego programu operacyjnego są przechowywane do wglądu KE i ETO przez:a) okres 3 lat od zamknięcia programu operacyjnego,b) okres 3 lat następujących po roku, w którym dokonano częściowego zamknięcia,- bez uszczerbku dla zasad regulujących pomoc publiczną,- bieg tych terminów zawiesza się w przypadku toczącego się postępowania prawnego albo na należycie umotywowany wniosek Komisji

ArchiwizacjaArchiwizacja


Nowa perspektywa finansowa Nowa perspektywa finansowa

2014 - 20202014 - 2020


Istotne zmiany w nowej perspektywieIstotne zmiany w nowej perspektywie

• Nowa instytucja – Instytucja Desygnująca, której zadaniem będzie potwierdzenie spełnienia przez IZ / IP / IW warunków zapewniających prawidłową realizację programu operacyjnego

• Włączenie zadań Instytucji Certyfikującej do zadań Instytucji Zarządzającej danym PO

• Dla programów krajowych powstanie nowy system informatyczny, do którego będzie miał dostęp każdy beneficjent - system umożliwi m.in. elektroniczną weryfikację Wniosków o płatność beneficjentów

• Nowy system rocznych rozliczeń z KE-ryzyko korekt netto


Pomoc techniczna Pomoc techniczna

na lata 2014-2020 na lata 2014-2020

- założenia- założenia


POMOC TECHNICZNA w ramach POIiŚPOMOC TECHNICZNA w ramach POIiŚsektor ŚRODOWISKOsektor ŚRODOWISKO

procentowy wzrost udziału alokacji sektora środowisko w alokacji ogółem PT wiąże się z planowanym wykorzystaniem przez sektor pierwotnie przyznanej alokacji na poziomie ok. 90%

Pierwotna alokacja PT POIiŚ - podział środków pomiędzy sektory

6%

5%

64%

7%

13%

2% 2%2%

IZ zdrowie kultura szkol. wyższe

środowisko energetyka transport rezerwa

Alokacja PT POIiŚ - planowana realokacja 2013 r.

2% 2% 2% 2%

4%66%

21%

IZ zdrowie kultura szkol. wyższe

środowisko energetyka transport

oszczędności w pozostałych sektorach wynoszą od 30 do 80 %, co spowodowało zmniejszenie alokacji ogółem w ramach PT POIiŚ o ok. 45 %


POMOC TECHNICZNA w ramach POIiŚPOMOC TECHNICZNA w ramach POIiŚsektor ŚRODOWISKOsektor ŚRODOWISKO

26

527

0

100

200

300

400

500

600

100 000

887 000

0

100 000

200 000

300 000

400 000

500 000

600 000

700 000

800 000

900 000

1 000 000

5 620

73 201

0

10 000

20 000

30 000

40 000

50 000

60 000

70 000

80 000

WYKRES 1 * WYKRES 2 * WYKRES 3 *

WYKRES 1: Minimalna i maksymalna wysokość środków z osi I-V przypadająca w poszczególnych IW na 1 zł. wydaną z PT POIiŚ (średnia 118 zł)

WYKRES 2: Minimalna i maksymalna wartość wydatków z działania 15.1 przypadająca w poszczególnych IW na 1 projekt z osi I-V (średnia 489 000 zł)

WYKRES 3: Minimalna i maksymalna wartość wydatków z działania 15.2 przypadająca w poszczególnych IW na 1 projekt z osi I-V (średnia 31 000 zł)

* Na podstawie wydatków NFOŚiGW, CKPŚ oraz WFOŚiGW w latach 2007-2012


POMOC TECHNICZNA POMOC TECHNICZNA w ramach PO 2014 - 2020w ramach PO 2014 - 2020

PLANOWANE ZMIANY:

finansowanie ze środków POPT 2007-2013 wydatków w zakresie wsparcia zatrudnienia pracowników IZ, IP, IP II zatrudnionych w administracji rządowej (w sektorze środowiska dot. tylko MŚ)

2007 - 2013 2014 - 2020

poziom dofinansowania ze środków UE w projektach PT (?)

finansowanie ze środków horyzontalnego POPT wynagrodzeń pracowników IZ, IP, IP II krajowych programów operacyjnych

finansowanie wynagrodzeń WFOŚiGW ze środków POPT w ramach wspólnego projektu NFOŚiGW oraz WFOŚIGW

poziom dofinansowania ze środków UE – 85 % wydatków kwalifikowalnych


Nowy Program Operacyjny 2014 - 2020Nowy Program Operacyjny 2014 - 2020

NIEZBĘDNE INFORMACJE OD SEKTORA ŚRODOWISKO:

Ww. informacje są niezbędne dla prawidłowego zaplanowania środków w ramach komponentu PT nowego PO oraz horyzontalnego Programu Pomoc Techniczna na lata 2014 - 2020

ostateczny kształt systemu instytucjonalnego dla PO 2014 – 2020 w sektorze środowisko

informacja na temat zadań wykonywanych przez WFOŚiGW w zakresie wdrażania nowego PO (zadań z zakresu sektora środowisko oraz dodatkowych zadań), które miałyby stanowić zadania kwalifikowalne w ramach PT na lata 2014 – 2020

zapotrzebowanie Instytucji Pośredniczącej i Instytucji Wdrażających na środki PT w ramach komponentu PO

uproszczenia dla beneficjentów


Komponent POMOC TECHNICZNA w ramach POKomponent POMOC TECHNICZNA w ramach PO2014 - 20202014 - 2020

KWESTIE DO DYSKUSJI:

sposób nadzoru zadań realizowanych przez WFOŚiGW (propozycja IZ: w celu ułatwienia wykorzystania środków z PT - rozliczanie wszystkich zadań realizowanych przez WFOŚiGW w ramach wdrażania nowego PO z alokacji przeznaczonej na sektor środowisko pod nadzorem MŚ, do uzgodnienia współpraca z instytucjami w systemie wdrażania PO nadzorującymi merytorycznie zadania WFOŚiGW wykraczające poza sektor środowisko)

wprowadzenie w ramach alokacji środków PT nowego PO systemu nagradzania instytucji najsprawniej wykonujących powierzone zadania (w ramach obowiązujących regulacji), na wzór zastosowanego w ramach Rocznego Planu Działań sektora środowisko PT POIiŚ na rok 2011


• Wytyczne w zakresie sposobu korygowania wydatków nieprawidłowo poniesionych w ramach PO IiŚ – maj/czerwiec 2013 r.

• Szkolenie dla IP oraz IW dotyczące zmów przetargowych (we współpracy z UOKiK) – maj/czerwiec 2013 r.

• Konferencja dotycząca przeciwdziałania i wykrywania oszustw w funduszach europejskich – wrzesień/październik 2013 r.

Planowane szkolenia i konferencje w zakresie kontroli i Planowane szkolenia i konferencje w zakresie kontroli i nieprawidłowości:nieprawidłowości:


Ministerstwo Rozwoju RegionalnegoMinisterstwo Rozwoju RegionalnegoDepartament Wsparcia Programów Departament Wsparcia Programów

InfrastrukturalnychInfrastrukturalnych

Dziękuję za uwagęDziękuję za uwagę

PODSUMOWANIE KONTROLI I AUDYTÓW ETO, KE, IZ, IA

Documents

Transcript of PODSUMOWANIE KONTROLI I AUDYTÓW ETO, KE, IZ, IA