25 lat

w w w. n f o s i g w. g o v. p l

25 lat

Jacek FrątczakDepartament Ochrony Klimatu

Warszawa, 23-01-2014

Narodowy Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej

Program Systemu Zielonych Inwestycji (GIS)

Część 1) Zarządzanie energią w budynkach użyteczności publicznej

Harmonogram rzeczowo-finansowy i monitorowanie umowy

25 lat

w w w. n f o s i g w. g o v. p l

• 1. Harmonogram rzeczowo-finansowy;• - dotacja, • - pożyczka.• 2. Realizacja i monitorowanie umowy.• 3. Uznanie umowy za wykonaną w zakresie rzeczowym.

25 lat

w w w. n f o s i g w. g o v. p l

• HARMONOGRAM RZECZOWO-FINANSOWY

25 lat

w w w. n f o s i g w. g o v. p l

Harmonogram rzeczowo - finansowy

25 lat

w w w. n f o s i g w. g o v. p l

25 lat

w w w. n f o s i g w. g o v. p l

25 lat

w w w. n f o s i g w. g o v. p l

25 lat

w w w. n f o s i g w. g o v. p l

25 lat

w w w. n f o s i g w. g o v. p l

25 lat

w w w. n f o s i g w. g o v. p l

Rozliczanie przekazywanych środkówRozliczanie przekazywanych środków

a)a) Zestawienie faktur i innych dowodów księgowych,Zestawienie faktur i innych dowodów księgowych,b) Sprawozdanie z postępów realizacji Zadania,c) Wyciągi bankowe z wydzielonego dla celów rozliczenia zaliczki

rachunku bankowego lub oświadczenie iż wszystkie wymienione w zestawieniu dokumenty księgowe zostały zapłacone,

d)d) Oświadczenie o podatku VAT, Oświadczenie o podatku VAT, e)e) Inne dokumenty wymienione w umowie (np. złożenie przed Inne dokumenty wymienione w umowie (np. złożenie przed

pierwszą wypłatą podpisanych egzemplarzy umowy, statut pierwszą wypłatą podpisanych egzemplarzy umowy, statut jednostki, nie zaleganie z opłatami ZUS itp.).jednostki, nie zaleganie z opłatami ZUS itp.).

1.1. Dokumenty rozliczeniowe przekazane przez beneficjenta do Dokumenty rozliczeniowe przekazane przez beneficjenta do NFOŚiGW:NFOŚiGW:

25 lat

w w w. n f o s i g w. g o v. p l

• REALIZACJA I MONITOROWANIE UMOWY

25 lat

w w w. n f o s i g w. g o v. p l

Zestawienie faktur

25 lat

w w w. n f o s i g w. g o v. p l

Sprawozdanie z realizacji przedsięwzięcia

25 lat

w w w. n f o s i g w. g o v. p l

OŚWIADCZENIE O PODATKU VAT

25 lat

w w w. n f o s i g w. g o v. p l

Zestawienie: rozliczenie Zestawienie: rozliczenie dofinansowania dofinansowania

a) Powinno być zgodne z wzorem załączonym do umowy,b) Zamieszcza się w nim dokumenty księgowe składające się na

kwotę wypłaty w danym okresie rozliczeniowym (nr, data, kwota, odniesienie do HRF, itd.),

c) Musi zawierać:– datę sporządzenia,– nazwę jednostki,– podpisy zgodnie z reprezentacją beneficjenta.

25 lat

w w w. n f o s i g w. g o v. p l

Wykaz dokumentów księgowychWykaz dokumentów księgowych• Faktura VAT,• Faktura korygująca (należy załączać również fakturę

korygowaną),• Nota korygująca,• Duplikat faktury/rachunku,• Nota księgowa,• Nota obciążeniowa,• Zbiorcze zestawienie dokumentów księgowych,• Kosztorys powykonawczy.

25 lat

w w w. n f o s i g w. g o v. p l

FAKTURA VATFAKTURA VAT

a) Imiona i nazwiska lub nazwy bądź nazwy sprzedawcy i nabywcy oraz ich adresy,

b) Numery identyfikacji podatkowej sprzedawcy i nabywcy, c) Numer kolejny faktury oznaczonej jako „FAKTURA VAT”, d) Dzień, miesiąc i rok wystawienia, e) Nazwę (rodzaj) towaru lub usługi, f) Miarę i ilość sprzedanych towarów lub zakres wykonanych usług, g) Cenę jednostkową towaru lub usługi bez kwoty podatku (cenę

jednostkową netto), h) Wartość towarów lub wykonanych usług, których dotyczy sprzedaż,

bez kwoty podatku (wartość sprzedaży netto),

Powinna zawierać:Powinna zawierać:

25 lat

w w w. n f o s i g w. g o v. p l

FAKTURA VATFAKTURA VAT

i) Stawki podatku, j) Sumę wartości sprzedaży netto towarów lub wykonanych usług z

podziałem na poszczególne stawki,k) Kwotę podatku od sumy wartości sprzedaży netto towarów (usług), z

podziałem na kwoty dotyczące poszczególnych stawek podatku,l) Odpowiednio wyraz „ORYGINAŁ” albo „KOPIA”; m) Kwotę należności ogółem wraz z należnym podatkiem.

Powinna zawierać, c.d.:Powinna zawierać, c.d.:

25 lat

w w w. n f o s i g w. g o v. p l

25 lat

w w w. n f o s i g w. g o v. p l

25 lat

w w w. n f o s i g w. g o v. p l

• UZNANIE UMOWY ZA WYKONANĄ

25 lat

w w w. n f o s i g w. g o v. p l

Dokumentacja potwierdzająca końcowe wykonanie Dokumentacja potwierdzająca końcowe wykonanie rzeczowe przedsięwzięciarzeczowe przedsięwzięcia

a) Sprawozdanie końcowe z realizacji Zadania, b) Poświadczona za zgodność z oryginałem kopia protokołu ostatecznego odbioru

i przekazania zadania do eksploatacji lub użytkowania,c) Pozwolenie na użytkowanie albo zgłoszenie o zakończeniu Zadania wraz z

oświadczeniem inwestora, że właściwy organ administracji architektoniczno-budowlanej lub nadzoru budowlanego nie wniósł sprzeciwu, jeżeli zgodnie z odrębnymi przepisami Zadanie takich dokumentów wymaga – w takim przypadku dokumenty te powinny być uzyskane nie później niż w terminie zakończenia realizacji Zadania,

d) Zestawienie kosztów poniesionych na realizację Zadania z określeniem całkowitego kosztu Zadania, ze wskazaniem źródeł finansowania oraz procentowego udziału środków NFOŚiGW w kosztach kwalifikowanych,

e) Oświadczenie o zastosowaniu ustawy (Prawo zamówień publicznych),f) Oświadczenie o zastosowaniu form informowania o uzyskanym dofinansowaniu

zgodnie z „Instrukcją oznakowania przedsięwzięć ze środków NFOŚiGW”.

25 lat

w w w. n f o s i g w. g o v. p l

25 lat

w w w. n f o s i g w. g o v. p l

PROTOKÓŁ KOŃCOWY

25 lat

w w w. n f o s i g w. g o v. p l

25 lat

w w w. n f o s i g w. g o v. p l

25 lat

w w w. n f o s i g w. g o v. p l

Warto zapamiętaćWarto zapamiętać Należy czytać umowę ( w trakcie negocjacji i realizacji), Zadbać o potwierdzenie daty złożenia dokumentów w kancelarii NFOSiGW/ lub

nadania, Przed opracowaniem wniosku o płatność warto zapoznać się ze szczegółowymi

wytycznymi w zakresie zasad rozliczania dotacji/pożyczek w NFOSiGW –http://www.nfosigw.gov.pl/srodki-krajowe/rozliczanie-dofinansowan-nfosigw,

Należy przedstawiać dokumenty z okresu trwania umowy lub terminów określonych w umowie,

Załączyć kopie dokumentów źródłowych (umowy, porozumienia, itd.) będących podstawą wystawionych dokumentów księgowych,

Aby umieścić NIP, nazwę kontrahenta i jego adres, Ujmować wydatki zgodnie z harmonogramem rzeczowo- finansowym (HRF), Oznaczać nazwę dokumentów oraz wskazać jednostki i miary, Aby weryfikować dokumenty przed ich złożeniem, w szczególności te, które nie

są wystawione elektronicznie (ręcznie pisane), Dokumenty powinny być każdorazowo podpisane przez osoby je

przygotowujące, jak i weryfikujące składaną dokumentację rozliczeniową,

25 lat

w w w. n f o s i g w. g o v. p l

Warto zapamiętać c.d.Warto zapamiętać c.d.

Potwierdzamy dokumenty za zgodność z oryginałem (data, podpis). Kwoty wykazywane w dokumentach księgowych zaokrągla się do pełnych

groszy, przy czym końcówki poniżej 0,5 grosza pomija się, a końcówki 0,5 grosza i wyższe zaokrągla się do 1 grosza,

O wszelkich zmianach w realizacji przedsięwzięcia informować dotującego/pożyczkodawcę,

Dowody księgowe powinny być czytelne i nie budzić wątpliwości, Błędy przy opisie merytorycznym dowodu księgowego korygujemy poprzez

skreślenie błędnego wyrazu/wartości, wpisanie prawidłowej, postawienie parafy oraz daty, kiedy dokonano korekty,

25 lat

w w w. n f o s i g w. g o v. p l

25 lat

w w w. n f o s i g w. g o v. p l

Dziękuję za uwagę