ŁKA AKCYJNA) SKRÓCONE ... - inwestor.asseco.com · gospodarowanie zasobami ludzkimi. •...

ASSECO POLAND SPÓŁKA AKCYJNA

(dawniej SOFTBANK SPÓŁKA AKCYJNA)

SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ASSECO (dawniej SOFTBANK)

ZA IV KWARTAŁ 2006 ROKU

SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

GRUPA KAPITAŁOWA ASSECO (dawniej SOFTBANK) IV kwartał 2006 roku Wszystkie kwoty w tysiącach złotych (PLN)

2

SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ASSECO (dawniej SOFTBANK) ZA IV KWARTAŁ 2006 ROKU Spis treści Strona

WYBRANE DANE FINANSOWE GRUPA KAPITAŁOWA ASSECO (dawniej SOFTBANK)............................................................................3 POŁĄCZENIE Z ASSECO POLAND S.A. I EMISJA AKCJI ................................................................................................................4 SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT..............................................................................................9 SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY BILANS.....................................................................................................................................10 SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM...............................................12 SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH.................................................14 SKRÓCONE INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI ................................................................................15 WYNIKI GRUPY KAPITAŁOWEJ ASSECO (dawniej SOFTBANK).................................................................................................18 INFORMACJE OGÓLNE ......................................................................................................................................................................21 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO...........................28 PODSTAWOWE DANE ZE SPRAWOZDANIA JEDNOSTKOWEGO ASSECO POLAND S.A. (dawniej SOFTBANK S.A.) .......58 SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ASSECO (SPÓŁKA PRZEJMOWANA)…….………………………………………………………………………………………………….....65

Sprawozdanie zawiera 101 kolejno ponumerowanych stron, od strony 1 do 101. Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd Asseco Poland S.A.(dawniej Softbank S.A.) dnia 22 lutego 2007 roku. Zarząd: Adam Góral Prezes Zarządu Przemysław Borzestowski Członek Zarządu Piotr Jeleński Członek Zarządu Marek Panek Członek Zarządu Zbigniew Pomianek Członek Zarządu Adam Rusinek Członek Zarządu Przemysław Sęczkowski Członek Zarządu Robert Smułkowski Członek Zarządu Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych: Mirosława Janusz Główny Księgowy


3

SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ASSECO (dawniej SOFTBANK) ZA IV KWARTAŁ 2006 ROKU WYBRANE DANE FINANSOWE GRUPA KAPITAŁOWA ASSECO (dawniej SOFTBANK)

tys. PLN tys. EUR

12 miesięcy do 31 grudnia 2006




I. Przychody ze sprzedaży 496 076 533 234 127 228 132 536

II. Zysk z działalności operacyjnej 47 848 51 848 12 272 12 887

III. Zysk brutto 76 282 52 432 19 564 13 032

IV. Zysk za okres sprawozdawczy 76 427 44 630 19 601 11 093

- przypadający Akcjonariuszom Jednostki Dominującej 75 685 43 985 19 411 10 933

V. Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 28 103 41 702 7 208 10 365

VI. Środki pieniężne netto wygenerowane (wykorzystane) w działalności inwestycyjnej 2 138 ( 16 255) 548 ( 4 040)

VII. Środki pieniężne netto z działalności finansowej ( 45 026) ( 10 651) ( 11 548) ( 2 647)

VIII. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 47 355 62 140 12 360 16 099

IX. Zysk na jedną akcję zwykłą przypisany Akcjonariuszom Asseco Poland S.A.(dawniej Softbank S.A.) (w zł / EUR)

3,01 1,97 0,77 0,49

X. Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą przypisany Akcjonariuszom Asseco Poland S.A. (dawniej Softbank S.A.) (w zł / EUR)

1,63 1,97 0,42 0,49

Wybrane dane finansowe prezentowane w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób:

pozycje dotyczące skróconego skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz skróconego skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca kwartału. Kurs ten wyniósł:

w okresie od 1 stycznia 2006 roku do 31 grudnia 2006 roku 1 EUR = 3,8991 w okresie od 1 stycznia 2005 roku do 31 grudnia 2005 roku 1 EUR = 4,0233

stan środków pieniężnych Grupy na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego i analogicznego w okresie poprzednim przeliczono według średnich kursów ogłoszonych przez NBP w dniach 31 grudnia 2006 roku i 31 grudnia 2005 roku. Kurs ten wyniósł:

kurs obowiązujący w dniu 31 grudnia 2006 roku 1 EUR = 3,8312 kurs obowiązujący w dniu 31 grudnia 2005 roku 1 EUR = 3,8598


4

POŁĄCZENIE Z ASSECO POLAND S.A. I EMISJA AKCJI

Połączenie Asseco Poland S.A. (dawniej Softbank S.A.) z Asseco Poland S.A.

W dniu 4 stycznia 2007 roku Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu do rejestru przedsiębiorców połączenia Spółki ze spółką Asseco Poland S.A. („Spółka przejmowana”), z siedzibą w Rzeszowie wpisaną do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 00000104838.

Połączenie spółek nastąpiło w trybie art. 492 § 1 pkt 1 Kodeksu spółek handlowych, przez przeniesienie całego majątku Asseco Poland S.A. (Spółka przejmowana) na Spółkę w zamian za akcje, jakie Spółka wydała dotychczasowym akcjonariuszom Asseco Poland S.A. (łączenie przez przejęcie).

Akcje Asseco Poland S.A. (dawniej Softbank S.A.) zostały wydane dotychczasowym akcjonariuszom Asseco Poland S.A. (Spółka przejmowana) w proporcji do posiadanych przez nich akcji Spółki przejmowanej, przy zastosowaniu parytetu wymiany, tj. w stosunku 5,9 akcji za 1 akcję Asseco Poland S.A. (Spółka przejmowana).

W związku z rejestracją połączenia, kapitał zakładowy Asseco Poland S.A. został podwyższony o kwotę 17 735 815 PLN w drodze emisji 17 735 815 sztuk akcji zwykłych na okaziciela serii C, o wartości nominalnej 1 PLN każda, które zostały wydane dotychczasowym akcjonariuszom spółki przejmowanej.

Proces połączenia spółek rozpoczął się w maju 2006 roku, kiedy to Zarządy obu firm zawarły porozumienie w sprawie połączenia określając przy tym wstępne warunki transakcji. W następstwie tego porozumienia Zarząd Spółki uzyskał od UOKiK w dniu 14 sierpnia 2006 roku zgodę na połączenie spółek.

W dniu 31 sierpnia 2006 roku Zarządy obu firm podpisały plan połączenia, ustalający ostateczne warunki połączenia, do którego w dniu 6 października 2006 roku niezależny biegły rewident wydał opinię bez zastrzeżeń.

Następnie w 24 października 2006 roku Asseco Poland S.A. (dawniej Softbank S.A.) zawarła z Panem Adamem Góralem porozumienie w sprawie warunkowego rozwiązania umowy opcji zakupu akcji Asseco Poland S.A. (Spółka przejmowana), jaką Spółka posiadała. Umowa ta dotyczyła 268 000 sztuk akcji spółki przejmowanej będących własnością Pana Adama Górala. Warunkiem rozwiązania umowy była rejestracja połączenia spółek.

W dniu 14 listopada 2006 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy (NWZA) Asseco Poland S.A. (dawniej Softbank S.A.) podjęło uchwały postanawiające o połączeniu, przyjęciu aportów, warunkowych zmian w składzie Zarządu i Rady Nadzorczej oraz warunkowego podniesienia kapitału.

W ramach wypełniania postanowień NWZA w dniu 30 listopada 2006 roku Spółka zawarła z Prokom Software S.A. umowę wniesienia aportów i objęcia akcji, co opisano poniżej.

W dniu 4 stycznia 2007 roku spółki połączyły się.


5

POŁĄCZENIE Z ASSECO POLAND S.A. I EMISJA AKCJI (kontynuacja)

Spółka Asseco Poland S.A. (Spółka przejmowana) prowadziła działalność w zakresie tworzenia oprogramowania i świadczenia usług informatycznych dla sektora bankowości i przedsiębiorstw. Akcje Asseco Poland S.A. (Spółka przejmowana) były do dnia 2 stycznia 2007 roku notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Z dniem 3 stycznia 2007 roku notowania akcji spółki przejmowanej zostały zawieszone.

W ramach połączenia w Spółce dokonano szeregu zmian, najistotniejsze z nich to:

• Zmiana nazwy Spółki z Softbank Spółka Akcyjna na Asseco Poland Spółka Akcyjna,

• Zmiana siedziby Spółki z Warszawy przy ul.17 Stycznia 72a na Rzeszów przy Al. Armii Krajowej 80,

• Zmiana w składzie Zarządu Spółki:

o z funkcji Prezesa Zarządu został odwołany Pan Krzysztof Korba – nowym Prezesem Zarządu został Pan Adam Góral,

o do składu Zarządu dołączyli następujący Członkowie Zarządu:

Pan Marek Panek,

Pan Zbigniew Pomianek,

Pan Adam Rusinek.

• Zmiana w składzie Radzie Nadzorczej:

o z funkcji Członków Rady Nadzorczej zostali odwołani: Pani Maria Zagrajek, Pan Marek Jakubik.

o do składu Rady Nadzorczej powołano:

Pana Jacka Ducha, Pana Dariusza Górkę, Pana Grzegorza Maciąga, Pana Adama Nogę.

• Zmiany w statucie Spółki, które zostały przedstawione w raporcie bieżącym 3/2007 z dnia 4 stycznia 2007 roku.

Zasadniczym celem połączenia było stworzenie największego polskiego przedsiębiorstwa branży informatycznej produkującego oprogramowanie własne dla sektora bankowo-finansowego. Koncentracja kapitału, jaka nastąpiła w wyniku połączenia, umożliwi ekspansję międzynarodową Spółki, zwiększenie konkurencyjności oraz podniesienie jakości oferowanych produktów i usług. Dzięki Połączeniu spółek zostanie poszerzona strategia rozwoju połączonych przedsiębiorstw o elementy, których realizacja nie byłaby możliwa w przypadku działalności spółek jako oddzielnych podmiotów.

Utworzone w wyniku połączenia przedsiębiorstwo będzie w stanie wytwarzać zdywersyfikowane produkty, działać na nowych rynkach zbytu i powiększać udział w dotychczasowych.

Nowa Grupa Kapitałowa będzie zatrudniać około 3 000 pracowników.


6

POŁĄCZENIE Z ASSECO POLAND S.A. I EMISJA AKCJI (kontynuacja) Najważniejsze korzyści płynące z połączenia to:

• Stworzenie podstaw do międzynarodowej ekspansji poprzez utworzenie Centrum Oprogramowania działającego w Europie Środkowo-Wschodniej. Plany rozwoju przewidują w 2007 roku budowę Asseco Czech Republic, będącej czeskim filarem Spółki powstałym w oparciu o spółkę PVT. Zakłada się, że Asseco Czech Republic będzie największą spółką informatyczną w Czechach, obsługującą większość rynków wertykalnych. W dalszym etapie rozwoju (lata 2007/2008) planuje się budowę Asseco Romania oraz Asseco Balkans, w postaci holdingu obecnego na kilku rynkach m.in.: Rumunii, Serbii, Chorwacji, Słowenii, Macedonii, Bośni i Hercegowiny oraz Bułgarii.

• Dywersyfikacja oferty produktów i usług dzięki połączeniu zasobów i doświadczenia obu firm. Nowa Grupa Kapitałowa będzie kompleksowo obsługiwać sektory: bankowości, administracji publicznej, przedsiębiorstw, sektor telekomunikacyjny oraz użyteczności publicznej, zarówno w zakresie implementacji własnych rozwiązań, jak i kompleksowych usług integracyjnych.

• Zwiększenie udziału w rynkach - obszarach dotychczasowej działalności, w tym w szczególności w sektorze banków komercyjnych, banków spółdzielczych, ubezpieczeń, administracji publicznej, outsourcingu i e-learningu.

• Redukcja kosztów działalności m.in. poprzez przeniesienie siedziby do Rzeszowa, stworzenie wspólnego działu marketingu i sprzedaży, optymalizację procesów wytwórczych i lepsze gospodarowanie zasobami ludzkimi.

• Podniesienie poziomu bezpieczeństwa oferowanych usług serwisowych w wyniku połączenia kompetencji oraz zwiększeniu lokalizacji serwisowych.

• Stworzenie podstaw do międzynarodowej ekspansji poprzez utworzenie Centrum Oprogramowania działającego w Europie Środkowo-Wschodniej. Plany rozwoju przewidują w 2007 roku budowę Asseco Czech Republic, będącej czeskim filarem Spółki powstałym w oparciu o spółkę PVT. Zakłada się, że Asseco Czech Republic będzie największą spółką informatyczną w Czechach, obsługującą większość rynków wertykalnych. W dalszym etapie rozwoju (lata 2007/2008) planuje się budowę Asseco Romania oraz Asseco Balkans, w postaci holdingu obecnego na kilku rynkach m.in.: Rumunii, Serbii, Chorwacji, Słowenii, Macedonii, Bośni i Hercegowiny oraz Bułgarii.

• Stworzenie Asseco Business Solutions poprzez połączenie spółek zależnych Wa-pro, Softlab oraz Incenti, skupiającego kompetencje w zakresie systemów wspomagających zarządzanie przedsiębiorstwem (ERP), usług outsourcingu oraz e-learningu.

• Stworzenie Asseco Systems poprzez połączenie Softbank Serwis oraz Departamentu Automatyki Budynków skupiającego kompetencje w zakresie sieci teleinformatycznych, okablowania budynków, serwisu IT, dostaw sprzętu.

• Zwiększenie atrakcyjności Spółki dla Inwestorów dzięki wzrostowi kapitalizacji oraz płynności akcji Spółki.


7

POŁĄCZENIE Z ASSECO POLAND S.A. I EMISJA AKCJI (kontynuacja) Akcjonariat Spółki na moment połączenia według najlepszej wiedzy Zarządu przedstawiał się następująco: Akcjonariat Asseco Poland S.A. (dawniej Softbank S.A.) na dzień 4 stycznia 2007 roku

Liczba posiadanych akcji i głosów na WZA

Udział w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów na WZA

Prokom Software SA 11 834 791 25,66%Adam Góral 8 083 000 17,53%ING Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. 4 154 579 9,01%Pozostali 22 048 158 44,93%

Razem 46 120 528 100%

Przejęcie spółki PVT a.s oraz Departamentu Automatyki Budynków od Prokom Software SA.

Równocześnie z podwyższeniem kapitału zakładowego w wyniku połączenia, kapitał zakładowy Spółki został podwyższony w drodze emisji akcji serii B wydawanych za wkłady niepieniężne, w postaci 100% akcji spółki PVT a.s. z siedzibą w Pradze, Republika Czeska oraz zorganizowanej części przedsiębiorstwa Prokom Software S.A. - Departamentu Automatyki Budynków. W ramach objęcia ww. wkładów niepieniężnych Spółka wydała 3 210 000 sztuk akcji, które zostały w całości objęte przez Prokom Software S.A. (jednostka dominująca w stosunku do Asseco Poland S.A. (dawniej Softbank S.A.)). Cena emisyjna jednej akcji wyniosła 37,70 PLN, wartość emisji 121 017 tys. PLN. W zamian za wkład niepieniężny, stanowiący 100% kapitału zakładowego spółki PVT a.s. zostało wydanych 2 140 000 sztuk akcji, co odpowiada wartości emisyjnej 80 678 tys. PLN.

Spółka PVT a.s. jest wiodącą na czeskim rynku firmą informatyczną, mającą duże doświadczenie w realizacji największych projektów IT. Spółka oferuje pełen zakres rozwiązań IT, które wspomagają efektywność procesów biznesowych klientów, poprzez dostarczanie takich usług jak integracja systemów IT, outsourcing oraz szeroki zakres specjalistycznych rozwiązań dedykowanych do poszczególnych sektorów gospodarki i poszczególnych klientów. W szczególności spółka kieruje swoją ofertę do instytucji administracji publicznej, urzędów samorządowych, banków i instytucji finansowych oraz prywatnych przedsiębiorstw.

W ciągu 50 lat działania na czeskim rynku, spółka pozyskała wielu prestiżowych klientów z sektorów: administracji publicznej, bankowego i finansowego, ubezpieczeniowego, telekomunikacyjnego, przemysłowego, użyteczności publicznej a także transportowego. Klientami PVT są między innymi największy czeski bank CSOB, operator telefonii komórkowej T-Mobil, Ministerstwo Spraw Wewnętrznych. Obecnie PVT realizuje duży i prestiżowy kontrakt w konsorcjum z austriacką firmą KAPSCH. Spółki budują system elektronicznego poboru opłat drogowych na terenie Republiki Czeskiej. W zamian za wkład niepieniężny, stanowiący zorganizowaną części przedsiębiorstwa Prokom Software S.A. - Działu Automatyki Budynków (DAB) zostało wydanych 1 070 000 sztuk akcji, co odpowiada wartości emisyjnej 40 339 tys. PLN.

Dział Automatyki Budynków skupia pracowników wyspecjalizowanych we wszystkich systemach automatyki stosowanych we współczesnych budynkach. Umożliwia to wykonanie najbardziej skomplikowanych wielobranżowych prac projektowych zachowując spójność i kompatybilność proponowanych klientom rozwiązań. Zespół DAB jest wiodącym partnerem głównych producentów systemów automatyki budynków takich jak Honeywell (Status Złoty Partner), TAC (Status Złoty Partner), Siemens, Bosch Security Systems, Schrack, GE Security. Podpisane umowy partnerskie o współpracy gwarantują DAB maksymalne upusty na dostarczane urządzenia i usługi. Zespół DAB wykonał już kilkadziesiąt projektów i instalacji jako podwykonawca największych firm budowlanych w Polsce, a także bezpośrednio u inwestorów.

Zgodnie ze strategią Grupy w lutym 2007 roku Departamentu Automatyki Budynków zostanie przeniesiony z Asseco Polnad S.A. (dawniej Softbank S.A.) do Softbank Serwis Sp. z o.o. w celu uzupełnienia oferty spółki.


8

POŁĄCZENIE Z ASSECO POLAND S.A. I EMISJA AKCJI (kontynuacja)

Warranty subskrypcyjne

Ponadto, jednocześnie z połączeniem, w dniu 4 stycznia 2007 roku zostało zarejestrowane warunkowe podwyższenie kapitału zakładowego z wyłączeniem prawa poboru akcjonariuszy Spółki, o kwotę 295 000 PLN poprzez emisję nie więcej niż 295 000 sztuk akcji zwykłych na okaziciela serii D o wartości nominalnej 1 PLN każda i cenie emisyjnej jednej akcji równej 29,51 PLN.

Celem warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego jest przyznanie praw do objęcia akcji serii D Asseco Poland (dawniej Softbank S.A.) posiadaczom imiennych warrantów subskrypcyjnych Asseco Poland S.A. (Spółka przejmowana), które zostaną wyemitowane przez Spółkę.

Łącznie kapitał zakładowy Asseco Poland S.A. (dawniej Softbank S.A.) wynosi obecnie 42 129 158 PLN i dzieli się na 42 129 158 sztuk akcji zwykłych.


9

SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT GRUPA KAPITAŁOWA ASSECO (dawniej SOFTBANK)

Nr Noty 12 miesięcy do

31 grudnia 2006

3 miesiące do 31 grudnia

2006

12 miesięcy do 31 grudnia

2005


2005 w

Informacji dodatkowej

tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN

Działalność operacyjna Przychody ze sprzedaży 496 076 139 894 533 234 258 434

Przychody ze sprzedaży produktów i usług 1 371 284 107 634 244 417 80 715

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 1 124 792 32 260 288 817 177 719 Koszt własny sprzedaży ( 378 212) ( 109 928) ( 436 947) ( 231 743)

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług (-) 2 ( 266 125) ( 80 849) ( 174 512) ( 61 464)

Wartość sprzedanych towarów i materiałów (-) 2 ( 112 087) ( 29 079) ( 262 435) ( 170 279) Zysk brutto ze sprzedaży 117 864 29 966 96 287 26 691

Koszty sprzedaży (-) 2 ( 14 956) ( 2 777) ( 12 710) ( 5 040)Koszty ogólnego zarządu (-) 2 ( 51 910) ( 10 850) ( 41 169) ( 11 089)

Zysk netto ze sprzedaży 50 998 16 339 42 408 10 562

Pozostałe przychody operacyjne 3 1 390 616 11 584 72Pozostałe koszty operacyjne (-) 3 ( 4 540) ( 797) ( 2 144) ( 2 718)

Zysk z działalności operacyjnej 47 848 16 158 51 848 7 916

Pozostała działalność

Przychody finansowe 4 76 814 41 657 60 176 15 497Koszty finansowe (-) 4 ( 60 677) ( 26 238) ( 59 592) ( 8 680)

Udział w zysku jednostki stowarzyszonej 7 12 297 2 471 0 0

Zysk brutto 76 282 34 048 52 432 14 733

Podatek dochodowy (bieżące i odroczone obciążenie podatkowe)

( 3 974) ( 4 131) ( 5 213) ( 2 666)

Zysk netto z działalności gospodarczej 72 308 29 917 47 219 12 067

Działalność zaniechana Zysk (strata) za okres sprawozdawczy z działalności zaniechanej

5 4 119 0 ( 2 589) ( 621)

Zysk za okres sprawozdawczy 76 427 29 917 44 630 11 446 Przypadający: 76 427 29 917 44 630 11 446

Akcjonariuszom Jednostki Dominującej 75 685 29 837 43 985 11 361

Udziałowcom mniejszościowym 742 80 645 85

Skonsolidowany zysk netto przypisany Akcjonariuszom Asseco Poland S.A. (dawniej Softbank S.A.) przypadający na jedną akcje (w złotych)

podstawowy ze skonsolidowanego zysku netto z działalności kontynuowanej za okres sprawozdawczy przypisany Akcjonariuszom Jednostki Dominującej (w złotych)

3,01 1,19 1,97 0,51

rozwodniony ze skonsolidowanego zysku netto z działalności kontynuowanej za okres sprawozdawczy przypisany Akcjonariuszom Jednostki Dominującej (w złotych)

1,63 0,64 1,97 0,51


10

SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY BILANS GRUPA KAPITAŁOWA ASSECO (dawniej SOFTBANK)

Nr Noty 31 grudnia 2006 31 grudnia 2005

w


tys. PLN tys. PLN

AKTYWA Aktywa trwałe 293 509 311 889

Rzeczowe aktywa trwałe 34 635 37 215Wartości niematerialne 5 904 14 206Wartość firmy z konsolidacji 6 74 707 84 715Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności

7 97 311 86 308

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 0 0Aktywa finansowe wyceniane w wartościach godziwych przez wynik finansowy

9 917 3 575

Należności długoterminowe 53 257 57 734

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 25 543 20 617

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 235 7 519 Aktywa obrotowe 391 617 385 084

Zapasy 16 857 20 171Rozliczenia międzyokresowe 16 941 13 940Należności z tytułu dostaw i usług 151 119 166 296Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawych 238 286Należności budżetowe 143 101Inne należności 40 962 52 713Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności 8 34 313 17 388Pożyczki 210 0Aktywa finansowe wyceniane w wartościach godziwych przez wynik finansowy

9 83 479 52 049

Środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe 47 355 62 140 SUMA AKTYWÓW 685 126 696 973


11

SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY BILANS GRUPA KAPITAŁOWA ASSECO (dawniej SOFTBANK) (kontynuacja)

Nr Noty 31 grudnia 2006 31 grudnia 2005

w


tys. PLN tys. PLN

PASYWA Kapitał własny (przypisany akcjonariuszom Jednostki Dominującej)

340 315 283 725

Kapitał podstawowy 25 175 25 175Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

253 151 253 151

Niezrealizowane zyski netto z tytułu aktywów dostępnych do sprzedaży

0 0

Składnik kapitałowy obligacji zamiennych na akcje 1 409 801Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zależnych ( 3 117) 475Zyski (straty) z lat ubiegłych i wynik okresu bieżącego 63 697 4 123 Udziały mniejszości 3 391 2 649

Kapitał własny ogółem 343 706 286 374 Zobowiązania długoterminowe 107 258 117 501

Długoterminowe rezerwy 645 973Długoterminowe zobowiązania finansowe 10 103 185 99 978Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe przychodów 3 415 11 635Pozostałe zobowiązania długoterminowe 13 4 915

Zobowiązania krótkoterminowe 234 162 293 098

Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki, dłużne papiery wartościowe

11 7 186 40 194

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 66 163 141 359Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych

5 799 3 404

Zobowiązania budżetowe 13 438 10 466Zobowiązania finansowe 10 32 236 20 363Pozostałe zobowiązania 76 508 47 753Rezerwy 3 692 692Rozliczenia międzyokresowe kosztów 17 920 17 162Rozliczenia międzyokresowe przychodów 11 220 11 705

SUMA ZOBOWIĄZAŃ 341 420 410 599 SUMA PASYWÓW 685 126 696 973


12

SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM GRUPA KAPITAŁOWA ASSECO (dawniej SOFTBANK) za okres 12 miesięcy do dnia 31 grudnia 2006 roku i za okres 12 miesięcy do dnia 31 grudnia 2005 roku

Kapitał

podstawowy

Nadwyżka ze sprzedaży akcji

powyżej ich wartości

nominalnej

Niezrealizowane zyski netto z aktywów

finansowych dostępnych do

sprzedaży

Składnik kapitałowy

obligacji zamiennych

na akcje

Różnice kursowe z przeliczenia

jednostek podporządkowanych

Zyski (straty) z lat ubiegłych i wynik okresu

bieżącego RazemUdziały

mniejszości

Kapitał własny ogółem

tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN Na dzień 1 stycznia 2006 roku 25 175 253 151 0 801 475 4 123 283 725 2 649 286 374

Zysk za okres od dnia 1 stycznia 2006 do dnia 31 grudnia 2006 roku 75 685 75 685 742 76 427

Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych ( 3 592) ( 3 592) ( 3 592)

Program motywacyjny dla pracowników Softbank S.A. 608 608 608

Dywidenda za 2005 rok ( 16 111) ( 16 111) ( 16 111)

Na dzień 31 grudnia 2006 roku 25 175 253 151 0 1 409 ( 3 117) 63 697 340 315 3 391 343 706 Na dzień 1 stycznia 2005 roku 20 951 148 525 6 826 801 0 ( 39 862) 137 241 3 497 140 738

Emisja kapitału akcyjnego 4 224 104 626 108 850 108 850 Zysk za okres od dnia 1 stycznia 2005 do dnia 31 grudnia 2005 roku 43 985 43 985 637 44 622

Przeklasyfikowanie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży do inwestycji w jednostki stowarzyszone

( 6 826) ( 6 826) ( 6 826)

Zmiany w składzie Grupy Kapitałowej 0 ( 1 485) ( 1 485) Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych 475 475 475

Na dzień 31 grudnia 2005 roku 25 175 253 151 0 801 475 4 123 283 725 2 649 286 374

W dniu 4 stycznia 2007 roku Spółka połączyła się z Asseco Poland S.A. (Spółka przejmowana), co opisano szerzej w punkcie „Połączenie z Asseco Poland S.A. i emisja akcji” niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.


13

SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM (kontynuacja) GRUPA KAPITAŁOWA ASSECO (dawniej SOFTBANK) W lipcu 2006 roku Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”) wydał szczegółową interpretację odnośnie ujmowania w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych zobowiązań Jednostki Dominującej do nabycia, od akcjonariuszy/udziałowców mniejszościowych, akcji/udziałów jednostek zależnych. Zgodnie z MSR 32 paragraf 23 Jednostka Dominująca powinna rozpoznać zobowiązanie finansowe do nabycia akcji/udziałów jednostek zależnych od akcjonariuszy mniejszościowych już w momencie powstania takiego zobowiązania, niezależnie od faktu czy płatności są uzależnione od przyszłych zdarzeń i decyzji posiadaczy opcji zbycia akcji/udziałów. W październiku 2005 roku Spółka zawarła umowę na zakup 51% pakietu udziałów spółki Gladstone. Umowa ta zawiera również opcję zakupu i sprzedaży („call” i „put”) dotyczącą nabycia kolejnego pakietu udziałów (pozostałe 49%). Na podstawie powyższej interpretacji i analizy transakcji zakupu udziałów spółki Gladstone Zarząd Asseco Poland S.A. (dawniej Softbank S.A.) podjął decyzję o zastosowaniu tej interpretacji w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych retrospektywnie. W wyniku podjętej decyzji zgodnie z opisaną powyżej metodologią zostały wprowadzone następujące korekty w danych porównywalnych (tj. na dzień 31 grudnia 2005 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2006 roku):

Opis Wartość

Zwiększenie wartości firmy powstałej na nabyciu udziałów w spółce Gladstone Consulting Ltd 24 345

Zwiększenie wartości różnic kursowych z przeliczenia jednostek zależnych 221

Zmniejszenie wartości kapitału akcjonariuszy/udziałowców mniejszościowych ( 1 734)

Zwiększenie wyniku za 2005 rok z tytułu ujęcia dodatkowego 49% udziału w kapitale spółki 2 559

Zwiększenie (zmniejszenie) wyników z tytułu rozliczania według zamortyzowanego kosztu zobowiązania do zapłaty za 49% pakiet udziałów Gladstone oraz naliczenia różnic kursowych od tegoż zobowiązania w 2005 roku.

( 641)

Ujęcie w wartości godziwej zobowiązania finansowego stanowiącego zapłatę za 49% pakiet udziałów Gladstone. 23 940


14

SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH GRUPA KAPITAŁOWA ASSECO (dawniej SOFTBANK)



tys. PLN tys. PLN Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

Zysk netto przed opodatkowaniem 80 401 49 843 Korekty o pozycje: ( 44 636) 89

Udział w wyniku finansowym jednostek objętych metodą praw własności ( 12 297) 0 Amortyzacja 13 415 9 818 Zmiana stanu zapasów 3 273 1 398 Zmiana stanu należności 34 405 ( 36 497) Zmiana stanu zobowiązań ( 50 611) 18 755 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych ( 4 857) 6 624 Zmiana stanu rezerw 2 626 ( 6 098) Przychody i koszty odsetkowe 1 354 4 773 Zyski (straty) z różnic kursowych ( 28 430) ( 2 993) Zyski (straty) z działalności inwestycyjnej ( 3 536) 3 523 Inne 22 786

Środki pieniężne netto wygenerowane z działalności operacyjnej 35 765 49 932 Zapłacone odsetki ( 2 438) ( 5 821) Zapłacony podatek dochodowy ( 5 224) ( 2 409)

Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 28 103 41 702 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 930 469 Wpływy ze spłaty aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności 0 1 700

Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych wycenianych do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat 0 1 893

Wpływy ze spłaty aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności 9 597 8 498

Wpływy ze sprzedaży akcji w jednostkach zależnych 0 11 958 Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych wycenianych do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat 547 0

Nabycie rzeczowych aktywów trwałych ( 7 407) ( 6 409) Nabycie wartości niematerialnych ( 1 924) ( 10 390) Nabycie aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności ( 28 773) 0 Nabycie jednostek zależnych i stowarzyszonych, po potrąceniu przejętych środków pieniężnych ( 82) ( 32 068)

Środki pieniężne jednostek wniesionych aportem 0 13 775 Nabycie jednostek stowarzyszonych 0 ( 28 791) Pożyczki spłacone 0 5 028 Pożyczki udzielone 0 ( 5 356) Otrzymane odsetki 1 004 766 Dywidendy otrzymane 1 245 657 Inne pozycje 68 497 Wpływy z realizacji transakcji „forward” 26 933 21 518

Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej 2 138 ( 16 255) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

Wpływy z tytułu emisji akcji 0 30 581 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego 0 ( 49) Dywidenda wypłacona akcjonariuszom Softbank S.A. ( 16 111) 0 Wpływy z tytułu zaciągniętych pożyczek/kredytów 5 509 3 599 Wydatki z tytułu spłaty pożyczek/kredytów ( 23 877) ( 16 403) Wydatki z tytułu wykupu emisji dłużnych papierów wartościowych ( 10 547) ( 28 376) Inne 0 ( 3)

Środki pieniężne netto z działalności finansowej ( 45 026) ( 10 651) Zmniejszenie netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów ( 14 785) 14 796 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na dzień 1 stycznia 62 140 47 344

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na dzień 31 grudnia 47 355 62 140


15

SKRÓCONE INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI GRUPA KAPITAŁOWA ASSECO (dawniej SOFTBANK)

Za okres bieżący 12 miesięcy 2006 roku i na dzień 31 grudnia 2006 roku

Działalność wdrożeniowa - kontynuowana

Działalność medialna - zaniechana Działalność ogółem

tys. PLN tys. PLN tys. PLNPrzychody za okres od dnia 1 stycznia 2006 roku do dnia 31 grudnia 2006 roku

Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 512 219 4 992 517 211Sprzedaż między segmentami ( 16 143) 0 ( 16 143)

Przychody segmentu ogółem 496 076 4 992 501 068

Wynik Wynik segmentu 50 998 ( 1 475) 49 523Zysk z działalności kontynuowanej przed opodatkowaniem i kosztami finansowymi 47 848 ( 1 411) 46 437

Koszty finansowe netto 16 137 ( 6) 16 131Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych 12 297 0 12 297Zysk przed opodatkowaniem i udziałami mniejszości 76 282 4 119 80 401Podatek dochodowy (obciążenie podatkowe) ( 3 974) 0 ( 3 974)

Zysk (strata) netto za okres sprawozdawczy 72 308 4 119 76 427

Aktywa i zobowiązania na dzień 31 grudnia 2006 roku

Aktywa segmentu 587 815 0 587 815Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych 97 311 0 97 311Zobowiązania segmentu 341 420 0 341 420

Pozostałe informacje dotyczące segmentu za okres od dnia 1 stycznia 2006 roku do dnia 31 grudnia 2006 roku

Nakłady inwestycyjne ( 9 237) ( 176) ( 9 460) Amortyzacja ( 13 415) 0 ( 13 415)


16

SKRÓCONE INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI GRUPA KAPITAŁOWA ASSECO (dawniej SOFTBANK) (kontynuacja)

Za okres poprzedni 12 miesięcy 2005 roku i na dzień 31 grudnia 2005 roku

Działalność wdrożeniowa - kontynuowana

Działalność medialna - zaniechana Działalność ogółem

tys. PLN tys. PLN tys. PLN

Przychody za okres od dnia 1 stycznia 2005 roku do dnia 31 grudnia 2005 roku

Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 548 367 6 438 554 805

Sprzedaż między segmentami ( 15 133) 0 ( 15 133)

Przychody segmentu ogółem 533 234 6 438 539 672

Wynik

Wynik segmentu 42 408 ( 1 359) 41 049Zysk z działalności kontynuowanej przed opodatkowaniem, kosztami i przychodami finansowymi

51 848 ( 2 551) 49 297

Koszty i przychody finansowe netto 584 ( 38) 546Zysk przed opodatkowaniem i udziałami mniejszości 52 432 ( 2 589) 49 843

Podatek dochodowy (obciążenie podatkowe) ( 5 213) 0 ( 5 213)Zysk (strata) netto za okres sprawozdawczy 47 219 ( 2 589) 44 630

Aktywa i zobowiązania

na dzień 31 grudnia 2005 roku

Aktywa segmentu 608 733 1 932 610 665

Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych 86 308 0 86 308

Zobowiązania segmentu 408 674 1 925 410 599

Pozostałe informacje dotyczące segmentu za okres od dnia 1 stycznia 2005 roku do dnia 31 grudnia 2005 roku

Nakłady inwestycyjne ( 48 775) ( 92) ( 48 867)

Amortyzacja ( 9 818) 0 ( 9 818)


17

SKRÓCONE INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI GRUPA KAPITAŁOWA ASSECO (dawniej SOFTBANK) (kontynuacja) Grupa Asseco (dawniej Softbank) w bieżącym okresie sprawozdawczym i w analogicznym okresie roku poprzedniego osiągnęła ponad 90% przychodów ze sprzedaży na polskim rynku, eksport stanowił jedynie marginalną część obrotów Grupy. Dlatego też nie zaprezentowano podziału działalności wg segmentów geograficznych. Segment branżowy jest dającym się wyodrębnić obszarem działalności, w ramach którego następuje dystrybucja towarów lub świadczenie usług lub grupy powiązanych towarów lub usług, podlegającym ryzyku i charakteryzującym się poziomem zwrotu z poniesionych nakładów inwestycyjnych różniących się od tych, które są właściwe dla innych segmentów branżowych. Określając, czy produkty i usługi są powiązane wzięto pod uwagę rodzaj towarów lub usług. Grupa Asseco (dawniej Softbank) dokonuje podziału branżowego na podstawie rodzaju prowadzonej działalności. Branżowy podział działalności Grupy: Działalność wdrożeniowa - doradztwo oraz dostarczanie oprogramowania i sprzętu komputerowego:

• oprogramowanie, licencje własne i obce, • wdrożenia własne produktów, jak i oprogramowania obcego, • serwisy własne i obce, • sprzęt komputerowy.

Działalność medialna:

• prowadzenie stacji radiowej. W 2006 roku w wyniku otrzymania ofert na zakup akcji spółki Mediabank S.A. Zarząd Asseco Poland S.A (dawniej Softbank S.A.) podjął decyzję o zbyciu tej jednostki. W dniu 28 kwietnia 2006 roku Spółka zawarła umowę sprzedaży 100% akcji spółki Mediabank S.A., która została zrealizowana w dniu 28 września 2006 roku. Zgodnie z MSSF wszystkie pozycje rachunków zysków i strat dotyczące działalności niekontynuowanej zostały zaklasyfikowane jako grupa przeznaczona do zbycia i zostały przeniesione do pozycji „Zysk (strata) za okres sprawozdawczy z działalności zaniechanej”, co szerzej opisano w punkcie 5 Not Objaśniających.


18

WYNIKI GRUPY KAPITAŁOWEJ ASSECO (dawniej SOFTBANK) Przychody ze sprzedaży Grupy Asseco (dawniej Softbank) w IV kwartale 2006 roku wyniosły 139 894 tys. PLN, co oznacza spadek o 46% w porównaniu z IV kwartałem ubiegłego roku. Zmniejszenie wartości sprzedaży było przede wszystkim wynikiem spadku obrotu sprzętem komputerowym (zmniejszenie o 82% r/r, czyli o 135 958 tys. PLN), który wynikał z braku tego typu niskomarżowych kontraktów w IV kwartale 2006 roku. Natomiast w analogicznym okresie roku ubiegłego spółki Softbank Serwis Sp. z o.o. oraz Koma S.A. (spółki połączyły się 2 stycznia 2006 roku) zrealizowały kontrakty o wartości około 83 mln PLN na dostawę komputerów do szkolnych pracowni internetowych. W IV kwartale 2006 przychody Grupy ze sprzedaży produktów wzrosły o 33% w porównaniu z IV kwartałem ubiegłego roku. W całym w 2006 roku przychody Grupy wyniosły 496 076 tys. PLN, co oznacza spadek o 7% w porównaniu z rokiem 2005, w tym przychody ze sprzedaży produktów wzrosły o 52%, spadły natomiast przychody ze sprzedaży sprzętu komputerowego i oprogramowania obcego.

Przychody ze sprzedaży według sektorów 12 miesięcy do 31 grudnia

2006


2006


2005


2005 tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN

Bankowość i finanse 310 118 93 856 324 095 114 100Instytucje Publiczne 100 232 22 924 142 382 102 667Inne sektory 85 726 23 114 66 757 41 667

Razem: 496 076 139 894 533 234 258 434

Przychody ze sprzedaży w % według sektorów 12 miesięcy do

31 grudnia 2006


2006


2005


2005 % % % %

Bankowość i finanse 62,5% 67,1% 60,8% 44,2%Instytucje Publiczne 20,2% 16,4% 26,7% 39,7%Inne sektory 17,3% 16,5% 12,5% 16,1%

Razem: 100,0% 100,0% 100,0% 100,0%

Przychody Grupy Asseco (dawniej Softbank) z sektora bankowego spadły w IV kwartale 2006 roku o 18% r/r zaś udział tego sektora w sprzedaży ogółem wzrósł z 44% do 67%. Zmniejszenie sprzedaży do sektora bankowego wynika między innymi z niższej sprzedaży sprzętu komputerowego do klientów bankowych, natomiast sprzedaż produktów zwiększyła się wielokrotnie.

Najistotniejsze kontrakty Asseco Poland S.A. (dawniej Softbank S.A.), które złożyły się na sprzedaż do sektora bankowego w IV kwartale 2006 roku to: prace wdrożeniowe systemu ZSI, prace wdrożeniowe i modyfikacyjne przy innych systemach wdrażanych w PKO BP S.A. takich jak: Zorba, Cezar, Wspomagający System Centralny, a także z wdrożenia systemów business inteligence.

Do klientów z sektora bankowego dokonywały sprzedaży również spółki z Grupy. Spółka Novum Sp. z o.o. zrealizowała przychody od klientów bankowych w wysokości 4 231 tys. PLN, natomiast spółka Gladstone Consulting Ltd. w wysokości 5 275 tys. PLN. Z sektora administracji publicznej Grupa Asseco (dawniej Softbank) osiągnęła w IV kwartale 2006 roku przychody w wysokości 22 924 tys. PLN, co oznacza spadek rok do roku o 78%. Największe kontrakty Asseco Poland S.A. (dawniej Softbank S.A.), które złożyły się na sprzedaż do sektora administracji publicznej w IV kwartale 2006 roku to: prace wdrożeniowe przy kontrakcie CEPiK, dostawy oprogramowania do ZUS oraz ARMiR. Niski poziom sprzedaży w porównaniu z ubiegłym rokiem wynika z realizacji pod koniec 2005 roku kontraktu na dostawę sprzętu do Ministerstwa Edukacji Narodowej o wartości około 83 mln PLN przez spółki zależne Softbank Serwis Sp. z o.o. oraz Koma S.A. (spółki połączyły się 2 stycznia 2006 roku). Dzięki realizacji w IV kwartale 2006 roku kontraktów o wysokiej wartości dodanej (oprogramowanie i usługi własne) zysk ze sprzedaży do sektora administracji publicznej zwiększył się w porównaniu z rokiem ubiegłym pomimo spadku przychodów.


19

WYNIKI GRUPY KAPITAŁOWEJ ASSECO (dawniej SOFTBANK) (kontynuacja)

Skonsolidowane wyniki finansowe Grupy Kapitałowej Asseco (dawniej Softbank)


2006


2006


2005


2005

tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN Przychody ze sprzedaży 496 076 139 894 533 234 258 434Zysk brutto ze sprzedaży 117 864 29 966 96 287 26 691Zysk na działalności operacyjnej 47 848 16 158 51 848 7 916Zysk netto przypisany Akcjonariuszom Jednostki Dominującej. 75 685 29 837 43 985 11 361

Podstawowe wskaźniki rentowności Grupy Kapitałowej Asseco (dawniej Softbank) [%]


2006


2006


2005


2005

% % % % Marża brutto na sprzedaży 23,8% 21,4% 18,1% 10,3%Marża operacyjna 9,6% 11,6% 9,7% 3,1%

Marża netto 15,3% 21,3% 8,2% 4,4%

Zysk brutto ze sprzedaży Grupy Kapitałowej w IV kwartale 2006 roku uległ wzrostowi o 12% pomimo spadku przychodów o 46%. Zwiększenie zysku brutto wynika głównie z realizacji wysokomarżowych kontaktów w sektorze bankowym. Przychody ze sprzedaży produktów wzrosły w IV kwartale o 33%. Dzięki temu marża brutto na sprzedaży wzrosła z 10% do 21% w IV kwartale 2006 roku. Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu wyniosły w IV kwartale 2006 roku 13 627 tys. PLN (spadek o 2 502 tys. PLN w stosunku do analogicznego okresu w roku ubiegłym). Koszty te uległy zmniejszeniu głównie ze względu na inkorporację w 2005 roku spółki Sawan Grupa Softbank do Jednostki Dominującej. Realizacja wysokich marż na kontraktach oraz zmniejszanie kosztów sprzedaży w IV kwartale 2006 roku pozwoliło Grupie na wypracowanie zysku operacyjnego w wysokości 16 158 tys. PLN, co oznacza wzrost o 104% w stosunku do ubiegłego roku. Tym samym wzrosła również marża operacyjna z 3,1% do 11,6% w IV kwartale 2006 roku. Zysk netto Grupy Asseco (dawniej Softbank) przypadający na Akcjonariuszy Jednostki Dominującej wyniósł w IV kwartale 2006 roku 29 837 tys. PLN, co oznacza wzrost o 163% r/r. Wyższa dynamika wzrostu zysk netto od operacyjnego wynika przede wszystkim z ujęcia zysku na opcji na zakup akcji spółki Asseco Poland S.A. w wysokości 9 538 tys. PLN oraz ujęcia metodą praw własności jednostki stowarzyszonej – Asseco Poland S.A. (spółka przejmowana), co zwiększyło wynik o 2 471 tys. PLN. Uzyskanie wysokiego wyniku netto było możliwe dzięki wysokiemu zyskowi netto wypracowanemu w Jednostce Dominujące, jak również w spółkach zależnych: Incenti S.A., Gladstone Consulting Ltd oraz Novum Sp. z o.o., które łącznie wypracowały dla Grupy w IV kwartale 2 519 tys. PLN zysku netto (bez wyłączeń konsolidacyjnych), pomimo niezadowalających wyników Softbank Serwis Sp. z o.o. ( 3 081 ) tys. PLN (bez wyłączeń konsolidacyjnych). Wyniki finansowe spółek zależnych za IV kwartał 2006 roku zostały przedstawione w punkcie 13 Not Objaśniających.


20

WYNIKI GRUPY KAPITAŁOWEJ ASSECO (dawniej SOFTBANK) (kontynuacja)

Główne czynniki mające wpływ na wyniki Grupy w IV kwartale 2006 roku

odpisy aktualizujące wartość wartości niematerialnych w kwocie 5 326 tys. PLN spowodowały zmniejszenie wyniku na działalności podstawowej,

zmniejszenie stanu odpisów aktualizujących wartość należności zwiększyło wynik na działalności podstawowej o kwotę 1 026 tys. PLN,

zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość zapasów spowodowała wzrost wyniku na działalności podstawowej o 326 tys. PLN,

rozwiązanie rezerwy restrukturyzacyjnej w kwocie 143 tys. PLN zwiększyło wynik na działalności operacyjnej,

wpływy z tytułu realizacji zawartych kontraktów typu forward na zakup/sprzedaż walut EUR i USD w kwocie 9 244 tys. PLN zwiększyły wynik na działalności finansowej,

zyski/(straty) ze zmiany wartości godziwej zawartych kontraktów typu forward na zakup/sprzedaż walut EUR i USD w kwocie 19 555 tys. PLN spowodowały zwiększenie wyniku na działalności finansowej,

zyski/(straty) ze zmiany wartości godziwej wbudowanych pochodnych instrumentów finansowych w kwocie 12 773 tys. PLN obniżyły wynik na działalności finansowej,

wycena opcji na akcje Asseco Poland S.A. od Adama Górala zwiększyła wynik na działalności finansowej o kwotę tys. 9 538 PLN,

nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi w kwocie 10 159 tys. PLN zmniejszyła wynik na działalności finansowej,


21

INFORMACJE OGÓLNE Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Asseco („Grupa Asseco”) (dawniej Softbank „Grupa Softbank”) jest Asseco Poland S.A. (dawniej Softbank S.A.) („Spółka”, „Emitent”) z siedzibą w Rzeszowie przy Al. Armii Krajowej 80. Spółka została utworzona w dniu 18 stycznia 1989 roku jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, a następnie aktem notarialnym z dnia 31 sierpnia 1993 roku została przekształcona i od dnia 31 sierpnia 1993 roku prowadziła działalność w formie Spółki Akcyjnej z siedzibą w Warszawie przy ul. 17 Stycznia 72a wpisaną do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS 33391 (poprzednio do rejestru handlowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla miasta stołecznego Warszawy, Sąd Gospodarczy, XVI Wydział Gospodarczy - Rejestrowy, pod numerem RHB 17220). W dniu 4 stycznia 2007 roku Emitent dokonał zmiany nazwy z Softbank Spółka Akcyjna na Asseco Poland Spółka Akcyjna oraz siedziby z Warszawy przy ul. 17 Stycznia 72a na Rzeszów, Al. Armii Krajowej 80. Od 1998 roku akcje Spółki notowane są na rynku podstawowym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Spółce nadano numer statystyczny REGON 010334578. Czas trwania Spółki jest nieograniczony. Asseco Poland S.A. (dawniej Softbank S.A.) jest jednostką dominującą Grupy Asseco (dawniej Softbank). Jednostką dominującą Asseco Poland S.A. jest spółka Prokom Software S.A. Wynika to ze sprawowania kontroli nad działalnością Emitenta. Na dzień 31 grudnia 2006 roku Prokom Software S.A. posiadała 34,26% akcji Asseco Poland S.A. (dawniej Softbank S.A.), dających taki sam udział w głosach na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy. Asseco Poland S.A (dawniej Softbank S.A.) zajmuje się działalnością doradczą w zakresie oprogramowania i sprzętu komputerowego, wytwarzaniem oprogramowania oraz dostarczaniem oprogramowania i sprzętu komputerowego. Podstawowym przedmiotem działalności Jednostki Dominującej, według działów Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD-7222Z), jest „działalność w zakresie oprogramowania”. Klasa ta obejmuje działalność związaną z analizą, projektowaniem i programowaniem systemów gotowych do użycia. Przedmiotem działalności Jednostki Dominującej według klasyfikacji przyjętej przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. jest „informatyka”. Inne podmioty z Grupy prowadzą pokrewną działalność, za wyjątkiem spółki AWiM Mediabank S.A., zbytej w III kwartale 2006 roku, której zakres działalności dotyczy: prowadzenia stacji radiowej, public relations oraz usług medialnych. Grupa, oprócz świadczenia kompleksowych usług informatycznych, zajmuje się również sprzedażą towarów obejmujących głównie sprzęt komputerowy. Sprzedaż towarów dokonywana przez Grupę jest w dużej części powiązana ze świadczeniem usług związanych z wdrażaniem oprogramowania. Zakres podstawowej działalności Grupy Asseco (dawniej Softbank) w podziale na odpowiednie segmenty został opisany w niniejszym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje śródroczny okres sprawozdawczy zakończony w dniu 31 grudnia 2006 roku oraz zawiera dane porównywalne dla rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych za śródroczny okres sprawozdawczy zakończony w dniu 31 grudnia 2005 roku i dla danych bilansowych za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2005 roku. Spółka sporządza sprawozdania finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) dla okresu bieżącego i porównywalnego. Asseco Poland S.A. (dawniej Softbank S.A.) stosuje MSSF od 2005 roku.

Spółka za 2005 rok wypłaciła dywidendę. Decyzją Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Asseco Poland S.A. (dawniej Softbank S.A.) 30% zysku netto za 2005 rok zostało przeznaczone na wypłatę dywidendy, która wyniosła 64 grosze na jedną akcję. Pozostała część zysku za rok 2005 została przeznaczona na zwiększenie kapitału zapasowego.


22

INFORMACJE OGÓLNE (kontynuacja) Podstawa sporządzenia skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem pochodnych instrumentów finansowych oraz aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, które są wyceniane według wartości godziwej. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Przyjęto założenie, że Jednostka Dominująca oraz jednostki podporządkowane będą kontynuowały działalność w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania nie stwierdzono zaistnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę. Oświadczenie o zgodności Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, w szczególności zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 oraz MSSF zatwierdzonymi przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). Grupa zastosowała MSSF obowiązujące dla sprawozdań finansowych za lata rozpoczynające się po 1 stycznia 2006 roku. Niektóre jednostki Grupy prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określonymi przez Ustawę z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości („Ustawa”) i wydanymi na jej podstawie przepisami („polskie standardy rachunkowości”). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty nie zawarte w księgach rachunkowych jednostek Grupy, wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF. Polityka (zasady) rachunkowości zastosowana przy sporządzenia niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego została przedstawiona w pełnym półrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres 6 miesięcy zakończony w dniu 30 czerwca 2006 roku, przekazanym do publicznej wiadomości w dniu 15 września 2006 roku. Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe należy czytać wraz pełnym półrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Asseco (dawniej Softbank) za okres 6 miesięcy zakończony w dniu 30 czerwca 2006 roku. Szacunki Sporządzenie skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Grupy na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Poniżej przedstawiono główne obszary, w których w procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych, oprócz szacunków księgowych, duże znaczenie miał profesjonalny osąd kierownictwa i co do których zmiana szacunków może mieć istotny wpływ na wyniki Grupy w przyszłości. Przyjęte przepływy operacyjne do wyceny kontraktów IT Grupa realizuje szereg kontraktów na budowę oraz wdrożenia systemów informatycznych. Dodatkowo przepływy z niektórych kontraktów są denominowane w walutach obcych. Wycena kontraktów IT wymaga ustalenia przyszłych przepływów operacyjnych w celu ustalenia wartości godziwej przychodów i kosztów, jak również wartości godziwej wbudowanych instrumentów pochodnych, co dokonywane jest z zastosowaniem kursów „forward”. Przyjęte przyszłe przepływy operacyjne nie zawsze są zgodne z umowami z klientami, czy też dostawcami ze względu na zmiany w harmonogramach realizacji projektów IT.


23

INFORMACJE OGÓLNE (kontynuacja) Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Wartość aktywów (po skompensowaniu z rezerwą) z tytułu odroczonego podatku dochodowego Grupa w IV kwartale 2006 roku nie rozpoznała całego salda aktywów (po skompensowaniu z rezerwą) z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Było to wynikiem weryfikacji szacunków w zakresie planowanego do osiągnięcia w przyszłości dochodu do opodatkowania. Wartość firmy – test na utratę wartości Zarząd Jednostki Dominującej na koniec 2006 roku przeprowadził test na utratę wartości firmy, powstałej w wyniku nabycia jednostek zależnych i jednostki stowarzyszonej. Wymagało to oszacowania wartości użytkowych ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których należy wartość firmy. Oszacowanie wartości użytkowej polega na ustaleniu przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów. Na dzień 31 grudnia 2006 roku nie stwierdzono utraty wartości wartości firmy z konsolidacji. Zobowiązanie z tytułu zapłaty za 49% udziałów spółki Gladstone Consulting Limited Na dzień 31 grudnia 2005 roku (w wyniku korekty danych porównywalnych jak opisano pod „Skróconym sprawozdaniem ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym”) oraz na dzień 31 grudnia 2006 roku Grupa ujęła zobowiązanie z tytułu przyszłej płatności na rzecz udziałowców mniejszościowych spółki Gladstone. Ustalenie wartości powyżej opisanego zobowiązania wymagało oszacowania wartości wyników finansowych Gladstone w latach 2006 – 2008 oraz ustalenia stopy dyskontowej dla tego zobowiązania. Profesjonalny osąd Grupa posiada szereg zawartych umów leasingu środków transportu, które klasyfikuje jako umowy leasingu operacyjnego. Leasingodawca zachowuje wszystkie istotne ryzyka i pożytki wynikające z prawa własności tych aktywów. Wbudowane instrumenty pochodne, które nie są ściśle powiązane z umową zasadniczą wykazuje się w księgach tak jak inne instrumenty pochodne, które nie są zaliczane do instrumentów zabezpieczających. Zyski/straty z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentu pochodnego odnoszone są do rachunku zysku i strat tego okresu, w którym powstały. W przypadku niektórych rodzajów transakcji, wbudowany instrument pochodny nie jest oddzielany od umowy zasadniczej i ujmowany oddzielnie, szczególnie gdy transakcja ta jest dokonywana w walucie uznanej za zwyczajowo stosowaną w tego rodzaju transakcjach w danym środowisku ekonomicznym. Do tego typu umów zaliczane są między innymi umowy najmu nieruchomości oraz, począwszy od dnia 1 stycznia 2005 roku, z uwagi na wzrastającą powszechność i skalę stosowania EUR również kontrakty na usługi IT. Połączenia jednostek gospodarczych pod wspólna kontrolą rozliczane są metodą nabycia zgodnie z MSSF 3, pod warunkiem że transakcja ma sens ekonomiczny.


24

INFORMACJE OGÓLNE (kontynuacja) Zmiany w danych za IV kwartał 2005 roku Zmiany do danych porównywalnych W lipcu 2006 roku Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”) wydał szczegółową interpretację odnośnie ujmowania w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych zobowiązań Jednostki Dominującej do nabycia, od akcjonariuszy/udziałowców mniejszościowych, akcji/udziałów jednostek zależnych. Zgodnie z MSR 32 paragraf 23 Jednostka Dominująca powinna rozpoznać zobowiązanie finansowe do nabycia akcji/udziałów jednostek zależnych od akcjonariuszy mniejszościowych już w momencie powstania takiego zobowiązania, niezależnie od faktu czy płatności są uzależnione od przyszłych zdarzeń i decyzji posiadaczy opcji zbycia akcji/udziałów. W październiku 2005 roku Spółka zawarła umowę na zakup 51% pakietu udziałów spółki Gladstone. Umowa ta zawiera również opcję zakupu i sprzedaży („call” i „put”) dotyczącą nabycia kolejnego pakietu udziałów (pozostałe 49%). Na podstawie powyższej interpretacji i analizy transakcji zakupu udziałów spółki Gladstone Zarząd Asseco Poland S.A. (dawniej Softbank S.A.) podjął decyzję o zastosowaniu tej interpretacji w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych retrospektywnie, co szerzej opisano pod „Skróconym sprawozdaniem ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym”. Działalność zaniechana W 2006 roku w wyniku otrzymania ofert na zakup akcji spółki Mediabank S.A. Zarząd Asseco Poland S.A. (dawniej Softbank S.A.) podjął decyzję o zbyciu tej jednostki. W dniu 28 kwietnia 2006 roku Spółka zawarła umowę sprzedaży 100% akcji spółki Mediabank S.A. Umowa ta doszła do skutku w dniu 28 września 2006 roku. Zgodnie z MSSF aktywa i zobowiązania Mediabank S.A. zostały zaklasyfikowane jako grupa przeznaczona do zbycia, co szerzej opisano w punkcie 5 Not Objaśniających.


25

INFORMACJE OGÓLNE (kontynuacja) Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania tj. 22 lutego 2007 roku Zarządu Spółki przedstawiał się następująco: Imię i nazwisko Funkcja Adam Góral Prezes Zarządu Przemysław Borzestowski Członek Zarządu Piotr Jeleński Członek Zarządu Marek Panek Członek Zarządu Zbigniew Pomianek Członek Zarządu Adam Rusinek Członek Zarządu Przemysław Sęczkowski Członek Zarządu Robert Smułkowski Członek Zarządu Na dzień 31 grudnia 2006 roku skład Zarządu Spółki przedstawiał się następująco: Imię i nazwisko Funkcja Krzysztof Korba Prezes Zarządu Przemysław Borzestowski Członek Zarządu Piotr Jeleński Członek Zarządu Przemysław Sęczkowski Członek Zarządu Robert Smułkowski Członek Zarządu Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania tj. 22 lutego 2007 roku skład Rady Nadzorczej Spółki przedstawiał się następująco: Imię i nazwisko Funkcja Ryszard Krauze Przewodniczący Rady Nadzorczej Jacek Duch Członek Rady Nadzorczej Dariusz Górka Członek Rady Nadzorczej Stanisław Janiszewski Członek Rady Nadzorczej Grzegorz Maciąg Członek Rady Nadzorczej Piotr Mondalski Członek Rady Nadzorczej Adam Noga Członek Rady Nadzorczej Na dzień 31 grudnia 2006 roku skład Rady Nadzorczej Spółki przedstawiał się następująco: Imię i nazwisko Funkcja Ryszard Krauze Przewodniczący Rady Nadzorczej Marek Jakubik Członek Rady Nadzorczej Stanisław Janiszewski Członek Rady Nadzorczej Piotr Mondalski Członek Rady Nadzorcze Maria Zagrajek Członek Rady Nadzorczej


26

Wykaz akcjonariuszy i opis zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji Zgodnie z wiedzą Zarządu Asseco Poland S.A. (dawniej Softbank S.A.) stan Akcjonariuszy posiadających bezpośrednio, bądź przez podmioty zależne, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy przedstawiał się następująco:

Akcjonariat Asseco Poland S.A. (dawniej Softbank S.A.) wg informacji posiadanych na dzień 31 grudnia 2006 roku

Akcjonariusz Liczba posiadanych akcji i głosów na WZA

Udział w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów na

WZAProkom Software SA 8 624 791 34,26 %

Pionieer Pekao Investment Management S.A. 1 324 711 5,26 %

ING Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. 1 570 000 6,24 %

Pozostali 13 655 211 54,24 %

Razem 25 174 713 100,00 %

Na dzień 31 grudnia 2006 roku kapitał zakładowy Asseco Poland S.A. (dawniej Softbank S.A.) wynosił 25 174 713 PLN i dzielił się na 25 174 713 sztuk akcji zwykłych o wartości 1 PLN każda.

Akcjonariat Asseco Poland S.A. (dawniej Softbank S.A.) wg informacji posiadanych na dzień 31 grudnia 2005 roku

Akcjonariusz Liczba posiadanych akcji i głosów na WZA

Udział w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów na

WZAProkom Software S.A. 8 309 791 33,01 % ING Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. 1 306 307 5,19 % Pozostali 15 558 615 61,80 %

Razem 25 174 713 100,00 %

Na dzień 31 grudnia 2005 roku kapitał zakładowy Asseco Poland S.A. (dawniej Softbank S.A.) wynosił 25 174 713 PLN i dzielił się na 25 174 713 sztuk akcji zwykłych o wartości 1 PLN każda.

W dniu 4 stycznia 2007 roku nastąpiło połączenie Spółki ze spółką Asseco Poland S.A. Połączenie nastąpiło przez przeniesienie całego majątku Asseco Poland S.A. na Spółkę w zamian za akcje, jakie Spółka wyda akcjonariuszom Asseco (łączenie przez przejęcie). W wyniku połączenia kapitał zakładowy Asseco Poland S.A. (dawniej Softbank S.A.) został podniesiony o 17 735 815 PLN, jednocześnie w dniu 1 stycznia 2007 roku Spółka objęła wkłady niepieniężne od Prokom Software S.A., w związku z tym kapitał zakładowy został podniesiony 3 210 000 PLN. Obecnie (tj. na dzień publikacji niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego) kapitał zakładowy Spółki wynosi 46 120 528 PLN i dzieli się na 46 120 528 sztuk akcji zwykłych, co szerzej opisano w punkcie „Połaczenie z Asseco Poland S.A. i emisja akcji” niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

W dniu 11 stycznia 2007 roku Spółka otrzymała od ING Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. zawiadomienie, iż w wyniku dokonania przez sąd w dniu 4 stycznia 2007 roku wpisu do rejestru przedsiębiorców połączenia spółek Asseco Poland S.A. (dawniej Softbank S.A.) i Asseco Poland S.A. (Spółka przejmowana) oraz zarejestrowania głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki, liczba posiadanych akcji przez wszystkie fundusze inwestycyjne zarządzane przez ING TFI S.A. spadła poniżej progu 10% ogólnej liczny głosów. Na dzień dokonania przez sąd wpisu do rejestru przedsiębiorców połączenia spółek fundusze inwestycyjne zarządzane przez ING TFI S.A, posiadały łącznie 4 154 579 akcji Asseco Poland S.A., co stanowiło 9,01% kapitału zakładowego i uprawniało do 9,01% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Asseco Poland S.A.


27

INFORMACJE OGÓLNE (kontynuacja)

W dniu 18 stycznia 2007 roku Spółka otrzymała od Prokom Software S.A, zawiadomienie o zmniejszeniu posiadanego przez Prokom udziału w kapitale zakładowym Asseco Poland S.A. (dawniej Softbank S.A.), w wyniku podwyższenia kapitału Spółki w związku z połączeniem Spółki z Asseco Poland S.A. oraz objęciem przez Prokom 3 210 000 akcji Spółki w zamian za wniesione wkłady niepieniężne. W wyniku połączenia oraz objęcia akcji za wkłady niepieniężne, Prokom posiada obecnie 11 834 791 akcji reprezentujących 25,66% w kapitale zakładowym Spółki oraz uprawniających do wykonywania 25,66% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki.

W dniu 19 stycznia 2007 roku Spółka otrzymała od pana Adama Górala zawiadomienie, iż pan Adam Góral posiada 17,53% udziału w kapitale zakładowym Asseco Poland S.A. (dawniej Softbank S.A.), w wyniku objęcia akcji w podwyższonym kapitale Spółki w związku z połączeniem Spółki jako spółki przejmującej ze spółką Asseco Poland S.A. jako spółką przejmowaną. Obecnie pan Adam Góral posiada 8 083 000 akcji reprezentujących 17,53% w kapitale zakładowym Spółki oraz uprawniających do wykonywania 17,53% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki.

Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji Asseco Poland S.A. (dawniej Softbank S.A.) przez osoby zarządzające i nadzorujące

liczba akcji Członkowie Rady Nadzorczej stan na 22 luty 2007 stan na 31 grudnia 2006 stan na 31 grudnia 2005Ryszard Krauze 0 0 0Jacek Duch 0 n/d n/dDariusz Górka 0 n/d n/dMarek Jakubik n/d 0 0Stanisław Janiszewski 1 600 1 600 1 600Grzegorz Maciąg 0 n/d n/dPiotr Mondalski 0 0 0Adam Noga 0 0 0Maria Zagrajek n/d 0 0

liczba akcji Członkowie Zarządu stan na 22 luty 2007 stan na 31 grudnia 2006 stan na 31 grudnia 2005Adam Góral 8 083 000 n/d n/dKrzysztof Korba n/d 0 0Przemysław Borzestowski 0 0 0Piotr Jeleński 0 0 0Marek Panek 0 n/d n/dZbigniew Pomianek 0 n/d n/dAdam Rusinek 0 n/d n/dPrzemysław Sęczkowski 0 0 0Robert Smułkowski 1 500 1 500 1 500

Na dzień publikacji niniejszego skróconego skonsolidowanego śródrocznego sprawozdania finansowego Pan Adam Góral był w posiadaniu 295 tys. sztuk warrantów subskrypcyjnych Spółki, które uprawniały do objęcia 295 tys. sztuk akcji Asseco Poland S.A. (dawniej Softbank S.A.) po cenie emisyjnej 29,51 PLN za sztukę, co opisano również w punkcie „Połączenie z Asseco Poland S.A. i emisja akcji” niniejszego skróconego skonsolidowanego śródrocznego sprawozdania finansowego.


28

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPA KAPITAŁOWA ASSECO (dawniej SOFTBANK)

1. Struktura przychodów ze sprzedaży. Przychody ze sprzedaży produktów i usług

12 miesięcy do31 grudnia

2006


2006


2005



Oprogramowanie i wdrożenia 253 629 89 178 133 898 49 627Usługi serwisowe 108 842 15 362 106 168 27 374Sprzęt komputerowy 8 813 3 094 4 259 3 622Pozostałe 0 0 92 92

Razem 371 284 107 634 244 417 80 715

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów


2006


2006


2005



Sprzęt komputerowy 99 932 27 377 208 729 162 807Oprogramowanie i licencje 24 860 4 883 80 088 14 912

Razem 124 792 32 260 288 817 177 719

W IV kwartale 2006 roku w strukturze sprzedaży Grupy zaszły pozytywne zmiany. Przychody ze sprzedaży produktów wzrosły o 33% r/r podczas gdy przychody ze sprzedaży towarów uległy zmniejszeniu o 82% r/r. W strukturze przychodów ze sprzedaży produktów i usług Grupy w IV kwartale 2006 roku największy udział miała sprzedaż oprogramowania wraz z wdrożeniami systemów informatycznych – 83%. Zwiększenie wartości przychodów ze sprzedaży oprogramowania wraz z wdrożeniami systemów informatycznych o 80% r/r z wynika z dwukrotnie większych przychodów z wdrożenia systemu ZSI w PKO BP S.A. Pozostałą cześć sprzedaży produktów stanowią głównie przychody z usług serwisowych polegających na utrzymaniu i serwisowaniu wdrożonych wcześniej systemów. W IV kwartale 2006 roku wartość tych usług wyniosła 15 362 tys. PLN. W strukturze przychodów ze sprzedaży towarów i materiałów Grupy w IV kwartale 2006 roku uwagę zwraca spadek przychodów ze sprzedaży sprzętu komputerowego o 83%. Niski poziom sprzedaży w porównaniu z ubiegłym rokiem wynika z realizacji pod koniec 2005 roku kontraktu na dostawę sprzętu do Ministerstwa Edukacji Narodowej o wartości około 83 mln PLN przez spółki zależne Softbank Serwis Sp. z o.o. oraz Koma S.A. (spółki połączyły się 2 stycznia 2006 roku).

GRUPA KAPITAŁOWA ASSECO (dawniej SOFTBANK) IV kwartał 2006 roku Wszystkie kwoty w tysiącach złotych (PLN) NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPA KAPITAŁOWA ASSECO (dawniej SOFTBANK)

29

2. Struktura kosztów działalności.

12 miesięcy do

31 grudnia 2006


2006


2005



Wartość sprzedanych towarów i materiałów (-) ( 112 087) ( 29 079) ( 262 435) ( 170 279)

Zużycie materiałów i energii (-) ( 20 743) ( 5 829) ( 11 560) ( 4 446)Usługi obce (-) ( 128 752) ( 36 049) ( 94 493) ( 32 960)Wynagrodzenia (-) ( 102 984) ( 26 709) ( 85 563) ( 24 523)Świadczenia na rzecz pracowników (-) ( 14 033) ( 2 567) ( 12 088) ( 2 569)Amortyzacja (-) ( 13 415) ( 3 353) ( 9 818) ( 3 449)Podatki i opłaty (-) ( 1 592) ( 352) ( 1 700) ( 882)Podróże służbowe (-) ( 2 649) ( 594) ( 2 473) ( 841)Pozostałe (-) ( 5 463) ( 3 734) ( 4 757) ( 5 681)Koszty zakupu oprogramowania poniesione w związku z prowadzonymi wdrożeniami systemów informatycznych (-)

( 34 162) ( 13 977) ( 2 875) ( 993)

Koszty zakupu sprzętu komputerowego przy wdrożeniach systemów informatycznych (-) ( 8 906) ( 2 834) ( 2 567) ( 1 970)

Razem ( 444 786) ( 125 077) ( 490 329) ( 248 593)

Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych 292 ( 1 522) 988 ( 230)

Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby (-) 0 ( 491) ( 491)Koszty sprzedaży (-) ( 14 956) ( 2 777) ( 12 710) ( 5 040)Koszty ogólnego zarządu (-) ( 51 910) ( 10 850) ( 41 169) ( 11 089)Koszt wytworzenia sprzedanych produktów (-) ( 266 125) ( 80 849) ( 174 512) ( 61 464)

W IV kwartale 2006 roku Grupa dokonała odpisu aktualizującego wartości niematerialnych w kwocie 5 326 tys. PLN. Odpisami aktualizującymi zostały objęte licencje i oprogramowanie wykorzystywane przy realizacji zewnętrznych projektów informatycznych, jak również na potrzeby wewnętrzne Grupy. Wartość odpisu aktualizującego dotyczącego licencji i oprogramowania wykorzystywanego na potrzeby własne Grupy wyniosła 739 tys. PLN i wynikała z zaprzestania ich wykorzystywania. Wartości niematerialne, co do których zaprzestano użytkowania to w głównej mierze system finansowo księgowy (od 1 stycznia 2007 roku zostało wdrożone nowe rozwiązanie spełniające w większym stopniu wymagania Grupy) oraz system kadrowo-płacowy (zastąpiono go nowym zintegrowanym z system finansowo księgowym). Odpisy te w całości obciążyły w IV kwartale 2006 roku koszty ogólnego zarządu Grupy. Odpisy aktualizujące dotyczące licencji i oprogramowania wykorzystywanego przy realizacji projektów informatycznych były rezultatem przeprowadzonych na koniec 2006 roku testów na utratę wartości. Zgodnie z MSSF Grupa jest zobowiązana do przeprowadzania szczegółowych analiz przyszłych korzyści ekonomicznych odnośnie aktywów, co do których wystąpiły przesłanki do utraty wartości. Ww. analizy wykazały zmniejszenie przyszłych korzyści ekonomicznych o kwotę 4 587 tys. PLN i tym samym dokonano ich odpisu aktualizującego, który obciążył koszty wytworzenia sprzedanych produktów. Powyżej opisane licencje i oprogramowanie zostały nabyte od partnerów Grupy oraz wytworzone we własnym zakresie w latach poprzednich.


30

2. Struktura kosztów działalności (kontynuacja).

Również w IV kwartale Grupa dokonała: • aktualizacji wartości towarów magazynowych zmniejszając wartość odpisów aktualizujących w

kwocie 326 tys. PLN, która to w całości został ujęta w kosztach wytworzenia sprzedanych produktów,

• aktualizacji wartości odpisów aktualizujących należności zmniejszając ich stan o kwotę 1 026 tys. PLN, co było spowodowane spłatą pozycji uznanych w okresach wcześniejszych za wątpliwe lub poprawą sytuacji finansowej odbiorców Grupy.

W IV kwartale 2006 roku Grupa Asseco (dawniej Softbank), w wyniku bieżących szacunków, stwierdziła zmiany rentowności realizowanych długoterminowych kontraktów IT, zmniejszając tym samym wartość kosztów wytworzenia sprzedanych produktów o 7 402 tys. PLN.


31

3. Pozostałe przychody i koszty operacyjne Pozostałe przychody operacyjne


2006


2006


2005


2005 Tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN

Zwrot nadpłaconego „podatku u źródła” 0 0 11 294 0Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 293 139 0 0

Rozwiązanie rezerw, w tym: 143 143 276 58

Rezerwy na zobowiązania 0 0 276 58Rozwiązanie niewykorzystanej części rezerwy restrukturyzacyjnej 143 143 0 0

Zwrot nadpłaconych podatków 129 129 0 0

Pozostałe 825 205 14 14Pozostałe przychody operacyjne ogółem 1 390 616 11 584 72

Pozostałe koszty operacyjne


2006


2006


2005



Darowizny przekazane podmiotom niepowiązanym (-) ( 334) ( 7) ( 155) ( 99)Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych (-) ( 316) ( 283) ( 97) ( 144)

Zawiązanie rezerw, w tym: ( 3 010) ( 26) ( 1 164) ( 1 037)

Rezerwy na zobowiązania (-) ( 26) ( 26) ( 1 103) ( 976)Utworzenie rezerw na zaległości podatkowe (-) 0 0 ( 61) ( 61)Rezerwa restrukturyzacyjna (-) ( 2 984) 0 0 0

Pozostałe koszty operacyjne (-) ( 880) ( 481) ( 589) ( 1 299)Refakury (-) 0 0 ( 139) ( 139)

Razem pozostałe koszty operacyjne ( 4 540) ( 797) ( 2 144) ( 2 718)


32

4. Przychody i koszty finansowe. Przychody finansowe


2006


2006


2005



Przychody odsetkowe z pożyczek udzielonych, papierów dłużnych i depozytów bankowych 1 640 471 2 661 1 281

Pozostałe przychody odsetkowe 3 938 1 253 8 292 590Dodatnie różnice kursowe 2 724 1 528 257 0Dywidendy otrzymane od podmiotów niepowiązanych 0 0 811 0

Zyski ze sprzedaży inwestycji kapitałowych, w jednostkach powiązanych 0 0 399 0

Zyski ze sprzedaży pozostałych inwestycji kapitałowych 91 0 0 0

Zyski ze zmian wartości inwestycji kapitałowych 166 0 46 32Pozostałe przychody finansowe 81 68 592 0

Przychody finansowe ogółem (według wartości historycznej) 8 640 3 320 13 058 1 903

Zyski ze zmian wartości godziwej walutowych wbudowanych instrumentów pochodnych 6 320 0 12 805 4 596

Zyski z realizacji walutowych instrumentów pochodnych - zawarte kontrakty forward 26 933 9 244 21 518 6 168

Zyski ze zmian wartości godziwej walutowych instrumentów pochodnych - zawarte kontrakty typu forward

24 246 19 555 9 965 0

Wyceny opcji na akcje spółki Asseco Poland S.A. 10 675 9 538 2 830 2 830Przychody finansowe ogółem 76 814 41 657 60 176 15 497

Koszty finansowe 12 miesięcy do

31 grudnia 2006


2006


2005



Koszty odsetek od kredytów bankowych i kredytów w rachunkach bieżących (-) ( 1 145) ( 241) ( 2 356) ( 522)

Pozostałe koszty odsetkowe (-) ( 5 148) ( 1 367) ( 2 588) ( 1 443)Odsetki od krótkoterminowych papierów komercyjnych (-) ( 200) ( 33) ( 2 402) ( 303)

Ujemne różnice kursowe (-) ( 25 768) ( 11 687) ( 9 206) ( 3 792)Straty ze spadku wartości inwestycji kapitałowych ( 134) 0 ( 444) 0Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu (-) 0 0 ( 14) ( 7)

Pozostałe koszty finansowe (-) ( 251) ( 137) ( 275) ( 55)Koszty finansowe ogółem (według kosztu historycznego) ( 32 646) ( 13 465) ( 17 285) ( 6 122)

Straty ze zmian wartości godziwej wbudowanych walutowych instrumentów pochodnych (-) ( 21 613) ( 12 773) ( 22 414) ( 2 057)

Straty ze zmian wartości godziwej walutowych instrumentów pochodnych - zawarte kontrakty forward (-)

( 6 418) 0 ( 19 893) ( 501)

Koszty finansowe ogółem ( 60 677) ( 26 238) ( 59 592) ( 8 680)


33

4. Przychody i koszty finansowe (kontynuacja). W IV kwartale 2006 roku, jak i w analogicznym okresie roku poprzedniego Grupa posiadała szereg zawartych kontraktów typu „forward” na zakup lub sprzedaż walut EUR lub USD. Wycena zawartych kontraktów „forward” w IV kwartale 2006 roku spowodowała zwiększenie przychodów finansowych Grupy o kwotę 19 555 tys. PLN. W IV kwartale 2005 roku wycena zawartych kontraktów typu „forward” zwiększyła koszty finansowe o kwotę 501 tys. PLN. W IV kwartale 2006 roku, jak również w analogicznym okresie roku poprzedniego, Grupa posiadała szereg wbudowanych pochodnych instrumentów finansowych wynikających z zawartych umów handlowych w walutach EUR lub USD. Wycena wbudowanych pochodnych instrumentów finansowych w IV kwartale 2006 roku spowodowała zwiększenie kosztów finansowych o kwotę 12 773 tys. PLN. W IV kwartale 2005 roku wycena wbudowanych walutowych instrumentów pochodnych spowodowała zwiększenie przychodów finansowych o kwotę 4 596 tys. PLN, przy jednoczesnym zwiększeniu kosztów finansowych o 2 057 tys. PLN. W październiku 2005 roku Spółka zawarła z Panem Adamem Góralem umowę „opcji” na zakup 268 tys. sztuk akcji spółki Asseco Poland S.A. w okresie 6 miesięcy od dnia 27 września 2006 roku. Na dzień 31 grudnia 2006 roku wartość opcji wynosiła 13 505 tys. PLN i została wyceniona w oparciu o model matematyczny do wyceny opcji hawajskich. Wycena opcji miała dodatni wpływ na wyniki Grupy w IV kwartale 2006 roku w kwocie 9 538 tys. PLN. Jak opisano w punkcie „Połączenie z Asseco Poland S.A. i emisja akcji” niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego w dniu 24 października 2006 roku Spółka zawarła porozumienie w sprawie warunkowego rozwiązania umowy opcji zakupu akcji Asseco Poland S.A. (Spółka przejmowana). Warunkiem rozwiązania umowy opcji była rejestracja połączenia spółek. Rejestracja połączenia spółek miała miejsce w dniu 4 stycznia 2007 roku. W styczniu 2007 roku dokonano wyceny ww. opcji na dzień połączenia i w całości uznano jej wartość na dzień 4 stycznia 2007 roku jako koszt połączenia Spółek.


34

5. Działalność w trakcie zaniechania.

Skonsolidowany Rachunek Zysków i Strat 12 miesięcy do 31 grudnia

2006


2006


2005



Przychody 4 992 0 6 438 2 176Koszty ( 6 467) 0 ( 7 797) ( 1 589)Strata z działalności operacyjnej ( 1 411) 0 ( 2 551) ( 611)Zysk (strata) przed opodatkowaniem na działalności zaniechanej 4 119 0 ( 2 589) ( 621)

- w tym zysk na sprzedaży spółki Mediabank S.A. 5 546 0 0 0Strata netto przypisana działalności zaniechanej 4 119 0 ( 2 589) ( 621)

Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych 12 miesięcy do

31 grudnia 2006 12 miesięcy do

31 grudnia 2005 tys. PLN tys. PLNPrzepływy z działalności operacyjnej (netto) ( 1 338) ( 2 007)Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej ( 234) ( 94)Środki pieniężne netto z działalności finansowej 1 602 2 011Wypływy środków pieniężnych netto 30 ( 90)

W dniu 28 kwietnia 2006 roku Asseco Poland S.A. (dawniej Softbank S.A.) podpisała umowę sprzedaży 100 265 sztuk akcji spółki AWiM Mediabank S.A. będącej właścicielem stacji radiowej PiN 102 FM. Akcje stanowią 100% kapitału zakładowego i głosów na Walnym Zgromadzeniu AWiM Mediabank S.A. Kupującym była spółka Prokom Investments S.A. z siedzibą w Gdyni. Cena sprzedaży wynosiła 4 500 tys. PLN. Umowa sprzedaży zawierała następujące warunki zawieszające:

• uzyskanie stosownej zgody Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów, • uzyskanie stosownej zgody Krajowej Rady Radiofonii i Telewizji.

Zawarcie powyższej umowy poprzedził przegląd innych ofert na nabycie AWiM Mediabank S.A., spośród których oferta Prokom Investments S.A. była najkorzystniejsza. Niezależny Raport z Wyceny spółki sporządzony przez grupę KPMG Corporate Finance spółki KPMG Sp. z o.o. oszacował godziwą wartość rynkową wszystkich akcji AWiM Mediabank S.A. na dzień 31 grudnia 2005 roku w przedziale 3,9 – 5,1 mln PLN. Wycena została dokonana metodą porównania wskaźników rynkowych, zakres wyceny został także potwierdzony metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych (DCF).


35

5. Działalność w trakcie zaniechania (kontynuacja). W dniu 28 września 2006 roku w wyniku spełnienia wszystkich warunków zawieszających i przekazania Prokom Investments S.A. odcinków 100 265 sztuk akcji Mediabank S.A. spółka została sprzedana. Zysk Grupy na sprzedaży Mediabank S.A. wyniósł 5 546 tys. PLN. Rozliczenie wyniku na sprzedaży Mediabank S.A. Cena sprzedaży 4 500 Wartość zbywanych aktywów netto, w tym: ( 1 097)

Aktywa trwałe 695Aktywa obrotowe 1 737Zobowiązania ( 3 529)

Wartość firmy netto 51 Zysk ze sprzedaży 5 546 Środki pieniężne na dzień sprzedaży 47 Zgodnie z MSSF aktywa i zobowiązania Mediabank S.A. według stanu na dzień 30 września 2006 roku zostały zaklasyfikowane jako grupa przeznaczona do zbycia, zaś dane z rachunku zysków, dotyczące tej działalności, zostały wykazane w rachunku zysków i strat w pozycji „Zysk (strata) za okres sprawozdawczy z działalności zaniechanej”.

W 2004 roku kierownictwo Grupy podjęło decyzję o zaniechaniu działalności wydawniczej, którą prowadziła spółka Mediabank S.A., zawierając stosowną umowę sprzedaży tytułów wydawniczych i innych praw związanych z wydawaniem czasopism. W 2005 roku Grupa zbyła działalność wydawniczą.

6. Wartość firmy z konsolidacji.

Od dnia 1 stycznia 2004 roku wartość firmy z konsolidacji nie była amortyzowana, lecz corocznie badana pod kątem utraty wartości.

31 grudnia 2006 31 grudnia 2005

tys. PLN tys. PLNWartość bilansowa wartości firmy z konsolidacji

Gladstone Consulting Limited 49 888 52 845Softbank Serwis Sp. z o.o.(*) 14 224 21 224Incenti S.A. 7 619 7 619Sawan Grupa Softbank S.A. 2 714 2 714Novum Sp. z o.o. 262 262Mediabank S.A. 0 51

Razem wartość bilansowa 74 707 84 715(*) W 2006 roku spółki Softbank Serwis Sp. z o.o. i Koma S.A. połączyły się, podmiotem przejmującym była spółka Softbank Serwis Sp. z o. o Dane ww. spółek zostały zaprezentowane łącznie.


36

7. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych. Na dzień 31 grudnia 2006 roku Grupa posiadała 21,92%-owy udział w spółce Asseco Poland S.A. z siedzibą w Rzeszowie. Tabela poniżej przedstawia skrócone informacje dotyczące inwestycji w spółkę Asseco Poland S.A. 31 grudnia 2006 31 grudnia 2005

tys. PLN tys. PLNAktywa obrotowe 224 895 152 335Zobowiązania krótkoterminowe 72 490 75 438Aktywa netto 189 620 152 495Udział procentowy w kapitale 22% 22%Wartość bilansowa inwestycji 97 311 86 308

12 miesięcy do

31 grudnia 2006 3 miesiące do

31 grudnia 2006 tys. PLN tys. PLNUdział w zysku jednostki stowarzyszonej 12 297 2 471

12 miesięcy do

31 grudnia 2006 3 miesiące do

31 grudnia 2006 tys. PLN tys. PLNPrzychody ze sprzedaży 335 881 105 373Zysk netto 52 646 6 307

W październiku 2005 roku Spółka zawarła z Panem Adamem Góralem umowę „opcji” na zakup 268 tys. sztuk akcji spółki Asseco Poland S.A. w okresie 6 miesięcy od dnia 27 września 2006 roku. Na dzień 31 grudnia 2006 roku wartość opcji wynosiła 13 505 tys. PLN i została wyceniona w oparciu o model matematyczny do wyceny opcji hawajskich. Wycena opcji miała dodatni wpływ na wyniki Grupy. Jak opisano w punkcie „Połączenie z Asseco Poland S.A. i emisja akcji” niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego w dniu 24 października 2006 roku Spółka zawarła porozumienie w sprawie warunkowego rozwiązania umowy opcji zakupu akcji Asseco Poland S.A. (Spółka przejmowana). Warunkiem rozwiązania umowy opcji była rejestracja połączenia spółek. Rejestracja połączenia spółek miała miejsce w dniu 4 stycznia 2007 roku. W styczniu 2007 roku dokonano wyceny ww. opcji na dzień połączenia i w całości uznano jej wartość na dzień 4 stycznia 2007 roku jako koszt połączenia Spółek. Na dzień 31 grudnia 2006 roku akcje spółki Asseco Poland S.A. (Spółka przejmowana) nie stanowiły zabezpieczenia zaciągniętych kredytów bankowych, jednakże do dnia 31 grudnia 2006 roku zastaw rejestrowy na tych akcjach nie został wykreślony. Decyzją Sądu wyrejestrowanie zastawu na akcjach Asseco Poland S.A. nastąpiło w dniu 25 stycznia 2007 roku. Na dzień 31 grudnia 2005 roku akcje spółki Asseco Poland S.A. (Spółka przejmowana) o wartości księgowej netto 86 308 tys. PLN stanowiły zabezpieczenie zaciągniętych kredytów bankowych. Na dzień 31 grudnia 2005 roku zobowiązania z tytułu tych kredytów wynosiły 15 000 tys. PLN.


37

8. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności. Krótkoterminowe aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności.


tys. PLN tys. PLN

W jednostkach niepowiązanych Obligacje 34 313 17 388

Krótkoterminowe obligacje korporacyjne i obligacje skarbu państwa, o wysokiej płynności, były alternatywą lokowania wolnych środków pieniężnych w stosunku do lokat bankowych. Na dzień 31 grudnia 2006 roku stanowiły one do kwoty 7 980 tys. PLN zabezpieczenie wystawionych przez bank prowadzący rachunek Jednostki Dominującej gwarancji bankowych (dobrego wykonania umowy i przetargowych). Na dzień 31 grudnia 2005 roku powyżej opisane papiery wartościowe były zabezpieczeniem gwarancji bankowych do kwoty 7 250 tys. PLN. Opisane powyżej papiery wartościowe są wyceniane według metody zamortyzowanego kosztu.


38

9. Aktywa finansowe ujmowane w wartości godziwej.

Długoterminowe aktywa finansowe ujmowane w wartości godziwej. 31 grudnia 2006 31 grudnia 2005 tys. PLN tys. PLN

Długoterminowe 917 3 575 Obligacje skarbowe 298 663Instrumenty finansowe wbudowane w kontrakty handlowe 499 0Opcja na zakup akcji spółki Asseco Poland S.A. 0 2 830Pozostałe 120 82

Krótkoterminowe aktywa finansowe ujmowane w wartości godziwej.

31 grudnia 2006 31 grudnia 2005 tys. PLN tys. PLN Krótkoterminowe 83 479 52 049 Obligacje skarbowe 509 260Zawarte kontrakty „forward” na zakup walut EUR i USD 69 077 51 249

Instrumenty finansowe wbudowane w kontrakty handlowe 388 110

Opcja na zakup akcji spółki Asseco Poland S.A. 13 505 0

Inwestycje w pozostałe jednostki 0 430

Na dzień 31 grudnia 2006 roku Jednostka Dominująca Grupy posiadała szereg zawartych transakcji typu „forward” na zakup i sprzedaż walut obcych – EUR i USD. Instrumenty te są wyceniane w wartości godziwej na każdy dzień bilansowy. Wycena powyżej opisanych aktywów na dzień 31 grudnia 2006 roku wyniosła 69 077 tys. PLN. Na dzień 31 grudnia 2005 roku wycena zawartych transakcji forward wynosiła 51 249 tys. PLN. W październiku 2005 roku Spółka zawarła z Panem Adamem Góralem umowę „opcji” na zakup 268 tys. sztuk akcji spółki Asseco Poland S.A. w okresie 6 miesięcy od dnia 27 września 2006 roku. Na dzień 31 grudnia 2006 roku wartość opcji wynosiła 13 505 tys. PLN i została wyceniona w oparciu o model matematyczny do wyceny opcji hawajskich. Wycena opcji miała dodatni wpływ na wyniki Grupy. Jak opisano w punkcie „Połączenie z Asseco Poland S.A. i emisja akcji” niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego w dniu 24 października 2006 roku Spółka zawarła porozumienie w sprawie warunkowego rozwiązania umowy opcji zakupu akcji Asseco Poland S.A. (Spółka przejmowana). Warunkiem rozwiązania umowy opcji była rejestracja połączenia spółek. Rejestracja połączenia spółek miała miejsce w dniu 4 stycznia 2007 roku. W styczniu 2007 roku dokonano wyceny ww. opcji na dzień połączenia i w całości uznano jej wartość na dzień 4 stycznia 2007 roku jako koszt połączenia Spółek. Na dzień 31 grudnia 2006 roku obligacje skarbowe krótko i długoterminowe stanowiły zabezpieczenie gwarancji bankowych (dobrego wykonania umowy i przetargowych) do kwoty 807 tys. PLN. Na dzień 31 grudnia 2005 roku obligacje skarbowe krótko i długoterminowe stanowiły zabezpieczenie gwarancji bankowych (dobrego wykonania umowy i przetargowych) do kwoty 782 tys. PLN.


39

10. Długoterminowe i krótkoterminowe zobowiązania finansowe.

Długoterminowe zobowiązania finansowe 31 grudnia 2006 31 grudnia 2005 tys. PLN tys. PLN Instrumenty finansowe wbudowane w kontrakty handlowe 80 236 76 038Zobowiązanie z tytułu nabycia udziałów w spółce Gladstone Consulting Ltd 22 949 23 940

103 185 99 978 Krótkoterminowe zobowiązania finansowe 31 grudnia 2006 31 grudnia 2005

tys. PLN tys. PLN

Instrumenty finansowe wbudowane w kontrakty handlowe 32 236 20 363

Na dzień 31 grudnia 2006 roku Grupa posiadała szereg wbudowanych pochodnych instrumentów finansowych. Instrumenty te wynikały głównie z denominacji płatności na walutę EUR lub USD w zawartych umowach handlowych. Stan tych zobowiązań na dzień 31 grudnia 2006 roku wynosił 112 472 tys. PLN, zaś stan aktywów 887 tys. PLN. Na dzień 31 grudnia 2005 roku wartość zobowiązań z tytułu wbudowanych pochodnych instrumentów finansowych wynosiła 96 401 tys. PLN, zaś stan aktywów 110 tys. PLN. W lipcu 2006 roku Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”) wydał szczegółową interpretację odnośnie ujmowania w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych zobowiązań Jednostki Dominującej do nabycia, od akcjonariuszy/udziałowców mniejszościowych, akcji/udziałów jednostek zależnych. Na podstawie powyższej interpretacji i analizy transakcji zakupu udziałów spółki Gladstone Zarząd Asseco Poland S.A. (dawniej Softbank S.A.) podjął decyzję o zastosowaniu tej interpretacji w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych retrospektywnie, co szerzej opisano pod „Skróconym sprawozdaniem ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym”. Zgodnie z MSR 32 paragraf 23 umowny obowiązek nabycia przez jednostkę własnych instrumentów kapitałowych powoduje powstanie zobowiązania finansowego w wysokości bieżącej wartości kwoty umorzeniowej. W związku z tym na dzień 31 grudnia 2005 roku Grupa wykazała zobowiązanie finansowe w kwocie 23 940 tys. PLN, które stanowi oszacowaną wartość przyszłej zapłaty za dodatkowy, 49%, pakiet udziałów spółki Gladstone. Powyższe zobowiązanie zostało ujawnione w wartości godziwej (zdyskontowanej) i jest rozliczane zgodnie z metodą zamortyzowanego kosztu. Średnia stopa dyskontowa wynosi około 7%.


40

11. Krótkoterminowe oprocentowane kredyty bankowe i emisje papierów wartościowych. Nazwa jednostki

Maksymalna wysokość zadłużenia na

31 grudnia 2006

Maksymalna wysokość zadłużenia na

31 grudnia 2005

Efektywna stopa procentowa %

Termin spłaty 31 grudnia 2006 31 grudnia 2005

tys. PLN tys. PLN

Kredyt terminowy Bank DnB NORD Polska S.A. 0 15 000 WIBOR 1M + marża 2006-09-29 0 15 000

Kredyty w rachunku bieżącym(1) Bank DnB NORD Polska S.A. 0 20 000 WIBOR 1M + marża 2007-05-31 0 0

Kredyty w rachunku bieżącym ING Bank Śląski S.A. 10 000 10 000 WIBOR 1M + marża nieokreślony 0 0

Kredyty w rachunku bieżącym PKO BP S.A. 70 000 70 000 WIBOR 1M + marża 2007-07-31 2 446 7 481

Kredyty w rachunku bieżącym (2) BPH S.A. 50 000 50 000 WIBOR 1M + marża 2009-11-30 0 3 813

Kredyty w rachunku bieżącym Raiffeisen Bank Polska S.A. 10 000 10 000 WIBOR 1M + marża 2007-10-31 0 0

Kredyty w rachunku bieżącym Bank Millennium 0 2 100 WIBOR 1M + marża 2005-09-09 0 0

Kredyty w rachunku bieżącym Bank Millenium 5 000 1 900 WIBOR 1M + marża 2007-04-14 4 710 0

145 000 179 000 7 156 26 294

Inne kredyty:

Kredyt inwestycyjny BRE BANK 0 900 WIBOR 1M + marża

2005-12-31 0 25

RAZEM 0 900 0 25 (1)W dniu 4 grudnia 2006 roku został podpisany aneks znoszący zastaw na akcjach Asseco Poland S.A. stanowiących zabezpieczenie kredytu w Banku DnB NORD Polska S.A. Do czasu ustanowienia nowego zabezpieczenia

kredyt w kwocie 35 000 tys. PLN został zablokowany. (2) W dniu 29 grudnia 2006 roku został podpisany aneks zwiększający kwotę kredytu w Banku BPH S.A. z 50 000 tys. PLN do 100 000 tys. PLN, jednakże do czasu ustanowienia zastawu na akcjach Asseco Slovakia AS kredyt

dostępny jest do wysokości 50 000 tys. PLN.

Na dzień 31 grudnia 2006 roku Grupa posiadała otwarte linie kredytowe w rachunkach bieżących dające możliwość pozyskania finansowania na kwotę około 145 000 tys. PLN. Stan wykorzystania na koniec okresu sprawozdawczego wynosił 7 156 tys. PLN, zaś na koniec roku ubiegłego otwarte linie kredytowe zapewniały możliwość finansowania do kwoty 179 000 tys. PLN, zaś stan zobowiązań z tego tytułu wynosił 26 294 tys. PLN.


41

11. Krótkoterminowe oprocentowane kredyty bankowe i emisje papierów wartościowych (kontynuacja).

Papiery dłużne: Wartość nominalna na31 grudnia 2006

Wartość nominalna na 31 grudnia 2005

Efektywna stopa procentowa %

Termin spłaty 31 grudnia 2006 31 grudnia 2005

tys. PLN tys. PLN Obligacje 0 5 000 7,45% 2006-02-01 0 4 967 Obligacje 0 5 000 6,60% 2006-03-20 0 4 928 Obligacje 0 4 000 6,35% 2006-03-20 0 3 947 RAZEM 0 14 000 0 13 842

Łączne zadłużenie Grupy Kapitałowej Asseco (dawniej Softbank) na dzień 31 grudnia 2006 roku z tytułu zaciągniętych kredytów i emisji papierów dłużnych wynosiło 7 156 tys. PLN, tym samym wykazując zmniejszenie w stosunku do stanu z dnia 31 grudnia 2005 roku, kiedy to zobowiązania te wynosiły 40 161 tys. PLN. W okresie sprawozdawczym i w 2005 roku marża realizowana przez kredytodawców Grupy Asseco (dawniej Softbank) kształtowała się pomiędzy 1% a 3%.

Na dzień 31 grudnia 2006 roku rzeczowe aktywa trwałe w wartości księgowej netto 7 829 tys. PLN stanowiły zabezpieczenie zaciągniętych kredytów bankowych. Na dzień 31 grudnia 2006 roku zobowiązania z tytułu tych kredytów wynosiły 2 446 tys. PLN. Na dzień 31 grudnia 2005 roku rzeczowe aktywa trwałe w wartości księgowej netto 8 290 tys. PLN stanowiły zabezpieczenie zaciągniętych kredytów bankowych. Na dzień 31 grudnia 2005 roku zobowiązania z tytułu tych kredytów wynosiły 7 506 tys. PLN. Na dzień 31 grudnia 2006 roku akcje spółki Asseco Poland S.A. (Spółka przejmowana) nie stanowiły zabezpieczenia zaciągniętych kredytów bankowych, jednakże zastaw rejestrowy na tychże akcjach na dzień bilansowy nie został wykreślony. Decyzją Sądu zastaw rejestrowy na akcjach Asseco Poland S.A został wykreślony w dniu 25 stycznia 2007 roku. Na dzień 31 grudnia 2005 roku akcje spółki Asseco Poland S.A. (Spółka przejmowana) o wartości księgowej netto 86 308 tys. PLN stanowiły zabezpieczenie zaciągniętych kredytów bankowych. Na dzień 31 grudnia 2005 roku zobowiązania z tytułu tych kredytów wynosiły 15 000 tys. PLN. Na dzień 31 grudnia 2006 roku należności w kwocie 13 174 tys. PLN stanowiły zabezpieczenie zaciągniętych kredytów bankowych. Na dzień 31 grudnia 2006 roku zobowiązania z tytuły tych kredytów wynosiły 4 710 tys. PLN. Na dzień 31 grudnia 2005 roku należności w kwocie 12 000 tys. PLN stanowiły zabezpieczenie zaciągniętych kredytów bankowych. Na dzień 31 grudnia 2005 roku z tytułu tych kredytów nie było żadnych zobowiązań.


42

11. Krótkoterminowe oprocentowane kredyty bankowe i emisje papierów wartościowych (kontynuacja).

Na dzień 31 grudnia 2006 roku przyszłe należności wynikające z zawartych umów handlowych stanowiły zabezpieczenie zaciągniętych kredytów bankowych do kwoty 72 182 tys. PLN. Na dzień 31 grudnia 2006 roku z tytułu tych kredytów nie było żadnych zobowiązań. Na dzień 31 grudnia 2005 roku przyszłe należności wynikające z zawartych umów handlowych stanowiły zabezpieczenie zaciągniętych kredytów bankowych do kwoty 72 000 tys. PLN. Na dzień 31 grudnia 2005 roku zobowiązania z tytuły tych kredytów wynosiły 3 813 tys. PLN. Obligacje zamienne na akcje W dniu 3 lipca 2000 roku Asseco Poland S.A. (dawniej Softbank S.A.) zawarła umowy nabycia akcji spółek Multinet S.A., Pik-Net Sp. z o.o. i Polbox Sp. z o.o., w których zobowiązała się do realizacji programu motywacyjnego dla kadry zarządzającej tymi spółkami. Program motywacyjny zakładał wydanie 32 748 sztuk obligacji zamiennych na akcje i uzależniony był od osiągnięcia wskazanych wyników przez powyższe spółki. Oczekiwane wyniki nie zostały osiągnięte. W związku z powyższym obligacje zamienne na akcje nie były i nie zostaną wydane osobom zarządzającym spółkami Multinet S.A., Pik-Net Sp. z o.o. i Polbox Sp. z o.o. Zgodnie z umową nabycia akcji wyżej opisanych jednostek w takim przypadku połowa z obligacji zamiennych na akcje, czyli 16 374 sztuk zostanie wydana w dniu zakończenia programu motywacyjnego podmiotom sprzedającym te spółki. Grupa wykazała cenę nabycia akcji i udziałów w oparciu o wartość godziwą wydawanych w zamian aktywów. W listopadzie 2005 roku Zarząd Asseco Poland S.A. (dawniej Softbank S.A.) podjął decyzję o przyznaniu 16 374 sztuk obligacji zamiennych na akcje wybranym pracownikom Asseco Poland S.A. (dawniej Softbank S.A.) Zasady przyznawania i warunki programu motywacyjnego zostały określone w marcu 2006 roku i są to: staż pracy, opinia u bezpośrednich przełożonych, poziom posiadanych jak i zdobytych kwalifikacji. Obligacje zostały przydzielone w październiku 2006 roku i zostały ujęte jako koszt 2006 roku, w ich wartości godziwej, w kwocie 608 tys. PLN. 31 grudnia 2006 31 grudnia 2005

tys. PLN tys. PLN

Zobowiązanie z tytułu emisji obligacji zamiennych na akcje 30 33


43

12. Transakcje z jednostkami powiązanymi.

Sprzedaż Grupy Softbank do jednostek powiązanych w okresie:

Zakupy Grupy Softbank od jednostek powiązanych w okresie:

Nazwa podmiotu 12 miesięcy do 31 grudnia 2006

3 miesiące do 31 grudnia 2006







w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN Transakcje z jednostkami stowarzyszonymi

Asseco Poland S.A. 5 368 182 0 0 1 050 167 0 0 Comp Soft Sp. z o.o. 6 0 0 0 0 0 0 0

Transakcje z jednostką dominującą 0 0 0 0 0 0 0 0 Prokom Software S.A. 21 983 4 157 8 969 4 898 6 496 1 584 55 232 35 838

Transakcje z jednostkami powiązanymi z Prokom Software S.A. 0 0 0 0 0 0 0 0

Prokom Investments S.A. 0 0 0 0 563 112 164 164 Transakcje z jednostkami zależnymi od Prokom Software S.A. 0 0 0 0 0 0 0 0

ABG-Ster Projekt S.A. 17 370 48 466 466 5 650 ( 56) 1 449 1 137 Combidata Poland Sp. z o.o. 1 116 307 0 0 126 32 243 122 Koma S.A. (*) 0 0 0 0 0 0 75 0 Koma Nord Sp. z o.o. 0 0 0 0 0 0 2 0 MCCnet Sp. z o.o. (*) 0 0 0 0 0 0 1 1 Optix Polska Sp. z o.o. 0 0 121 121 0 0 0 0 Safe Computing Sp. z o.o. 0 0 0 0 400 400 0 0 Spin S.A. 47 37 258 144 17 4 31 25 WiedzaNet Sp. z o.o. 107 15 15 15 3 349 2 003 2 118 2 118

Transakcje z jednostkami stowarzyszonymi z Prokom Software S.A. 0 0 0 0 0 0 0 0

Comp S.A. 147 0 0 0 5 415 621 5 741 2 276 Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o. 0 0 0 0 0 0 2 0 Pacomp 0 0 2 2 0 0 0 0 Postdata S.A. 13 8 1 0 0 0 0 0

Transakcje ogółem 46 157 4 754 9 832 5 646 23 066 4 867 65 058 41 681 (1) Spółka Asseco Poland S.A. stała się jednostką stowarzyszoną w dniu 31.12.2005 roku. (2) Spółka Prokom Investments S.A. jest udziałowcem mniejszościowym Prokom Software S.A. (3) Od dnia 1 lipca 2005 roku spółki Koma S.A. i Koma Nord Sp. z o.o. stały się jednostkami zależnymi od Asseco Poland S.A (dawniej Softbank S.A.) i weszły w skład Grupy Kapitałowej Asseco (dawniej Softbank).

W styczniu 2006 roku spółki Koma S.A. i Softbank Serwis Sp. z o.o. połączyły się, podmiotem przejmującym była spółka Softbank Serwis Sp. z o.o.


44

12. Transakcje z jednostkami powiązanymi (kontynuacja).

\

Należności Grupy Softbank na dzień Zobowiązania Grupy Softbank na dzień Nazwa podmiotu

31 grudnia 2006 31 grudnia 2005 31 grudnia 2006 31 grudnia 2005 w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN

Transakcje z jednostkami stowarzyszonymi Asseco Poland S.A.(1) 0 12 369 13 0 Comp Soft Sp. z o. o. .(1) 0 3 0 0

Transakcje z jednostką dominującą Prokom Software S.A. 5 100 5 327 581 23 893

Transakcje z jednostkami powiązanymi z Prokom Software S.A. Prokom Investments S.A. (2) 4 500 0 76 81

Transakcje z jednostkami zależnymi od Prokom Software S.A. ABG-Ster Projekt S.A. 59 568 162 706 Combidata Poland Sp. z o.o. 308 0 23 1 Optix Polska Sp. z o.o. 0 59 0 10 Safe Computing Sp. z o.o 0 0 488 0 Spin S.A. 46 176 1 24 WiedzaNet Sp. z o.o. 0 0 1 938 2 583

Transakcje z jednostkami stowarzyszonymi z Prokom Software S.A. Comp S.A. 0 0 9 502 11 038

Transakcje ogółem 10 013 18 502 12 784 38 336

(1) Spółka Asseco Poland S.A. stała się jednostką stowarzyszoną w dniu 31.12.2005 roku. (2) Spółka Prokom Investments S.A. jest udziałowcem mniejszościowym Prokom Software S.A. Należność od Prokom Investments S.A. wynika ze sprzedaży spółki Mediabank S.A.

Przedstawione powyżej transakcje z jednostkami powiązanymi miały charakter rynkowy i były realizowane w ramach statutowej działalności poszczególnych jednostek z Grupy Asseco (dawniej Softbank).


45

13. Jednostki powiązane. Poniżej przedstawiono strukturę Grupy Asseco (dawniej Softbank) wraz udziałem procentowym w kapitale i głosach na zgromadzeniach akcjonariuszy/wspólników.

Procentowy udział w głosach Procentowy udział w kapitale

Kraj, w którym jednostka została zarejestrowana

Jednostki zależne 31 grudnia 2006

31 grudnia 2005

31 grudnia 2006

31 grudnia 2005

bezpieczeństwo.pl Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%Bielpolsoft j.v. Białoruś 85% 85% 85% 85%Gladstone Consulting Limited (5) Cypr 51% 51% 51% 51%Incenti S.A. Polska 100% 100% 100% 100%Koma S.A.(1) Polska n/d 100% n/d 100%Koma Nord Sp. z o.o.(2) Polska 100% 100% 100% 100%AWiM Mediabank S.A (6). Polska 0% 100% 0% 100%ZUI Novum Sp. z o.o. Polska 51% 51% 51% 51%NetPower S.A. Polska 100% 100% 100% 100%Sawan Grupa Softbank S.A. Polska 100% 100% 100% 100%Softbank Serwis Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% Jednostki współzależne

Soft Technologies.(3) Polska 45% 45% 45% 45%

Jednostki stowarzyszone Asseco Poland S.A.(4) Polska 22% 22% 22% 22%

(1) W dniu 4 stycznia 2006 roku nastąpiło połączenie spółek Softbank Serwis Sp. z o.o. z Koma S.A. Podmiotem przejmującym była spółka Softbank Serwis Sp. z o.o. (2) Udział posiadany pośrednio przez Softbank Serwis Sp. z o.o. (3) Spółka współzależna z Softbank Serwis Sp. z o.o. W 2005 roku spółka utraciła jakikolwiek wpływ na tę jednostkę. (4) Asseco Poland S.A (dawniej Softbank S.A.) osiągnęła status znaczącego inwestora w spółce Asseco Poland S.A. (Spółka przejmowana) w grudniu 2005 roku. (5) Asseco Poland S.A. (dawniej Softbank S.A.) pomimo formalnie posiadanego 51% udziału w kapitale spółki konsoliduje 100% wyników finansowych Gladstone, (6) W dniu 28 września 2006 roku została zrealizowana transakcja sprzedaży 100% akcji spółki Mediabank S.A.

W I kwartale 2006 roku spółki Softbank Serwis Sp. z o.o. i Koma S.A. zostały połączone. Podmiotem przejmującym była spółka Softbank Serwis Sp. z o.o. Połączenie tych jednostek jest wynikiem podziału kompetencji w Grupie w ramach realizacji strategii. W dniu 4 stycznia 2007 roku Asseco Poland S.A. (dawniej Softbank S.A.) połączyła się z Asseco Poland S.A. (Spółka przejmowana), co opisano szerzej w punkcie „Połączenie z Asseco Poland S.A. i emisja akcji” niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Wyniki finansowe spółek z Grupy Asseco (dawniej Softbank) w IV kwartale 2006 roku Na skonsolidowane wyniki finansowe Grupy Asseco (dawniej Softbank) w IV kwartale 2006 roku składają się wyniki Asseco Poland S.A. (dawniej Softbank S.A.) oraz spółek konsolidowanych. Poniżej przedstawiono podstawowe dane spółek objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za IV kwartał 2006 roku.


46

13. Jednostki powiązane (kontynuacja). Podstawowe dane spółek objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za IV kwartał 2006 roku*

Przychody ze sprzedaży Spółka Udział w kapitale/głosach

Podstawowa działalność 12 miesięcy do 31 grudnia

2006


2006


2005


2005 w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN Asseco Poland S.A. (dawniej Softbank S.A.) Jednostka Dominująca www.asseco.pl

Dostarczanie kompleksowych rozwiązań informatycznych głównie dla sektora finansowego i administracji publicznej. 298 649 85 666 323 891 104 325

bezpieczeństwo.pl Sp. z o.o. 100/100

Budowa i wdrażanie informatycznych systemów wspomagania i koordynacji działań służb ratowniczych.

8 8 0 0

Epsilio S.A. 1) 0/0

Tworzenie i wdrażanie rozwiązań informatycznych w bankowości, w tym dla bankowości spółdzielczej.

n/d n/d 2 563 n/d

Incenti S.A.3) 100/100 www.incenti.pl

Wdrażanie i udostępnianie platform e-learningowych, wdrażanie systemów kompetencyjnych, projektowanie, budowa, zarządzanie i wdrożenia BPC oraz DRP, outsourcing IT.

29 398 9 330 9 956 9 956

Gladstone Consulting Ltd 3) 51/51

Świadczenie profesjonalnych usług konsultingowych w zakresie systemów informatycznych dla instytucji finansowych.

22 463 5 275 7 601 7 601

Koma Nord Sp. z o.o.2) 100/100 www.komanord.com.pl

Dostarczanie sprzętu, systemów sieci lokalnych i rozległych, oraz oprogramowania do wspomagania zarządzania przedsiębiorstwem.

38 351 15 712 18 461 11 484

AWiM Mediabank S.A.5) 0/0 www.mediabank.pl

Działalność marketingowa, prowadzenie radiostacji Radio PiN 102 FM. 4 992 n/d 5 999 2 084

NetPower S.A. 100/100

Dostarczanie aplikacji i rozwiązań informatycznych dla przedsiębiorstw. 0 0 0 0

ZUI Novum Sp. z o.o. 51/51 www.novum.pl

Tworzenie aplikacji bankowych i dostarczanie kompleksowych systemów informatycznych dla banków spółdzielczych.

16 776 4 231 13 092 3 580

Sawan Grupa Softbank S.A. 100/100

Rozwiązania informatyczne wspomagające zarządzanie (hurtownie danych, systemy raportowania, systemy CRM).

136 0 6 073 1

Softbank Serwis Sp. z o.o. 100/100 www.softbankserwis.pl

Serwis oprogramowania i sprzętu dostarczanego przez Grupę, usługi oparte o outsourcing systemów informatycznych.

107 826 27 594 51 638 13 475

*) Dane nie zawierają wyłączeń konsolidacyjnych. Wykazane udziały podano według stanu na dzień 31 grudnia 2006 roku. 1) W I kwartale 2005 roku Asseco Poland S.A. (dawniej Softbank S.A). sprzedała 100% akcji Epsilio S.A. spółce Asseco Poland S.A. Wyniki

Epsilio S.A. konsolidowane są do dnia 28.02.2005 roku. 2) W III kwartale 2005 roku Asseco Poland S.A. (dawniej Softbank S.A.) nabyła 100% akcji spółki Koma S.A., a także pośrednio 99,9%

udziałów w spółce Koma Nord Sp. z o.o., jednostce zależnej od Koma S.A. Wyniki Koma S.A. i Koma Nord Sp. z o.o. są konsolidowane od dnia 1 lipca 2005 roku.

3) W IV kwartale 2005 roku Asseco Poland S.A. (dawniej Softbank S.A.) nabyła 100% akcji spółki Incenti S.A. oraz 51% udziałów spółki Gladstone Consulting Limited. Wyniki tych spółek są konsolidowane od dnia 1 października 2005 roku.

4)W 2006 roku spółki Softbank Serwis Sp. z o.o. i Koma S.A. połączyły się. 5)W 2006 roku spółka Mediabank S.A. została sprzedana, co szerzej opisano w punkcie 5 Not Objaśniających. Spółki bezpieczeństwo.pl Sp. z o.o. i NetPower S.A. nie prowadzą działalności operacyjnej.


47

13. Jednostki powiązane (kontynuacja).

Podstawowe dane spółek objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za IVkwartał 2006 roku*

Zysk/strata netto Spółka Udział w kapitale/głosach

Podstawowa działalność 12 miesięcy do 31 grudnia

2006


2006


2005


2005 w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN Asseco Poland S.A. (dawniej Softbank S.A.) Jednostka Dominująca www.asseco.pl

Dostarczanie kompleksowych rozwiązań informatycznych głównie dla sektora finansowego i administracji publicznej. 57 535 28 105 53 650 7 266

bezpieczeństwo.pl Sp. z o.o. 100/100

Budowa i wdrażanie informatycznych systemów wspomagania i koordynacji działań służb ratowniczych. ( 15 ) ( 3 ) ( 22 ) ( 4 )

Epsilio S.A. 1) 0/0

Tworzenie i wdrażanie rozwiązań informatycznych w bankowości, w tym dla bankowości spółdzielczej.

n/d n/d ( 236 ) n/d

Incenti S.A.3) 100/100 www.incenti.pl

Wdrażanie i udostępnianie platform e-learningowych, wdrażanie systemów kompetencyjnych, projektowanie, budowa, zarządzanie i wdrożenia BPC oraz DRP, outsourcing IT.

2 638 905 1 483 1 483

Gladstone Consulting Ltd 3) 51/51

Świadczenie profesjonalnych usług konsultingowych w zakresie systemów informatycznych dla instytucji finansowych.

8 559 1 450 5 222 5 222

Koma Nord Sp. z o.o.2) 100/100 www.komanord.com.pl

Dostarczanie sprzętu, systemów sieci lokalnych i rozległych, oraz oprogramowania do wspomagania zarządzania przedsiębiorstwem.

1 040 483 790 527

AWiM Mediabank S.A.5) 0/0 www.mediabank.pl

Działalność marketingowa, prowadzenie radiostacji Radio PiN 102 FM. n/d n/d ( 2 589 ) ( 573 )

NetPower S.A. 100/100

Dostarczanie aplikacji i rozwiązań informatycznych dla przedsiębiorstw. ( 45 ) ( 11 ) ( 70 ) ( 14 )

ZUI Novum Sp. z o.o. 51/51 www.novum.pl

Tworzenie aplikacji bankowych i dostarczanie kompleksowych systemów informatycznych dla banków spółdzielczych.

1 515 164 979 170

Sawan Grupa Softbank S.A. 100/100

Rozwiązania informatyczne wspomagające zarządzanie (hurtownie danych, systemy raportowania, systemy CRM).

( 210 ) ( 96 ) 3 388 ( 1 803 )

Softbank Serwis Sp. z o.o. 100/100 www.softbankserwis.pl

Serwis oprogramowania i sprzętu dostarczanego przez Grupę, usługi oparte o outsourcing systemów informatycznych.

( 13 165 ) ( 3 081 ) ( 7 423 ) ( 2 474 )

*) Dane nie zawierają wyłączeń konsolidacyjnych. Wykazane udziały podano według stanu na dzień 31 grudnia 2006 roku. 1) W I kwartale 2005 roku Asseco Poland S.A. (dawniej Softbank S.A.) sprzedała 100% akcji Epsilio S.A. spółce Asseco Poland S.A. Wyniki

Epsilio S.A. konsolidowane są do dnia 28.02.2005 roku. 2) W III kwartale 2005 roku Asseco Poland S.A. (dawniej Softbank S.A.) nabyła 100% akcji spółki Koma S.A., a także pośrednio 99,9%

udziałów w spółce Koma Nord Sp. z o.o., jednostce zależnej od Koma S.A. Wyniki Koma S.A. i Koma Nord Sp. z o.o. są konsolidowane od dnia 1 lipca 2005 roku.

3) W IV kwartale 2005 roku Asseco Poland S.A. (dawniej Softbank S.A.) nabyła 100% akcji spółki Incenti S.A. oraz 51% udziałów spółki Gladstone Consulting Limited. Wyniki tych spółek są konsolidowane od dnia 1 października 2005 roku.

4)W 2006 roku spółki Softbank Serwis Sp. z o.o. i Koma S.A. połączyły się. 5)W 2006 roku spółka Mediabank S.A. została sprzedana, co szerzej opisano w punkcie 5 Not Objaśniających. Spółki bezpieczeństwo.pl Sp. z o.o. i NetPower S.A. nie prowadzą działalności operacyjnej


48


Asseco Poland S.A. (dawniej Softbank S.A.) W IV kwartale 2006 roku większość skonsolidowanych przychodów Grupy wypracowana została przez Asseco Poland S.A. (dawniej Softbank S.A.) (około 61% - bez wyłączeń konsolidacyjnych).

W IV kwartale 2006 roku spółka Asseco Poland S.A. (dawniej Softbank S.A.) wypracowała 85 666 tys. PLN przychodów ze sprzedaży, co oznacza spadek o 18% w stosunku do IV kwartału ubiegłego roku. Jednakże zmniejszeniu uległy jedynie przychody ze sprzedaży towarów (sprzętu oraz oprogramowania obcego) o 95% r/r, natomiast przychody ze sprzedaży produktów wzrosły o 65%. Dzięki temu, mimo ogólnego spadku przychodów zysk brutto ze sprzedaży Spółki wzrósł ponad dwukrotnie, do 26 317 tys. PLN. Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu pozostały na podobnym poziomie. Tym samym efekt dźwigni operacyjnej spowodował, iż zysk operacyjny wzrósł z 64 tys. PLN do 16 482 tys. PLN. Marża operacyjna Spółki wyniosła w IV kwartale 2006 roku 19%.

Jednostkowe wyniki finansowe Softbank S.A.


2006


2006


2005


2005 tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLNPrzychody ze sprzedaży, w tym z: 298 649 85 666 323 891 104 325

bankowość i finanse 239 581 79 021 273 461 90 747 administracja publiczna 53 320 8 564 46 934 13 132

Zysk brutto ze sprzedaży 89 880 26 317 77 872 11 078 Zysk na działalności operacyjnej 50 091 16 482 55 761 64 Zysk netto 57 535 28 107 53 650 7 266

Zysk netto Asseco Poland S.A. (dawniej Softbank) wyniósł w IV kwartale 2006 roku 28 107 tys. PLN, co oznacza wzrost o 287% r/r. Na wynik netto Spółki oprócz wysokiego wyniku operacyjnego miało także wpływ zaksięgowanie zysku na opcji na zakup akcji spółki Asseco Poland SA w wysokości 9 538 tys. PLN, co opisano szerzej w punkcie 4 Not objaśniających do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Softbank Serwis Sp. z o.o.

Rok 2006 to pierwszy rok działalności połączonych spółek Softbank Serwis Sp. z o.o. i Koma S.A. Spółka w IV kwartale 2006 roku kontynuowała działalność w zakresie świadczenia usług wsparcia technicznego i obsługi serwisowej, dostawy, instalacji oraz uruchamiania infrastruktury informatycznej oraz sprzedaży sprzętu. Do największych projektów roku 2006 należy zaliczyć – outsourcing sprzętu i usług dla ING Bank Śląski; wsparcie techniczne i obsługa serwisowa dla operatora telefonii komórkowej P4; outsourcing usług informatycznych placówek Dominet Banku oraz dostawa, instalacja i uruchomienie infrastruktury informatycznej dla COIS.

Spółka również uzyskała jako pierwsza w Polsce autoryzację HP ABSP pozwalającej na świadczenie usług instalacji oraz serwisu macierzy i serwerów unixowych firmy HP. Spółka rozszerzyła również współpracę z nowymi partnerami handlowymi i serwisowymi takimi jak m.in. Unisys, Maxdata, Fujitsu-Siemens, Bosh Security Systems, Lenovo, VMWare, uzyskała również status Citrix GOLD Solution Provider.

W trakcie roku 2006 w Softbank Serwis Sp. z o.o. trwał proces restrukturyzacji spółki polegający na porządkowaniu kompetencji oraz struktury biznesowej firmy. Spółka ponosiła szereg kosztów, które przyczyniły się do uzyskania wysokiej straty. Jednocześnie zmniejszenie rentowności jednego z dużych kontraktów realizowanych przez Softbank Serwis Sp. z o.o. przyczyniło się do zwiększenia tej straty netto za cały 2006 rok.


49


Incenti S.A.

W roku 2006 roku Incenti S.A. oferowała kompleksowe usługi outsourcingu infrastrukturalnego oraz dzierżawy platform e-learning’owych. Spółka realizowała kontrakty dla klientów z różnych sektorów gospodarki dostarczając szkolenia, usługi „hostingowe” oraz administrowała ośrodkami przetwarzania danych. Do najważniejszych kontraktów realizowanych w 2006 roku przez należały min. szkolenie z zarządzania zmianą dla Bank BPH, hosting platformy citibank dla Banku Handlowego, szkolenia e-learningowe MetLife TU na Życie, szkolenia e-learningowe dla Zachodniopomorskiej Szkoły Biznesu.

Spółka systematycznie z roku na rok poprawia swoje wyniki, w stosunku do roku 2005 zysk netto wzrósł o 39%.

Gladstone Consulting Ltd.

Spółka Gladstone Consulting Ltd. z siedzibą w Nikozji w IV kwartałach 2006 roku kontynuowała swoją działalność realizując główny kontrakt z Bankiem Pekao S.A. Spółka dostarcza wysokiej jakości usługi konsultingowe oraz pracuje przy rozwijaniu i modyfikowaniu centralnego systemu informatycznego dla tego banku. Wyniki spółki uległy poprawie w stosunku do analogicznego okresu w roku poprzednim, a jej rentowność netto w 2006 roku kształtowała się na poziomie 38%.

ZUI Novum Sp. z o.o.

Rok 2006 to okres, w którym Novum Sp. z o.o. kontynuowała działalność dostarczając autorskie rozwiązania dla sektora bankowości spółdzielczej. Spółka systematycznie dostarcza coraz to nowsze rozwiązania informatyczne uwzględniające bieżące wymagania i standardy dla klientów banków Spółka pozyskała również kilku nowych klientów z sektora. Rentowność netto spółki za 2006 rok wyniosła 9%.

AWiM Mediabank S.A. (Radio PiN 102 FM)

W dniu 28 kwietnia 2006 roku Asseco Poland S.A. (dawniej Softbank S.A.) zawarła umowę sprzedaży 100% akcji spółki AWiM Mediabank S.A. Transakcja została zrealizowana po uzyskaniu odpowiednich urzędowych zgód na zakup spółki Mediabank S.A., przez Prokom Investments S.A., od UOKiK i KRRiT w dniu 28 września 2006 roku.

Sawan Grupa Softbank S.A.

Spółka po sprzedaży w 2005 roku przedsiębiorstwa do Asseco Poland S.A. (dawniej Softbank S.A.) nie prowadzi działalności na skalę porównywalną z tą z przed sprzedaży przedsiębiorstwa, jednakże nie jest wykluczone zawieranie kontraktów na usługi z zakresu konsultingu IT.

bezpieczeństwo.pl Sp. z o.o. i NetPower S.A.

Spółki nie prowadzą działalności operacyjnej, ich działalność ograniczona jest jedynie do wypełniania wymogów ustawowych.


50

13. Jednostki powiązane (kontynuacja). Zobowiązania pozabilansowe związane z jednostkami powiązanymi Na dzień 31 grudnia 2006 roku Asseco Poland S.A. (dawniej Softbank S.A.) nie posiadała zobowiązań z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń stanowiących zabezpieczenie zaciągniętych kredytów przez jednostki powiązane. Na dzień 31 grudnia 2005 roku stan udzielonych gwarancji i poręczeń przez Asseco Poland S.A. (dawniej Softbank S.A.) stanowiących zabezpieczenie zaciągniętych kredytów przez jednostki powiązane przedstawiał się następująco:

• poręczenie dla AWiM Mediabank S.A. umowy kredytu inwestycyjnego na kwotę 1 200 tys. PLN. Na dzień 31 grudnia 2005 roku kwota niespłaconego kredytu inwestycyjnego wynosiła 25 tys. PLN.

Na dzień 31 grudnia 2006 roku stan udzielonych poręczeń przez Asseco Poland S.A. (dawniej Softbank S.A.) z pozostałych tytułów przedstawiał się następująco:

• poręczenie do umowy z dnia 26 lutego 2004 roku dotyczącej budowy sieci strukturalnej zawartej pomiędzy Softbank Serwis Sp. z o.o. a Tyco Sp. z o.o. Szacowana wartość poręczenia wg stanu na 31 grudnia 2006 roku wyniosła 6 896 tys. PLN,

• poręczenie udzielone dla Banku Millennium S.A. obejmujące zobowiązania Softbank Serwis Sp. z o.o. z tytułu wystawionych przez bank w imieniu spółki gwarancji bankowych. Wartość poręczenia wg stanu na 31 grudnia 2006 roku wyniosła 4 500 tys. PLN.

Na dzień 31 grudnia 2005 roku stan udzielonych poręczeń przez Asseco Poland S.A. (dawniej Softbank S.A.) z pozostałych tytułów przedstawiał się następująco:

• poręczenie do umowy z dnia 26 lutego 2004 roku dotyczącej budowy sieci strukturalnej zawartej pomiędzy Softbank Serwis Sp. z o.o. a Tyco Sp. z o.o. Szacowana wartość poręczenia wg stanu na 31 grudnia 2005 roku wyniosła 6 948 tys. PLN.

14. Zobowiązania pozabilansowe na rzecz jednostek pozostałych.

W ramach działalności handlowej Grupa wykorzystuje dostępność gwarancji bankowych i akredytyw, jak również ubezpieczeniowych gwarancji kontraktowych i wadialnych, jako formy zabezpieczenia transakcji gospodarczych z różnymi organizacjami, firmami i podmiotami administracji. Potencjalne zobowiązania z tego tytułu na dzień 31 grudnia 2006 roku wynosiły 13 303 tys. PLN, a na dzień 31 grudnia 2005 roku wynosiły 16 100 tys. PLN. Dodatkowo Grupa na dzień 31 grudnia 2006 roku i 31 grudnia 2005 roku posiadała szereg zawartych umów najmu, leasingu i innych o podobnym charakterze, z których wynikały następujące przyszłe płatności: Zobowiązania z tytułu najmu powierzchni 31 grudnia 2006 31 grudnia 2005

tys. PLN tys. PLN W okresie do 1 roku 1 891 5 880

W okresie od 1 roku do 5 lat 2 601 10 227

Powyżej 5 lat 1 183 1 915 Razem 5 675 18 022


51

14. Zobowiązania pozabilansowe na rzecz jednostek pozostałych (kontynuacja).

Zobowiązania z tytułu umów leasingu operacyjnego środków trwałych 31 grudnia 2006 31 grudnia 2005 tys. PLN tys. PLN

W okresie do 1 roku 2 528 921

W okresie od 1 roku do 5 lat 9 226 1 241

Powyżej 5 lat 0 0 Razem 11 754 2 162

W związku z odejściem pracowników z Departamentu Systemów Zarządzania Ryzykiem Asseco Poland S.A. (dawniej Softbank S.A.), opisanym w raporcie bieżącym przekazanym do publicznej wiadomości w dniu 2 marca 2006 roku, byli pracownicy wystąpili z powództwem o odszkodowania. Zdaniem Zarządu Asseco Poland S.A. (dawniej Softbank S.A.) roszczenie zostanie oddalone w całości. Informacje o toczących się postępowaniach dotyczących zobowiązań albo wierzytelności Asseco Poland S.A. (dawniej Softbank S.A.) lub jednostek do niego zależnych W prezentowanym okresie sprawozdawczym przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej nie toczyły się postępowania dotyczące zobowiązań albo wierzytelności Asseco Poland S.A. (dawniej Softbank S.A.) lub jednostek od niego zależnych, których łączna wartość stanowiłaby co najmniej 10% kapitałów własnych Spółki.


52

15. Zatrudnienie.

Przeciętne zatrudnienie w Grupie w okresie sprawozdawczym: 12 miesięcy do 31 grudnia 2006


Zarząd Jednostki Dominującej 5 5Zarządy Jednostek z Grupy 10 13Działy produkcyjne 593 586Działy serwisowe 234 186Działy handlowe 70 82Działy administracyjne 146 156

Razem 1 058 1 028

Grupa Softbank zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2006 31 grudnia 2005Zarząd Jednostki Dominującej 5 5Zarządy Jednostek z Grupy 7 9Działy produkcyjne 597 614Działy serwisowe 233 204Działy handlowe 69 75Działy administracyjne 130 148

Razem 1 041 1 055

Liczba osób zatrudnionych w spółkach Grupy na dzień 31 grudnia 2006 31 grudnia 2005Asseco Poland S.A. (dawniej Softbank S.A.) 641 620Softbank Serwis Sp. z o.o. (1) 275 302Incenti S.A. 77 65ZUI Novum Sp. z o.o. 38 36Koma Nord Sp. z o.o. 9 10Sawan Grupa Softbank S.A. 1 3bezpieczeństwo.pl Sp. z o.o. 0 0Gladstone Consulting Limited 0 0AWiM Mediabank S.A. (2) 0 19NetPower S.A. 0 0

Razem 1 041 1 055(1) W 2006 roku spółki Softbank Serwis Sp. z o.o. i Koma S.A. połączyły się, obecnie funkcjonują pod nazwą Softbank Serwis Sp. z o.o. dane za 2005 roku zostały zaprezentowane po połączeniu spółek. (2) W dniu 28 września 2006 roku została zrealizowana transakcja sprzedaży 100% akcji spółki Mediabank S.A.

W Grupie Asseco (dawniej Softbank) w dniu 31 grudnia 2006 roku zatrudnionych było 1 041 osób. W 2006 roku zatrudnienie w Grupie uległo zmniejszeniu o 14 osób w porównaniu do stanu z końca 2005 roku, pomimo jego wzrostu w Jednostce Dominującej oraz spółkach Incenti S.A. i Novum Sp. z o.o. (łącznie o 35 osób). Spadek zatrudnienia był wynikiem trwającego procesu restrukturyzacji w spółce Softbank Serwis Sp. z o.o. (zmniejszenie o 27 osób) oraz sprzedaży Mediabank S.A. (19 osób).


53

16. Wynagrodzenie wypłacone i należne członkom Zarządu oraz członkom Rady

Nadzorczej Jednostki Dominującej oraz jednostek powiązanych Grupy.



tys. PLN tys. PLNZarząd 8 279 8 143Rada Nadzorcza 330 200Zarząd – jednostki zależne 4 024 5 722Rada Nadzorcza – jednostki zależne 80 287

Razem 12 713 14 352

Wynagrodzenia wypłacone członkom Rady Nadzorczej Asseco Poland S.A. (dawniej Softbank S.A.), zarządzającym Prokom Software S.A. w czterech kwartałach 2006 roku wyniosły 69 tys. PLN, zaś w czterech kwartałach 2005 roku wyniosły 85 tys. PLN.

17. Nakłady inwestycyjne.

W IV kwartałach 2006 roku Grupa poniosła nakłady inwestycyjne w wysokości 9 460 tys. PLN, w tym na niefinansowe aktywa trwałe 9 331 tys. PLN. Nakłady inwestycyjne planowane na 2007 rok wynoszą około 166 mln PLN. Obecnie Spółka jest w trakcie negocjacji zakupu większościowych pakietów udziałów w spółkach informatycznych działających na rynkach południowo-wschodniej Europy (Bałkany). Potencjalna kwota tych inwestycji, które będą finansowane ze środków własnych wyniesie około 140 mln PLN. Poniesione nakłady w IV kwartałach 2005 roku wynosiły 77 658 tys. PLN, w tym na niefinansowe aktywa trwałe 16 799 tys. PLN.

18. Ocena możliwości zrealizowania opublikowanych przez Zarząd prognoz wyników na 2006 rok.

W 2004 roku Zarząd Asseco Poland S.A. (dawniej Softbank S.A.) przedstawił strategię Spółki na lata 2004 – 2006, która zakładała koncentrację na świadczeniu usług IT na rynku finansowym, ze szczególnym uwzględnieniem bankowości oraz sektora administracji publicznej. W Strategii Zarząd Asseco Poland S.A. (dawniej Softbank S.A.) wyznaczył kilka celów finansowych na 2006 rok dla Grupy Kapitałowej. Przychody z sektora bankowo-finansowego miały wynieść co najmniej 360 mln PLN przy 28% marży brutto na sprzedaży, a przychody z sektora administracji publicznej 150 mln PLN przy 10% marży brutto na sprzedaży. Ponadto łączne przychody Grupy Kapitałowej netto ze sprzedaży były planowane na 550 mln PLN. Grupa wypracowała nieco niższe przychody ze sprzedaży niż wyznaczone cele na 2006 rok ze względu na niższe przychody Grupy ze sprzedaży sprzętu i oprogramowania obcego. Przede wszystkim nie zostały rozpisane przetargi na systemy informatyczne i sprzęt komputerowy w sektorze administracji publicznej zapowiadane przez Skarb Państwa. Przychody ze sprzedaży własnych produktów i usług Grupy Asseco Poland S.A. (dawniej Softbank S.A.) zwiększyły się w 2006 roku o 52%. Dzięki temu Grupa osiągnęła wysoką rentowność EBITDA – nieco ponad planowane 12%. Zarząd Asseco Poland S.A. (dawniej Softbank S.A.) nie publikował prognoz wyników finansowych na kolejne okresy finansowe.


54

19. Wskazanie czynników, które w ocenie Zarządu będą miały wpływ na osiągnięte

przez nią wyniki w perspektywie, co najmniej do końca bieżącego roku obrotowego.

Zdaniem Zarządu Asseco Poland S.A. (dawniej Softbank S.A.) obecna sytuacja finansowa Grupy, jej potencjał produkcyjny oraz pozycja rynkowa nie stwarzają zagrożeń dla jej dalszego rozwoju w roku 2007 roku. Istnieje jednak wiele czynników zarówno o wewnętrznym jak i zewnętrznym charakterze, które bezpośrednio, bądź pośrednio będą miały wpływ na osiągane w następnych kwartałach wyniki finansowe.

Do czynników zewnętrznych mających wpływ na przyszłe wyniki finansowe Grupy Asseco (dawniej Softbank) zaliczamy: rozwój sytuacji ekonomicznej w Polsce, wzrost zapotrzebowania na rozwiązania informatyczne w sektorze bankowym i administracji publicznej, działania konkurentów z branży informatycznej, kształtowanie się kursów walut (przede wszystkim dolara i euro).

Do czynników wewnętrznych mających wpływ na przyszłe wyniki finansowe Grupy Asseco (dawniej Softbank) zaliczamy: przebieg realizacji podpisanych kontraktów, wyniki przetargów i negocjacji na kontrakty w sektorze informatycznym, rozwój własnych produktów informatycznych, a także procesy restrukturyzacyjne prowadzone w Grupie i planowane akwizycje w Europie Środkowo-Wschodniej.

Poniższa tabela przedstawia portfel zamówień, rozumiany jako zawarte umowy na określone kwoty i zdefiniowanym okresem realizacji, Grupy Asseco (dawniej Softbank) na dzień sporządzenia raportu, przy założeniu, że obecnie przyjęte do rozliczenia harmonogramy realizacji kontraktów długoterminowych nie ulegną zmianie.

12 miesiące do 31 grudnia 2007 (szacunek) 2007 - 2010

mln PLN mln PLN Portfel zamówień Grupy Kapitałowej 676 1 068


55

20. Znaczące zdarzenia w okresie sprawozdawczym.

Działalność operacyjna • W dniu 24 października 2006 roku Spółka podpisała z panem Adamem Góralem porozumienie w sprawie warunkowego rozwiązania umowy opcji podpisanej w dniu 10 października 2005 roku. Umowa ta została rozwiązana ze względu na podpisanie w dniu 31 sierpnia 2006 roku planu połączenia ze spółką Asseco Poland S.A., w zakresie zakupu od Adama Górala 268 000 sztuk akcji Asseco Poland S.A. Umowa zostaje rozwiązana pod warunkiem zarejestrowania przez sąd połączenia spółek Asseco Poland S.A. i Asseco Poland S.A. (dawniej Softbank S.A.), co opisano szerzej w punkcie „Połączenie z Asseco Poland S.A. i emisja akcji” niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. (patrz komunikat RB 25/2006 z dnia 24-10-2006) • W dniu 8 listopada 2006 roku Rada Nadzorcza Spółki podjęła warunkowe uchwały w sprawie odwołania wszystkich członków Zarządu Spółki, oraz w sprawie powołania Zarządu Spółki po połączeniu ze spółką Asseco Poland S.A. Obie uchwały zostały podjęte pod warunkiem rejestracji Połączenia. Z Zarządu Spółki odwołano pana Krzysztofa Korbę ze stanowiska Prezesa Zarządu oraz panów Przemysława Borzestowskiego, Przemysława Sęczkowskiego, Piotra Jeleńskiego oraz Roberta Smułkowskiego ze stanowisk Wiceprezesów Zarządu. Do Zarządu Spółki po Połączeniu powołano pana Adama Górala na stanowisko Prezesa Zarządu Spółki oraz Przemysława Borzestowskiego, Przemysława Sęczkowskiego, Piotra Jeleńskiego, Roberta Smułkowskiego, Adama Rusinka, Zbigniewa Pomianka oraz Marka Panka na stanowiska członków Zarządu Spółki. (patrz komunikat RB 28/2006 z dnia 09-11-2006) • W dniu 30 listopada 2006 roku podpisana została umowa objęcia akcji pomiędzy Asseco Poland S.A. (dawniej Softbank) a Prokom Software S.A. z siedzibą w Warszawie („Prokom”). Na podstawie umowy Prokom objął 3 210 000 sztuk akcji zwykłych na okaziciela serii B o wartości nominalnej 1 PLN każda i proponowanej cenie emisyjnej 37,70 PLNza akcję. Co opisano szerzej w punkcie „Połączenie z Asseco Poland S.A. i emisja akcji” niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. (patrz komunikat RB 26/2006 z dnia 27-10-2006; RB 34/2006 z dnia 1-12-2006) • W dniu 27 grudnia 2006 roku Spółka powzięła wiadomość o podpisaniu aneksu (Aneks) do znaczącej umowy (Umowa) z Bankiem PKO BP S.A. Umowa została podpisana w dniu 7 września 2005 roku, o której Spółka informowała raportem bieżącym RB 40/2005. Wartość Umowy wynosiła 22,9 mln PLN. Przedmiotem umowy była dostawa i wdrożenie systemu informatycznego "Wspomagający System Centralny" oraz świadczenie przez okres 3 lat usług serwisowych wyżej wymienionej aplikacji. Aneks do Umowy przewiduje rozszerzenie funkcjonalności "Wspomagającego Systemu Centralnego" oraz wzrost wynagrodzenia za wykonanie oprogramowania o 3,3 mln PLN. (patrz komunikat RB 36/2006 z dnia 27-12-2006)


56

21. Znaczące zdarzenia po dniu bilansowym.

Działalność operacyjna • W dniu 4 stycznia 2007 roku Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu do rejestru przedsiębiorców połączenia Spółki ze spółką Asseco Poland Spółka Akcyjna, z siedzibą w Rzeszowie wpisaną do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 00000104838, co opisano szerzej w punkcie „Połączenie z Asseco Poland S.A. i emisja akcji” niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. (patrz komunikat RB 3/2007 z dnia 04-01-2007) • Zarząd Asseco Poland S.A. (dawniej Softbank S.A.) informuje iż Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. („GPW”) uchwałą nr 35/2007 z dnia 15 stycznia 2007 roku postanowił wprowadzić z dniem 17 stycznia 2007 roku w trybie zwykłym do obrotu giełdowego na rynku podstawowym:

- 3 210 000 akcji zwykłych na okaziciela serii B; - 17 735 823 akcje zwykłe na okaziciela serii C

pod warunkiem dokonania przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. w dniu 17 stycznia 2007 roku rejestracji tych akcji pod kodem PLSOFTB00016 Ponadto zgodnie z komunikatem Zarządu GPW z dnia 15 stycznia 2007 rroku akcje spółki Asseco Poland S.A. będą notowane pod nazwą „ASSECOPOL” i oznaczeniem „ACP” Ponadto Zarząd GPW uchwałą nr 34/2007 z dnia 15 stycznia 2007 roku w związku z dokonanym połączeniem spółki Softbank S.A. (spółka przejmująca) ze spółką Asseco Poland S.A. (spółka przejmowana) postanowił wykluczyć od dnia 16 stycznia 2007 roku z obrotu giełdowego akcje spółki Asseco Poland S.A. (spółka przejmowana) oznaczone przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. kodem PLCOMP000017. (patrz komunikat RB 7/2007 z dnia 15-01-2007) • W dniu 31 stycznia 2007 roku Spółka podpisała z Ministerstwem Spraw Wewnętrznych i Administracji (MSWiA) aneks (Aneks) do umowy na wykonanie i wdrożenie oraz obsługę eksploatacyjną i rozwój systemu informatycznego Centralnej Ewidencji Pojazdów i Kierowców (CEPiK). Umowa została podpisana 28 października 2003 (Raport Bieżący 55/2003 z dnia 28.10.2003). Zgodnie z postanowieniami Aneksu termin zakończenia prac nad wszystkim elementami systemu CEPiK ustalono na dzień 31.12.2008. Głównymi powodami przesunięcia w czasie realizacji projektu są opóźnienia związane z budową przez MSWiA sieci WAN-CEPiK oraz budynku pod potrzeby Centrum Zapasowego. W konsekwencji opracowano nowy harmonogram dalszej realizacji projektu, w którym w szczególności przesunięto terminy wdrożenia aplikacji umożliwiającej dostęp w trybie on-line dla starostw (ADS) oraz ewidencji pojazdów rejestrowanych w trybie Art. 73. 3 Ustawy Prawo u ruchu drogowym (CEP-S). Przesunięto także termin uruchomienia docelowego Centrum Zapasowego. (patrz komunikat RB 13/2007 z dnia 01-02-2007) • W dniu 21 lutego 2007 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Asseco Poland S.A. (dawniej Softbank S.A.) wyraziło zgodę na zbycie do Softbank Serwis Sp. z o.o. zorganizowanej części przedsiębiorstwa Asseco Poland SA, związanej z działalnością Działu Automatyki Budynków, w zamian za udziały w podwyższonym kapitale zakładowym Softbank Serwis Sp. z o.o., o wartości nie mniejszej niż 40,3 mln PLN. (patrz komunikat RB 16/2007 z dnia 21-02-2007)


57

21. Znaczące zdarzenia po dniu bilansowym (kontynuacja).

Działalność finansowa • W dniu 2 stycznia 2007 roku Spółka podpisała z Bankiem BPH S.A. z siedzibą w Krakowie aneks do umowy kredytowej z dnia 11 września 2003 roku (raport bieżący RB41/2003). Aneks zwiększa wartość limitu kredytowego do 100 mln PLN oraz przedłuża okres wykorzystania udzielonego kredytu do 30 listopada 2009 roku. Oprocentowanie kredytu wynosi: stopa 1M WIBOR powiększona o marżę Banku. Limit zostanie uruchomiony po spełnieniu warunków zapisanych w aneksie. (patrz komunikat RB 1/2007 z dnia 03-01-2007)

22. Znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.

Do dnia sporządzenia skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za IV kwartał 2006 roku, tj. do dnia 22 lutego 2007 roku nie wystąpiły zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych.

58

ASSECO POLAND SPÓŁKA AKCYJNA

(dawniej SOFTBANK SPÓŁKA AKCYJNA)

INFORMACJA DODATKOWA DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ ASSECO

(dawniej SOFTBANK)

ZA IV KWARTAŁ 2006 ROKU

PODSTAWOWE DANE ZE SPRAWOZDANIA JEDNOSTKOWEGO ASSECO POLAND S.A. (dawniej SOFTBANK S.A.)

ASSECO POLAND SPÓŁKA AKCYJNA (dawniej SOFTBANK SPÓŁKA AKCYJNA) IV kwartał 2006 roku Wszystkie kwoty w tysiącach złotych (PLN) PODSTAWOWE DANE ZE SPRAWOZANIA FINANSOWEGO ASSECO POLAND SPÓŁKA AKCYJNA (dawniej SOFTBANK SPÓŁKA AKCYJNA)

59

WYBRANE DANE FINANSOWE SOFTBANK S.A.

w tys. PLN w tys. EUR

12 miesięcy do




31 grudnia 2005 I. Przychody ze sprzedaży 298 649 323 891 76 594 80 504 II. Zysk z działalności operacyjnej 50 091 55 761 12 847 13 860 III. Zysk brutto 60 162 54 653 15 430 13 584

IV. Zysk za okres sprawozdawczy 57 535 53 650 14 756 13 335

V. Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 30 313 31 430 7 774 7 812

VI. Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej 23 742 ( 16 964) 6 089 ( 4 216)

VII. Środki pieniężne netto z działalności finansowej ( 50 507) ( 27 056) ( 12 954) ( 6 725)

VIII. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 26 063 22 515 6 803 5 833

IX. Zysk na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 2,29 2,41 0,59 0,60

X. Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 1,24 2,40 0,32 0,60

Wybrane dane finansowe prezentowane w podstawowych danych ze sprawozdania finansowego przeliczono na walutę EUR w następujący sposób:

pozycje dotyczące rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca kwartału. Kurs ten wyniósł:

w okresie od 1 stycznia 2006 roku do 31 grudnia 2006 roku 1 EUR = 3,8991 w okresie od 1 stycznia 2005 roku do 31 grudnia 2005 roku 1 EUR = 4,0233

stan środków pieniężnych Spółki na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego i analogicznego w okresie poprzednim przeliczono według średnich kursów ogłoszonych przez NBP w dniach 31 grudnia 2006 roku i 31 grudnia 2005 roku. Kurs ten wyniósł:

kurs obowiązujący w dniu 31 grudnia 2006 roku 1 EUR = 3,8312 kurs obowiązujący w dniu 31 grudnia 2005 roku 1 EUR = 3,8598.


60

SKRÓCONY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ASSECO POLAND SPÓŁKA AKCYJNA (dawniej SOFTBANK SPÓŁKA AKCYJNA)


2006


2006


2005


2005

tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLNDziałalność operacyjna Przychody ze sprzedaży 298 649 85 666 323 891 104 325

Przychody ze sprzedaży produktów i usług 268 095 83 055 181 453 50 427

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 30 554 2 611 142 438 53 898

Koszt własny sprzedaży ( 208 769) ( 59 349) ( 246 019) ( 93 247)

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług (-) ( 181 511) ( 56 673) ( 118 889) ( 44 836)

Wartość sprzedanych towarów i materiałów (-) ( 27 258) ( 2 676) ( 127 130) ( 48 411)

Zysk brutto ze sprzedaży 89 880 26 317 77 872 11 078

Koszty sprzedaży (-) ( 6 325) ( 1 601) ( 7 045) ( 2 303)Koszty ogólnego zarządu (-) ( 30 467) ( 8 299) ( 25 985) ( 7 662)

Zysk netto ze sprzedaży 53 088 16 417 44 842 1 113

Pozostałe przychody operacyjne 958 474 12 317 40 Pozostałe koszty operacyjne (-) ( 3 955) ( 409) ( 1 398) ( 1 089)

Zysk z działalności operacyjnej 50 091 16 482 55 761 64

Pozostała działalność

Przychody finansowe 76 521 39 733 61 712 17 710 Koszty finansowe (-) ( 66 450) ( 25 577) ( 62 820) ( 9 659)

Zysk brutto 60 162 30 638 54 653 8 115

Podatek dochodowy (bieżące i odroczone obciążenie podatkowe) ( 2 627) ( 2 531) ( 1 003) ( 849)

Zysk za okres sprawozdawczy 57 535 28 107 53 650 7 266

Zysk netto przypadający na jedną akcje (w złotych)

podstawowy z zysku netto za okres sprawozdawczy (w złotych) 2,29 1,12 2,41 0,33

rozwodniony z zysku netto za okres sprawozdawczy (w złotych) 1,24 0,61 2,40 0,33


61

SKRÓCONY BILANS ASSECO POLAND SPÓŁKA AKCYJNA (dawniej SOFTBANK SPÓŁKA AKCYJNA)


tys. PLN tys. PLN AKTYWA

Aktywa trwałe 310 686 337 037

Rzeczowe aktywa trwałe 18 823 16 135 Wartości niematerialne 14 119 21 771 Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych 190 694 204 258 Długoterminowe aktywa finansowe wyceniane w wartościach godziwych przez wynik finansowy 499 2 830

Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 0 0 Długoterminowe pożyczki 10 000 8 000 Należności długoterminowe 52 385 57 408 Długoterminowe aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 23 030 19 008 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 136 7 627

Aktywa obrotowe 303 015 255 773

Zapasy 11 585 17 200 Rozliczenia międzyokresowe 19 986 19 699 Należności z tytułu dostaw i usług 111 000 79 146 Należności budżetowe 0 0 Inne należności 38 953 46 999 Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności 7 980 7 250 Pożyczki 4 478 11 285 Aktywa finansowe wyceniane w wartościach godziwych przez wynik finansowy 82 970 51 679 Środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe 26 063 22 515

SUMA AKTYWÓW 613 701 592 810


62

SKRÓCONY BILANS ASSECO POLAND SPÓŁKA AKCYJNA (dawniej SOFTBANK SPÓŁKA AKCYJNA) (kontynuacja)


tys. PLN tys. PLN PASYWA

Kapitał podstawowy 25 175 25 175 Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 253 151 253 151 Niezrealizowane zyski netto 0 0 Pozostałe kapitały 1 409 801 Niepodzielony wynik finansowy 59 194 17 770

KAPITAŁ WŁASNY 338 929 296 897

Zobowiązania długoterminowe 83 685 92 362

Długoterminowe rezerwy 191 250 Długoterminowe zobowiązania finansowe 0 75 930 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe przychodów 80 173 11 280 Pozostałe zobowiązania długoterminowe 3 321 4 902


Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki, dłużne papiery wartościowe 7 760 42 159 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 34 904 62 011 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawych 5 701 838 Zobowiązania budżetowe 10 114 4 139 Zobowiązania finansowe 32 133 18 556 Pozostałe zobowiązania 72 719 46 828 Rezerwy 2 841 67 Rozliczenia międzyokresowe kosztów 14 210 17 973 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 10 705 10 980


ASSECO POLAND SPÓŁKA AKCYJA (dawniej SOFTBANK SPÓŁKA AKCYJNA) IV kwartał 2006 roku Wszystkie kwoty w tysiącach złotych (PLN) PODSTAWOWE DANE ZE SPRAWOZANIA FINANSOWEGO ASSECO POLAND SPÓŁKA AKCYJNA (dawniej SOFTBANK SPÓŁKA AKCYJNA)

63

SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ASSECO POLAND SPÓŁKA AKCYJNA (dawniej SOFTBANK SPÓŁKA AKCYJNA) za okres 12 miesięcy do dnia 31 grudnia 2006 roku i 12 miesięcy do dnia 31 grudnia 2005 roku

Kapitał podstawowy



nominalnej

Niezrealizowane zyski netto z

aktywów finansowych

dostępnych do sprzedaży


obligacji zamiennych na

akcje

Zyski (straty) z lat ubiegłych i wynik okresu

bieżącegoKapitał własny

ogółem tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN

Na dzień 1 stycznia 2006 roku 25 175 253 151 0 801 17 770 296 897

Zysk za okres od dnia 1 stycznia 2006 do dnia 31 grudnia 2006 roku 57 535 57 535 Koszty świadczeń pracowniczych w formie akcji własnych 608 608 Dywidenda za 2005 rok ( 16 111) ( 16 111)

Na dzień 31 grudnia 2006 roku 25 175 253 151 0 1 409 59 194 338 929

Na dzień 1 stycznia 2005 roku 20 951 148 525 6 826 801 ( 35 880) 141 223

Zysk netto z tytułu aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży 0 Przeklasyfikowanie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży do inwestycji w jednostki stowarzyszone ( 6 826) ( 6 826)

Zysk za okres od dnia 1 stycznia 2005 do dnia 31 grudnia 2005 roku 53 650 53 650

Emisja kapitału akcyjnego 4 224 104 626 108 850

Na dzień 31 grudnia 2005 roku 25 175 253 151 0 801 17 770 296 897

W dniu 4 stycznia 2007 roku Spółka połączyła się z Asseco Poland S.A. (Spółka przejmowana), co opisano szerzej w punkcie „Połączenie z Asseco Poland S.A. i emisja akcji” niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.


64

SKRÓCONY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ASSECO POLAND SPÓŁKA AKCYJNA (dawniej SOFTBANK SPÓŁKA AKCYJNA)



tys. PLN tys. PLNPrzepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

Zysk netto przed opodatkowaniem 60 162 54 653 Korekty o pozycje: ( 26 919) ( 17 484)

Amortyzacja 6 451 5 373 Zmiana stanu zapasów 5 616 170 Zmiana stanu należności ( 14 286) 10 083 Zmiana stanu zobowiązań 4 555 ( 33 981)Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych ( 5 794) 5 030 Zmiana stanu rezerw 2 715 ( 4 897)Przychody i koszty odsetkowe 1 750 4 945 Zyski / straty z różnic kursowych ( 27 827) ( 2 959)Zyski / straty z działalności inwestycyjnej ( 100) ( 887)Inne 1 ( 361)

Środki pieniężne netto wygenerowane z działalności operacyjnej 33 243 37 169 Zapłacone odsetki ( 2 299) ( 5 739)Zapłacony podatek dochodowy ( 631) 0


Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 239 192 Wpływy ze spłaty aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności 571 5 517 Wpływy ze sprzedaży akcji w jednostkach zależnych 0 52 605 Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych wycenianych do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat 547 0 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych ( 5 217) ( 2 510)Nabycie wartości niematerialnych ( 7 233) ( 15 764)Nabycie jednostek zależnych i stowarzyszonych ( 82) 0 Nabycie aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności ( 1 230) 0 Nabycie jednostek zależnych i stowarzyszonych 0 ( 61 565)Pożyczki spłacone 5 000 4 700 Pożyczki udzielone ( 828) ( 24 200)Otrzymane odsetki 1 054 1 287 Dywidendy otrzymane 3 988 657 Inne pozycje 0 599 Wpływy z realizacji transakcji „forward” 26 933 21 518

Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej 23 742 ( 16 964) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

Wpływy z tytułu emisji akcji 0 30 581 Wpływy (wydatki) z tytułu spłaty pożyczek/kredytów ( 23 849) ( 10 576)Dywidenda wypłacona akcjonariuszom Asseco Poland S.A. (dawniej Softbank S.A.) ( 16 111) 0 Wpływy (wydatki) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych ( 10 547) ( 47 061)

Środki pieniężne netto z / (wykorzystane w) działalności finansowej ( 50 507) ( 27 056)Zmniejszenie netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 3 548 ( 12 590)Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na dzień 1 stycznia 22 515 35 105


Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Grupy Kapitałowej Asseco

za IV kwartał 2006 roku (01.10.2006 – 31.12.2006)

sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej

Luty 2007

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za IV kwartał 2006 roku (w tys. zł)

66

SPIS TREŚCI Wstęp …………………………………………………………………………………………………………………………………………67 1. Informacje ogólne...............................................................................................................................................................68 2. Grupa Asseco.....................................................................................................................................................................72 2.1. Struktura Grupy Asseco .............................................................................................................................................72 2.2. Zatrudnienie w Grupie Asseco ...................................................................................................................................75 3. Istotne dokonania lub niepowodzenia oraz zdarzenia ich dotyczące w IV kwartale 2006 roku .........................................76 3.1. Działalność bieżąca ...................................................................................................................................................76 4. Zdarzenia, które nastąpiły po 31 grudnia 2007 i mogą wpłynąć na osiągane wyniki finansowe........................................83 5. Informacje dodatkowe ........................................................................................................................................................84 5.1. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności ............................................................................84 5.2. Prognoza finansowa...................................................................................................................................................84 5.3. Wskazanie postępowań toczących się przed sądami i organami administracji publicznej ........................................84 6. Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian ...............85 6.1. Osiągnięcia merytoryczne..........................................................................................................................................85 7. Wskazanie czynników, które w ocenie Spółki będą miały wpływ na osiągnięte przez nią wyniki w perspektywie co

najmniej kolejnego kwartału. ..............................................................................................................................................86 8. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe .........................................................................................................87 9. Skrócone sprawozdanie finansowe....................................................................................................................................94 10. Wyniki finansowe................................................................................................................................................................99 Analiza wskaźnikowa Grupy Asseco............................................................................................................................................101 Sprawozdanie zawiera 37 kolejno ponumerowanych stron, od strony 65 do 101. Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd Asseco Poland SA w dniu 20 lutego 2007 roku.

W imieniu Zarządu: Adam Góral Prezes Zarządu


67

Wstęp Miło nam poinformować, że czwarty kwartał 2006 roku był dla Grupy Kapitałowej

Asseco bardzo udany. Zgodnie z oczekiwaniami, Grupa zanotowała w tym okresie bardzo dobre rezultaty.

Wyniki osiągnięte w czwartym kwartale 2006 roku, jak również konsekwentnie realizowana strategia rozwoju Grupy Kapitałowej Asseco, w tym skutecznie realizowany proces połączenia Asseco Poland SA i Softbank S.A pozwalają sądzić, iż powstanie jedna z największych, działających w skali międzynarodowej, polskich firm dostarczających oprogramowanie własne i usługi dla sektora finansowo - bankowego. Spółka powstała po połączeniu będzie konsekwentnie realizować strategię Spółki Asseco Poland S.A., budowy Centrum Oprogramowania dla Europy Środkowo-Wschodniej., zakłada także stabilny wzrost organiczny w sektorze bankowym w Polsce i na Słowacji oraz dynamiczny rozwój w sektorze przedsiębiorstw w Polsce i w sektorze administracji publicznej w krajach regionu Europy Środkowo-Wschodniej.


68

1. Informacje ogólne Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Asseco („Grupa Asseco”) jest Asseco Poland SA („Jednostka Dominująca”, „Spółka”) z siedzibą w Rzeszowie przy Al. Armii Krajowej 80.

Spółka została wpisana do rejestru handlowego pod numerem RHB 1443 na podstawie postanowienia Sądu Rejonowego w Rzeszowie, Wydział V Gospodarczy z dnia 7 lipca 1995 r. W dniu 19 kwietnia 2002 r. Spółka została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000104838 prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.

Spółka kontynuuje działalność gospodarczą:

– rzeszowskiego oddziału COMP Ltd Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie w zakresie budowy i rozwoju systemów informatycznych dla banków i przedsiębiorstw, od którego Spółka przejęła zorganizowany zespół składników niematerialnych i materialnych oddziału, przeznaczonych do prowadzenia działalności gospodarczej oraz wszystkie zobowiązania i kontrakty z klientami obsługiwanymi przez oddział, jak również pracowników;

– biura komputerowego przy firmie Jazcoop, które w 1991 roku podjęło nowe w tamtym okresie wyzwanie – prace nad programem informatycznym dla banków spółdzielczych.

Spółka jest notowana na rynku podstawowym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie od 27 września 2004 r.

Podstawowym przedmiotem działalności Grupy Asseco jest projektowanie, produkcja i implementacja oprogramowania głównie dla sektora bankowego, ubezpieczeniowego i przedsiębiorstw.

W ramach działalności integratora rozwiązań Spółka dostarcza i implementuje wysokiej klasy sprzęt i systemy informatyczne oraz buduje profesjonalne i zaawansowane technologicznie sieci rozległe (zarówno stacjonarne, jak i bezprzewodowe). Przez Spółkę świadczone są także usługi szkoleniowe, projektowe i konsultingowe.

Zakres podstawowej działalności Grupy Asseco w podziale na odpowiednie segmenty został opisany w sprawozdaniu finansowym.


69

Skład Zarządu i Rady Nadzorczej

Na dzień 31 grudnia 2006 roku skład Zarządu Spółki przedstawiał się następująco:

Imię i nazwisko Funkcja Adam Góral Prezes Zarządu Zbigniew Pomianek Wiceprezes Zarządu Adam Rusinek Wiceprezes Zarządu Renata Bojdo Członek Zarządu Marek Panek Członek Zarządu

W dniu 17 lipca 2006 r. Rada Nadzorcza Spółki odwołała z funkcji Członka Zarządu Krzysztofa Jagielskiego. /Komunikat giełdowy nr 33/2006 z dnia 18 lipca 2006 r./

Na dzień 31 grudnia 2006 roku skład Rady Nadzorczej Spółki przedstawiał się następująco:

Imię i nazwisko Funkcja Adam Noga Przewodniczący Rady Nadzorczej Przemysław Sęczkowski Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej Ewa Góral-Maciąg Sekretarz Rady Nadzorczej Jarosław Maczkowski Członek Rady Nadzorczej Zbigniew Góral Członek Rady Nadzorczej

Wykaz akcjonariuszy i opis zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji Akcjonariat Asseco Poland SA Według najlepszej wiedzy Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2006 roku, następujący akcjonariusze posiadali min. 5% ogólnej liczby głosów:

Akcjonariusz Liczba akcji

% udział w strukturze

akcjonariatu

Adam Góral** 1.370.000 35,58

Softbank* 843.840 21,92

ING TFI* 196.744 5,11

Pozostali 1.439.416 37,39

Ogólna liczba akcji 3.850.000 100,00

*Zgodnie z komunikatem giełdowym nr 52/2006 z dnia 27 listopada 2006 r.

**Zgodnie z komunikatem giełdowym nr 53/2006 z dnia 7 grudnia 2006 r.


70

W dniu 27 listopada 2006 r. ING Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. działające w imieniu ING Funduszu Inwestycyjnego Otwartego Średnich i Małych Spółek, ING Funduszu Inwestycyjnego Otwartego Stabilnego Wzrostu, ING Funduszu Inwestycyjnego Otwartego Akcji, ING Funduszu Inwestycyjnego Otwartego Zrównoważonego, ING Specjalistycznego Funduszu Inwestycyjnego Otwartego Akcji 2 oraz ING Parasol Specjalistycznego Funduszu Inwestycyjnego Otwartego poinformowało, że powyższe fundusze posiadają akcje Asseco Poland SA dające ponad 10% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki.

Przyczyną zmiany udziału w ogólnej liczbie głosów było nabycie akcji Spółki w dniu 22 listopada 2006 r.

Przed zmianą udziału fundusze inwestycyjne zarządzane przez ING Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. posiadały łącznie 372.903 sztuk akcji (głosów na Walnym Zgromadzeniu) Asseco Poland SA, co stanowiło 9,69% kapitału zakładowego Spółki i tyle samo ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu.

Na dzień sporządzenia zawiadomienia przez ING Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. zarządzane przez tę firmę fundusze posiadają łącznie 397.885 sztuk akcji Asseco Poland SA, co stanowi 10,33% kapitału zakładowego Spółki i tyle samo głosów na Walnym Zgromadzeniu. /Komunikat giełdowy nr 52/2006 z dnia 27 listopada 2006 r./

W dniu 7 grudnia 2006r. Pan Adam Góral - znaczący akcjonariusz spółki Asseco Poland S.A., jej założyciel i wieloletni Członek Zarządu, poinformował Spółkę o realizacji w dniu 6 i 7 grudnia 2006r. transakcji sprzedaży akcji Asseco Poland S.A. w łącznej liczbie 35.000. W wyniku sprzedaży akcji udział Adama Górala w ogólnej liczbie głosów zmniejszył się dotychczasowej wartości 36,49 % do wartości 35,58%, tj. o 0,91%. /Komunikat giełdowy nr 53/2006 z dnia 7 grudnia 2006 r./

Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji Spółki przez osoby zarządzające lub nadzorujące

Osoba zarządzająca Ilość akcji na dzień 31-12-2006

Ilość akcji na dzień 30-09-2006 Różnica

Adam Góral 1 370 000 1 405 000 35 000

/Komunikat giełdowy nr 44/2006 z dnia 4 października 2006 r./

Poza opisaną powyżej nie nastąpiły żadne zmiany w stanie posiadania akcji Spółki przez osoby zarządzające i nadzorujące.

Kapitał zakładowy wynosi 577.500 PLN i dzieli się na:

- 3.000.000 akcji zwykłych na okaziciela serii A,

- 450.000 akcji zwykłych na okaziciela serii B,

- 400.000 akcji zwykłych na okaziciela serii C.

Ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich wyemitowanych akcji wynosi 3.850.000. /Komunikat giełdowy nr 1/2006 z dnia 2 stycznia 2006 r./

Warunkowe podwyższenia kapitału zakładowego

Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie spółki Asseco Poland Spółka Akcyjna z siedzibą w Rzeszowie w dniu 18 września 2006 r. podjęło uchwałę nr 1 w sprawie emisji 50.000 (słownie: pięćdziesięciu tysięcy) imiennych warrantów subskrypcyjnych, uprawniających do


71

objęcia, za jeden warrant subskrypcyjny, jednej akcji serii D oraz uchwałę nr 2 w sprawie warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego z wyłączeniem prawa poboru w celu przyznania praw do objęcia akcji posiadaczom warrantów subskrypcyjnych. Osobą uprawiona do objęcia warrantów subskrypcyjnych jest Pan Adam Góral. Posiadacz warrantów subskrypcyjnych będzie mógł zrealizować prawo do objęcia akcji serii D w terminie do 31 grudnia 2009 r. począwszy od dnia 31 marca 2007 r. Cena emisyjna akcji serii D będzie równa średniej arytmetycznej z kursów zamknięcia sesji na GPW z ostatnich 3 miesięcy kończących się w dniu 15 września 2006 r. i pomniejszonej o 20%. Warranty subskrypcyjne, z których prawo do objęcia akcji serii D nie zostało zrealizowane w terminie określonym w § 2 ust. 3 niniejszej uchwały, wygasają z upływem tego terminu.

Warranty subskrypcyjne są niezbywalne, za wyjątkiem możliwości ich przenoszenia przez osobę uprawnioną na instytucje finansową wskazaną przez Spółkę oraz ich przejścia na spadkobierców osoby uprawnionej w drodze dziedziczenia. Przeniesienie warrantów subskrypcyjnych na instytucję finansową, o której mowa w poprzednim zdaniu, będzie możliwe, począwszy od dnia 31 marca 2007 r. 2

Warunkowe podwyższenie kapitału zakładowego spółki zostało zarejestrowane przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Postanowieniem z dnia 2 października 2006 roku, sygn. KRS/013155/06/949.

Kapitał zakładowy został warunkowo podwyższony o wartość 7.500 PLN. /Komunikat giełdowy nr 45/2006 z dnia 11 października 2006 r./


72

2. Grupa Asseco

2.1. Struktura Grupy Asseco Jednostka Dominująca Asseco Poland SA 35–307 Rzeszów Al. Armii Krajowej 80 +17 87 55 400, fax 17 87 55 406 http://www.asseco.pl; [email protected] Struktura Grupy Kapitałowej Asseco Poland SA na dzień 31 grudnia 2006r. wyglądała następująco:

Spółki zależne

Spółka Adres Telefon

% akcji posiadanych

przez Asseco

Poland SA

% udział głosów na WZ

Asseco Slovakia a.s. www.asseco.sk

Trenčianska 56/A 821 09 Bratysława +421 2 50 703 400 41,67 41,67

Softlab Sp. z o.o. www.softlab.pl

ul. Jana Olbrachta 94 01-102 Warszawa +22 533 23 45 96,22 96,22

Softlab Trade Sp. z o.o. www.softlab.pl

ul. Jana Olbrachta 94 01-102 Warszawa +22 533 23 45 96,06 96,06

WA-PRO Sp. z o.o. www.wapro.com.pl

ul. Nowa 17A 05-500 Piaseczno Stara Iwiczna

+22 702 89 00 70 70

Jednostki zależne pośrednio

Spółka Adres Telefon % akcji posiadanych

% udział głosów na WZ

Slovanet a.s. www.slovanet.sk

Záhradnícka 151 821 08 Bratislava 2 +421 2 208 28 111

51 posiada Asseco

Slovakia a.s. 51

SLNT a.s. Záhradnícka 151 821 08 Bratislava 2

51 posiada Asseco

Slovakia a.s. 51

Znaczący udział w Grupie Asseco pod względem osiąganych przychodów, wartości aktywów oraz ilości i wielkości realizowanych kontraktów w analizowanym okresie posiadały: Asseco Poland SA oraz Asseco Slovakia a.s.

Asseco Poland specjalizuje się w produkcji i implementacji oprogramowania głównie dla sektora bankowego i przedsiębiorstw. Spółka zajmuje pierwszą pozycję wśród polskich producentów oprogramowania finansowo - bankowego (źródło: Teleinfo500), co jest


73

konsekwencją wielu lat pracy, wysokiej jakości świadczonych usług oraz doświadczenia zdobytego we współpracy z bankami krajowymi i zachodnimi.

W ramach działalności integratora rozwiązań Asseco Poland dostarcza i implementuje wysokiej klasy sprzęt i systemy informatyczne oraz buduje profesjonalne i zaawansowane technologicznie sieci rozległe (zarówno stacjonarne, jak i bezprzewodowe). Przez Spółkę świadczone są także usługi szkoleniowe, projektowe i konsultingowe.

Słowacka spółka Asseco Slovakia a.s. jest integratorem i producentem innowacyjnych systemów IT dla sektora finansowego, sektora przedsiębiorstw oraz instytucji publicznych. Asseco Slovakia oferuje m.in. systemy informatyczne dla bankowości i ubezpieczeń, systemy do obsługi kart płatniczych, rozwiązania e-commerce, call-centers, rozwiązania do obsługi mieszkaniowych kas oszczędnościowych oraz projekty „pod klucz”. Najważniejsi klienci spółki to: Slovenska Sporitelna, Ceska Sporitelna, Magyar Nemzeti Bank (Narodowy Bank Węgier), GE Capital Bank (Czechy), Unibanka, Allianz - Slovenská poisťovňa (towarzystwo ubezpieczeniowe), Istrobanka (Centrum Autoryzacji Kart Płatniczych), CCS (Centrum Autoryzacji Kart Płatniczych). Według rankingu przeprowadzonego przez International Data Corporation (IDC) Asseco Slovakia znajduje się wśród pięciu najważniejszych firm IT na Słowacji.

Spółki zależne Softlab Sp. z o.o. i Softlab Trade Sp. z o.o. są jednym z wiodących krajowych producentów oprogramowania wspomagającego zarządzanie przedsiębiorstwem, obecnym na rynku od ponad 15 lat. Softlab Trade posiada prawa do oprogramowania, jest właścicielem licencji oraz zajmuje się sprzedażą i dystrybucją produktu ERP Softlab SQL. Softlab sp. z o.o. stanowi zaplecze technologiczne Softlab Trade. Asseco Poland nabyło w ten sposób od Softlab flagową linię produktową ERP Softlab SQL.

Spółka zależna WA-PRO Sp. z o.o. jest obecna na rynku od ponad 12 lat. Jest jednym z czołowych producentów oprogramowania wspomagającego zarządzanie dla firm, które nie wymagają dostosowania systemu do organizacji. WA-PRO oferuje kompleksową ofertę, na którą składają się gotowe, standardowe pakiety o szeroko rozbudowanej funkcjonalności, wspomagające działy finansowe, sprzedaży i personalne.

Słowacka spółka SLNT a.s. prowadzi działalność gospodarczą w zakresie handlu detalicznego i hurtowego, działalności reklamowej i automatyzacji przetwarzania danych.

Spółka pośrednio zależna Slovanet a.s. jest największym, niezależnym operatorem telekomunikacyjnym i providerem internetowym na Słowacji. Slovanet posiada 20% udział na rodzimym rynku dostawców usług teleinformatycznych. Oprócz standardowych usług internetowych oraz telefonii internetowej, Slovanet oferuje usługi VPN (virtual private networks). Slovanet posiada stabilną i dobrze rozbudowaną bazę klientów, którą stanowią zarówno małe i średnie przedsiębiorstwa, gospodarstwa domowe, jak i duże organizacje.


74

Wskazanie zmian w strukturze Grupy Asseco Struktura Grupy Kapitałowej Asseco Poland SA na dzień publikacji niniejszego raportu zmieniła się względem ostatniego dnia trzeciego kwartału i wygląda następująco:

Zmiana udziału Asseco Poland SA w kapitale zakładowym oraz ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Asseco Slovakia a.s. związana jest z zarejestrowaniem w dniu 28 września 2006 r. podwyższenia kapitału zakładowego Asseco Slovakia.

Kapitał zakładowy został podwyższony o wartość 360.000 SKK i obecnie wynosi 1.584.000 SKK. Dzieli się na 1.584.000 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 1 SKK każda. Ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich wyemitowanych akcji wynosi 1.584.000 głosów.

Udział Asseco Poland SA w ogólnej liczbie głosów spółki Asseco Slovakia zmienił się z dotychczasowej wartości 53,92% do wartości 41,67%, tj. o 12,25%.

Ponadto kolejna zmiana w Grupie Kapitałowej wystąpiła w ramach słowackiego filara Grupy -spółki Asseco Slovakia a.s., która wypełniając wcześniejsze deklaracje dotyczące połączenia Slovanet z SLNT, w dniu 26 października 2006 r. Spółka podpisała z SLNT Umowę o przeniesieniu akcji w wyniku zawarcia której, Asseco Slovakia nabyła 51% (pięćdziesiąt jeden procent) akcji zwykłych spółki Slovanet o wartości nominalnej po 1,000,000 (słownie: jeden milion )SKK każda, które stanowią 51% kapitału zakładowego i 51% całkowitej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu spółki Slovanet.

Powyżej opisana transakcja jest pierwszym krokiem w procesie połączenia SLNT i Slovanet, którego zakończenie planuje się na dzień 1 stycznia 2007 r. Celem połączenia jest uproszczenie istniejącej struktury własności. Proces połączenia będzie zakończony poprzez rozwiązanie SLNT a.s. w drodze przejęcia przez Slovanet jako następcę prawnego.

Spółka SLNT a.s. założona w celu nabycia akcji Slovanet, zakupiła akcje stanowiące 100% kapitału zakładowego Slovanet w styczniu 2006. Asseco Slovakia a.s. jest właścicielem 51% akcji SLNT a pozostałe 49% akcji posiada spółka SNET a.s., reprezentująca wyższe kierownictwo spółki Slovanet. /Komunikat giełdowy Asseco Slovakia a.s. nr 10/2006 z dnia 27 października 2006 r./

Grupa Kapitałowa Asseco

(Asseco Poland)

Asseco Poland

(100%)

Asseco Slovakia (41,67%)

Softlab Trade

(96,06%)

Wa-Pro (70%)

SLNT (51%)

SLOVANET

51%

Softlab

(96,22%)


75

Ostatecznie w dniu 2 stycznia 2007r. Zarząd Asseco Slovakia a.s. poinformował, że spółka SLNT, a.s. została rozwiązana w wyniku połączenia ze spółką Slovanet, a.s Spółka Slovanet, a.s. jako następca prawny spółki SLNT, a.s. wstąpiła we wszystkie prawa i obowiązki wykreślonej spółki SLNT, a.s.

Połączenie spółek stało się skuteczne w dniu 1 stycznia 2007r, w którym to dniu została spółka SLNT, a.s. wykreślona z rejestru handlowego. /Komunikat giełdowy Asseco Slovakia a.s. nr 01/2007z dnia 2 stycznia 2007 r./

Spółka Asseco Slovakia SA w dniu 8 stycznia 2007 r. podpisała umowę znaczącą w przedmiocie nabycia 51,04% akcji spółki Datalock, a.s. co stanowi 51,04% udział głosów na walnym zgromadzeniu Datalock, a.s. /Komunikat giełdowy Asseco Slovakia a.s. nr 2/2007 z dnia 9 stycznia 2007 r./

2.2. Zatrudnienie w Grupie Asseco

Zatrudnienie na 31-12-2006

Zatrudnienie na 30-09-2006

Grupa Kapitałowa 1161 1147

Asseco Poland SA 485 478

Asseco Slovakia a.s. 315 324

Softlab Trade Sp. z o.o. 39 40

Softlab Sp. z o.o. 87 88

WA-PRO Sp. z o.o. 56 59

SLNT a.s. 0 0

Slovanet a.s. 179 158


76

3. Istotne dokonania lub niepowodzenia oraz zdarzenia ich dotyczące w IV kwartale 2006 roku

3.1. Działalność bieżąca

3.1.1. Asseco Poland SA Asseco Poland SA w dalszym ciągu prowadzi bardzo intensywną działalność związaną z realizacją projektów w ramach obszarów działalności Spółki.

Zawarte umowy Asseco Poland SA podpisała w okresie sprawozdawczym m.in.

- umowy z Deutsche Bank PBC S.A. na dostawę licencji oraz wdrożenie systemu informatycznego do obsługi kredytów konsumpcyjnych,

- umowa z Gospodarczym Baniem Wielkopolski S.A. na dostawę i wdrożenie systemu Multicomp i SET-BS oraz świadczenie usług serwisowych,

- umowa z Bankiem Gospodarki Żywnościowej na wykonanie modyfikacji systemu EUROBANK On-line,

- umowa z Rzeszowskim Zakładem Energetycznym S.A. na wdrożenie systemu TOMS w kolejnych rejonach energetycznych,

- umowa z Bankiem Gospodarstwa Krajowego na wykonanie modyfikacji systemu def2000.

Spółka zawarła również 7 umów z bankami spółdzielczymi na dostawę scentralizowanego systemu informatycznego oraz 10 umów na korzystanie z Centrum Usług Internetowych.

Zakończone projekty W okresie sprawozdawczym Spółka zakończyła następujące projekty:

- umowę z Bankiem Pocztowym - zakończono I Etap projektu tj. zrealizowano pilotażowe wdrożenie systemu DETAL w wytypowanych Urzędach Pocztowych.

- umowę z Bankiem Inicjatyw Społeczno-Ekonomicznych – zakończono wdrożenie II fazy projektu SBI (System Bankowości Internetowej). Uruchomienie produkcyjne miało miejsce w dniu 5 stycznia 2007r.

- umowę z Noble Bank w zakresie dotyczącym wdrożenia produkcyjnego kompleksowego, scentralizowanego systemu def3000. Bank pracuje produkcyjnie od 1 stycznia 2007r.

- umowa z Eurobank S.A. – ukończono I Etap wdrożenia nowej wersji systemu scentralizowanego def3000 wraz z modyfikacjami,

- umowę z Gospodarczym Bankiem Wielkopolski S.A. na dostawę sprzętu komputerowego,

- umowę z Generalnym Inspektorem Ochrony Danych Osobowych na zakup i instalację systemu ochrony dla sieci komputerowej,

- umowy z TESCO Poland na wdrożenie systemu Faraon.


77

Spółka Asseco Poland SA zakończyła realizację wdrożenia scentralizowanego systemu informatycznego w 3 bankach spółdzielczych oraz instalację Centrum Usług Internetowych w 4 bankach spółdzielczych.

Realizowane projekty

Spółka Asseco Poland SA zanotowała istotne postępy w realizacji kilku bardzo ważnych projektów, mianowicie:

- realizacja umowy na rozwój systemu scentralizowanego w Banku Gospodarstwa Krajowego,

- realizacja drugiej fazy projektu wdrożenia systemu def3000 i i-Force1 w Deutsche Bank PBC SA,

- realizacja II i III fazy projektu DETAL IT w Banku Pocztowym S.A.,

- wdrożenie kompleksowego systemu informatycznego def3000 w Getin Bank SA,

- umowy z Bankiem Gospodarki Żywnościowej S.A. na dostawę licencji Ebase oraz na modyfikacje systemu obsługującego Bank,

- umowa z Volkswagen Bank Polska S.A. na wdrożenie Systemu Bankowości Internetowej oraz modyfikacje systemu bankowego,

- wykonanie w Dominet Banku SA interfejsu do systemu defBank Pro oraz wdrożenie wyższej wersji systemu defBank Pro,

- umowa z Eurobank S.A. - prace związane z wdrożeniem nowej wersji systemu scentralizowanego def3000 wraz z modyfikacjami.

Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie W dniu 18 września 2006 r. odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki, które podjęło Uchwałę nr 1 dotyczącą emisji 50.000 imiennych warrantów subskrypcyjnych. Osobą uprawnioną do ich otrzymania będzie Adam Góral.

Dodatkowo podjęta została Uchwała nr 2 w sprawie warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki o kwotę nie większą niż 7.500 PLN poprzez emisję nie więcej niż 50.000 akcji zwykłych na okaziciela serii D oraz Uchwała nr 3 ubiegania się o dopuszczenie akcji serii D do obrotu na rynku regulowanym oraz o dematerializacji akcji serii D. /Komunikat bieżący nr 42/2006 z dnia 18 września 2006 r./

Połączenie Asseco Poland SA i Softbank S.A. W dniu 18 maja 2006 roku spółki Asseco Poland SA i Softbank S.A. podpisały porozumienie, dotyczące połączenia obydwu Spółek.

Połączenie zostanie przeprowadzone zgodnie z art. 492 § 1 pkt 1 (łączenie się poprzez przejęcie) Kodeksu spółek handlowych tj. poprzez przeniesienie całego majątku Asseco za akcje („Akcje Połączeniowe”), które Softbank wyda akcjonariuszom Asseco. Po połączeniu spółka przyjmie nazwę Asseco Poland SA.

W dniu 31 sierpnia 2006 r. został pomiędzy Spółkami podpisany plan połączenia.

Celem połączenia jest utworzenie największej polskiej firmy branży informatycznej produkującej oprogramowanie własne dla sektora bankowo-finansowego. W wyniku koncentracji kapitału umożliwiona zostanie ekspansja międzynarodowa połączonych spółek, zwiększenie konkurencyjności oraz podniesienie jakości oferowanych produktów i usług.


78

Utworzona w wyniku Połączenia spółka będzie w stanie wytwarzać zdywersyfikowane produkty, działać na nowych rynkach zbytu i powiększać udział w dotychczasowych. Długookresowym celem połączenia jest stworzenie grupy kapitałowej o wiodącej pozycji na rynku usług i produktów informatycznych w Europie Środkowej.

Zgodnie z Planem Połączenia, akcje połączeniowe zostaną wydane akcjonariuszom Asseco w proporcji do posiadanych przez nich akcji Asseco, przy zastosowaniu następującego stosunku wymiany akcji: 5,9 (pięć i dziewięć dziesiątych) akcji połączeniowych za 1 (jedną) akcję Asseco. /Komunikat bieżący nr 39/2006 z dnia 31 sierpnia 2006 r./

W dniu 11 października 2006 r. Asseco Poland SA opublikowała pisemną opinię niezależnego biegłego rewidenta z badania planu połączenia spółki Asseco ze spółką Softbank S.A. w zakresie jego poprawności i rzetelności, sporządzoną dla Sądu Rejonowego dla m.st. Warszawy zgodnie z wymogami art. 502 i 503 Kodeksu spółek handlowych, a także Sprawozdanie zarządu Asseco z dnia 9 października 2006 r. uzasadniające połączenie spółki Asseco ze spółką Softbank sporządzone zgodnie z dyspozycją art. 501 KSH. /Komunikat bieżący nr 46/2006 z dnia 11 października 2006 r./

W dniu 14 listopada 2006r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Asseco Poland podjęło Uchwałę nr 1 w przedmiocie połączenia spółki Softbank Spółka Akcyjna ze spółką Asseco Poland Spółka Akcyjna oraz w sprawie wyrażenia zgody na zmianę statutu spółki Softbank S.A. /Komunikat bieżący nr 50/2006 z dnia 14 listopada 2006 r./

W tym samym dniu analogiczną uchwałę, Uchwałę nr 3, podjęło Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie spółki Softbank S.A. W dniu 4 stycznia 2007 r. sąd rejestrowy właściwy dla spółki Softbank SA, tj. Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu do rejestru przedsiębiorców połączenia Spółki ze spółką Softbank Spółka Akcyjna, z siedzibą w Warszawie („Softbank”), („Połączenie”). Połączenie nastąpiło w trybie art. 492 § 1 pkt 1 Kodeksu spółek handlowych, przez przeniesienie całego majątku Spółki na Softbank w zamian za akcje, jakie Softbank wyda akcjonariuszom Spółki (łączenie przez przejęcie). W związku z rejestracją Połączenia, zostało zarejestrowane podwyższenie kapitału zakładowego Softbank z wyłączeniem prawa poboru akcjonariuszy Softbank o kwotę nie większą niż 17.736.344 zł mającą pokrycie w ustalonym dla potrzeb Połączenia majątku Spółki, w drodze emisji nie więcej niż 17.736.344 akcji zwykłych na okaziciela serii C, o wartości nominalnej 1 złoty każda („Akcje Połączeniowe”). Ostateczna liczba Akcji Połączeniowych została ustalona na poziomie 17.735.815. Jednocześnie z Połączeniem, również w dniu 4 stycznia 2007 r., zostało zarejestrowane podwyższenie kapitału zakładowego Softbank z wyłączeniem prawa poboru akcjonariuszy Softbank, o kwotę 3.210.000 zł w drodze emisji 3.210.000 akcji zwykłych na okaziciela serii B, o wartości nominalnej 1 złoty każda, które zostaną objęte przez spółkę Prokom Software S.A., z siedzibą w Warszawie („Prokom”) i pokryte aportem w postaci akcji stanowiących 100% kapitału zakładowego spółki PVT A.S. z siedzibą w Pradze oraz zorganizowanej części przedsiębiorstwa Prokom funkcjonującego w ramach Działu Automatyki Budynków.


79

Ponadto, jednocześnie z Połączeniem, również w dniu 4 stycznia 2007 r., zostało zarejestrowane warunkowe podwyższenie kapitału zakładowego z wyłączeniem prawa poboru akcjonariuszy Softbank o kwotę 295.000 zł poprzez emisję nie więcej niż 295.000 akcji zwykłych na okaziciela serii D o wartości nominalnej 1 złoty każda. Celem warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego jest przyznanie praw do objęcia akcji serii D posiadaczom imiennych warrantów subskrybcyjnych, które zostaną wyemitowane przez Softbank. W związku z Połączeniem została też zarejestrowana zmiana postanowień statutu Softbank w tym zmiana firmy na Asseco Poland S.A. oraz zmiana siedziby z dotychczasowej siedziby w Warszawie na siedzibę w Rzeszowie. Pozycja w rankingach W opublikowanym raporcie Teleinfo 500 Asseco Poland SA zajmuje następujące pozycje:

Kategoria Miejsce 18 producentów oprogramowania finansowo-bankowego w Polsce 1

100 największych dostawców rozwiązań informatycznych dla banków i instytucji finansowych w 2005 roku 4

600 największych firm informatycznych 39

200 największych firm obecnych na polskim rynku w 2005 r. 32

50 firm informatycznych o największym zysku brutto 4

50 firm informatycznych o największym zysku netto 4

25 firm informatycznych o największym zysku brutto na 1 pracownika 15

25 firm informatycznych o największym zysku netto na 1 pracownika 15

50 firm o największym zysku netto do kapitału podstawowego 2

25 firm o największej zyskowności; przychód od 50 mln 3

50 firm o największej liczbie pracowników 13

25 firm o największej dynamice przychodów 13

50 firm informatycznych o największym kapitale własnym 6

3.1.2. Asseco Slovakia a.s. Asseco Slovakia a.s. w drodze na giełdę Najważniejsze umowy zawarte w okresie sprawozdawczym:

- umowa na dostawę Regionalnego portalu informacyjnego dla samorządu Regionu Trnava,

- umowy ze spółką Union health insurance należącą do grupy kapitałowej Eureko w przedmiocie wdrożenia systemu informatycznego, świadczenia usług serwisu oraz dostawy sprzętu komputerowego,

- umowa z Hypo Stavební Spořitelna na dostawę Document Management System;


80

- umowa pomiędzy Slovanet i słowackim Urzędem Geodezji Kartografii i Kadastru na dostawę i serwis stacji GPS,

- umowa pomiędzy Slovanet i Všeobecná zdravotná poisťovňa w przdmiocie realizacji modyfikacji systemu VPN.

Realizowane projekty Asseco Slovakia a.s. w okresie sprawozdawczym realizował następujące projekty, m.in.:

- realizacja umowy ze spółką Union health insurance należącą do grupy kapitałowej Eureko w przedmiocie wdrożenia systemu informatycznego, świadczenia usług serwisu oraz dostawy sprzętu komputerowego,

- wdrożenie zmian w systemie ZPIS w VšZP (Všeobecná zdravotná poisťovňa),

- wykonanie 3 fazy wdrożenia MIS (Management IS) we Všeobecná zdravotná poisťovňa,

- wdrożenie zmian w systemach eBanking, Card Management and consulting dla SporDat;

- kontrakt ze Szpitalem Uniwersyteckim im. F.D. Roosevelta w Bańskiej Bystrzycy na dostawę Kompleksowego Systemu Informacji Medycznej,

- wdrożenie StarBUILD w HYPO Stavební Spořitelna,

- realizacja fazy analizy umowy na dostawę Regionalnego portalu informacyjnego dla samorządu Regionu Trnava,

- - umowa pomiędzy Slovanet i VšZP (Všeobecná zdravotná poisťovňa) na dostawę sprzętu, oprogramowania I usług telekomunikacyjnych.

Zakończone projekty W okresie sprawozdawczym zakończono projekt w HYPO Stavební Spořitelna na wdrożenie DMS (Document Management System).

Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Asseco Slovakia, które odbyło się w dniu 1 grudnia 2006r. w Bratysławie uchwaliło zmianę siedziby spółki, zmianę Statutu spółki oraz zatwierdzenie zasad ładu korporacyjnego. /Komunikat giełdowy Asseco Slovakia a.s. nr 15/2006 z dnia 2 grudnia 2006 r./

3.1.3. Softlab Sp. z o.o. i Softlab Trade Sp. z o.o. Softlab Trade posiada prawa do oprogramowania, jest właścicielem licencji oraz zajmuje się sprzedażą i dystrybucją produktu ERP Softlab SQL. Softlab sp. z o.o. stanowi zaplecze technologiczne Softlab Trade. Softlab posiada stabilną i dobrze rozbudowaną bazę klientów, którą stanowią zarówno duże przedsiębiorstwa dystrybucyjne, centrale handlowe i hurtownie, zakłady produkcyjne jak również światowe firmy audytorskie, koncerny naftowe, przedsiębiorstwa transportowe, firmy komputerowe, wydawnictwa oraz jednostki budżetowe.

Zawarte umowy


81

W okresie sprawozdawczym zawarte zostały kontrakty na dostawę licencji i wdrożenie systemu o łącznej wartości ponad 2,7 mln PLN. Najważniejsze z nich zawarte zostały z AUTOPART Fabryka Akumulatorów Sp. z o.o., JOWIX-TRIOMET Sp. z o.o., NTT System S.A.. Działalność bieżąca W trakcie realizacji są umowy o łącznej wartości blisko 11 mln PLN, m.in. z Zakłady Przemysłu Wapienniczego "Trzuskawica" S.A., DROP S.A., Przedsiębiorstwo Handlu Zagranicznego Spółdzielni Mleczarskich Lacpol Sp.z o.o., AUTOPART Fabryka Akumulatorów Sp. z o.o.

Certyfikat Spółka Softlab Sp. z o.o. posiada certyfikat Certified Gold Partner. Tytuł ten został przyznany firmie Softlab w uznaniu najwyższych kompetencji w zakresie wspierania integracji procesów biznesowych w oparciu o technologie Microsoft, a także wysokiej jakości usług i produktów oferowanych przez firmę. Status Gold Certified Partner zapewni firmie dostęp do najnowszych technologii firmy Microsoft, a także umożliwi korzystanie z bazy wiedzy, szkoleń i wsparcia ze strony Microsoft.

Spółka uzyskała Certyfikat "APC Authorized Reliability Provider" dla SOFTLAB TRADE Sp. z o.o. oraz wyróżnienie w konkursie "Złote Procesory TELEINFO 2006" dla systemu Softlab SQL.

3.1.4. WA-PRO Sp. z o.o. WA-PRO jest jednym z czołowych producentów oprogramowania wspomagającego zarządzanie dla firm, które nie wymagają dostosowania systemu do organizacji. WA-PRO oferuje kompleksową ofertę, na którą składają się gotowe, standardowe pakiety o szeroko rozbudowanej funkcjonalności, wspomagające działy finansowe, sprzedaży i personalne. Portfolio klientów WA-PRO zawiera ponad 70 tys. małych firm, wybrane moduły zostały sprzedane także do firm dużych jak: McDonald’s, Simens, PTK Centertel. Od początku swojej działalności WA-PRO sprzedało ponad 150 tys. licencji, co plasuje firmę w ścisłej czołówce producentów oprogramowania dla przedsiębiorstw pod względem liczby sprzedanych licencji. Spółka zatrudnia ponad 75 specjalistów i posiada rozbudowaną sieć ponad 560 dealerów i partnerów.

WA-PRO oferuje:

- 5 podstawowych linii produktowych: WA-PRO START (dla firm małych, początkujących), WA-PRO BIZNES (dla firm rozwijających się), WA-PRO PRESTIŻ (nawet dla najbardziej złożonych organizacji) - dzięki możliwości przejścia od najprostszych systemów WA-PRO START poprzez rozwiązania WA-PRO BIZNES, aż do najbardziej rozbudowanych systemów WA-PRO PRESTIŻ spółka oferuje komplet aplikacji wspomagających zarządzanie, rosnących razem z firmą.

- oraz linie dedykowane specjalnej grupie odbiorców: WA-PRO BIURO (oprogramowanie dedykowane dla biur rachunkowych) oraz WA- PRO MOBILE (linia obejmująca rozwiązania mobilne, umożliwiająca pracę poza biurem).

WA-PRO posiada najwyższy poziom partnerstwa z firmą Microsoft – tytuł Microsoft Gold Certified Partner. Współpracuje także z Hewlett-Packard, IBM, Intel, Oracle oraz Sybase.


82

Działalność bieżąca Wprowadzono do oferty WA-PRO oprogramowanie Microsoft SQL Server 2005. W związku z tym faktem rozpoczęto promocję „Pozwól na swobodny rozwój Twojej firmy” polegającą na nagrodzeniu najbardziej aktywnych w sprzedaży.

Podpisano umowę na wdrożenie rozwiązania Call Center i centrali telefonicznej z dostawcą.

Realizowano kolejny etap wdrożenia wewnętrznego systemu wsparcia kontaktów z klientami CRM. System został zbudowany na podstawie oprogramowania Microsoft CRM 3.0 Dynamics i uruchomione zostały podstawowe funkcje wspierające wydajne funkcjonowanie działu serwisu oraz działu handlowego podczas kontaktów z klientami firmy WA-PRO. Rozpoczęto wdrożenie automatycznej obsługi masowego klienta z wykorzystaniem systemu Call Center i nowej centrali telefonicznej z zaawansowaną obsługą głosową IVR. Konferencje Zrealizowano cykl konferencji w 10 miastach Polski (Kraków, Katowice, Wrocław, Gdańsk, Bydgoszcz, Łódź, Warszawa, Białystok, Szczecin, Poznań) pod hasłem „Szybkość decyzji, pewność biznesu – rozwiązania, dzięki którym wygrasz!”. Podczas konferencji m. in. prezentowany był nowy program o roboczej nazwie WF-Analizy służący wykonywaniu wielowymiarowych analiz w oparciu o technologię OLAP i danych zawartych w programach naszej firmy. Program wejdzie do oferty w pierwszej połowie 2007 roku.


83

4. Zdarzenia, które nastąpiły po 31 grudnia 2007 i mogą wpłynąć na osiągane wyniki finansowe

W dniu 4 stycznia 2007 r. sąd rejestrowy właściwy dla spółki Softbank SA, tj. Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu do rejestru przedsiębiorców połączenia Spółki ze spółką Softbank Spółka Akcyjna, z siedzibą w Warszawie („Softbank”), („Połączenie”). Połączenie nastąpiło w trybie art. 492 § 1 pkt 1 Kodeksu spółek handlowych, przez przeniesienie całego majątku Spółki na Softbank w zamian za akcje, jakie Softbank wyda akcjonariuszom Spółki (łączenie przez przejęcie).


84

5. Informacje dodatkowe

5.1. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Produkcja Grupy Kapitałowej podlega zjawisku sezonowości obserwowanemu w całej branży IT. Zgodnie z dotychczasowymi doświadczeniami większości spółek należących do Grupy największe przychody ze sprzedaży generowane są w IV kwartale roku, kiedy realizowane są budżety inwestycyjne na dany rok przewidziane przez klientów Grupy. Jedynie spółka w spółce Wa-Pro występuje zjawisko sezonowości, w zakresie przychodów ze sprzedaży nieco odmienne. Polega ono na tym, że około 40% wartości rocznej sprzedaży przypada na miesiące: styczeń. luty, grudzień. Związane jest to z rozbudową na przełomie lat przez małe i średnie przedsiębiorstwa informatycznych systemów zarządzania oraz zmianami przepisów prawnych.

5.2. Prognoza finansowa Zarząd Asseco Poland SA informuje, iż w bieżącym roku nie była publikowana prognoza finansowa Grupy Asseco.

5.3. Wskazanie postępowań toczących się przed sądami i organami administracji publicznej

Obecnie nie toczą się ani pojedyncze ani więcej dwa lub więcej postępowania przed sądami, organami właściwymi dla postępowań arbitrażowych ani organami administracji publicznej, w których stroną byłby Asseco Poland lub którakolwiek ze spółek Grupy Kapitałowej, których przedmiotem byłyby wierzytelności albo zobowiązania o wartości co najmniej 10 % kapitałów własnych Spółki.


85

6. Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian

6.1. Osiągnięcia merytoryczne Asseco Poland SA jest akredytowanym wykonawcą usług w ramach programu Unii Europejskiej Phare "Rozwój i modernizacja przedsiębiorstw w oparciu o nowe technologie" realizowanego przez Polską Agencję Rozwoju Przedsiębiorczości" w następujących dziedzinach: Wdrażanie pozyskanych technologii oraz własnych innowacyjnych rozwiązań technologicznych oraz Audyt technologiczny.

Asseco Poland SA po zakończeniu projektu budowy i wdrożenia w Spółce Systemu Zarządzania przez Jakość i jego certyfikacji na zgodność z normą ISO-9001:2000 prowadzi działalność z wykorzystaniem procedur przewidzianych Systemem.


86

7. Wskazanie czynników, które w ocenie Spółki będą miały wpływ na osiągnięte przez nią wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału.

Zdaniem Zarządu Asseco Poland SA obecna sytuacja finansowa Grupy, jej potencjał produkcyjny oraz pozycja rynkowa nie stwarzają zagrożeń dla jej dalszego rozwoju w roku 2006. Istnieje jednak wiele czynników zarówno o wewnętrznym, jak i zewnętrznym charakterze, które bezpośrednio, bądź pośrednio będą miały wpływ na osiągane w następnych kwartałach wyniki finansowe.

Do czynników zewnętrznych mających wpływ na przyszłe wyniki finansowe Grupy Asseco zaliczamy: rozwój sytuacji ekonomicznej Polski, wzrost zapotrzebowania na rozwiązania informatyczne w sektorze bankowym i ubezpieczeniowym, jak również w administracji publicznej, działania konkurentów z branży informatycznej, kształtowanie się kursów walut.

Do czynników wewnętrznych mających wpływ na przyszłe wyniki finansowe Grupy Asseco zaliczamy: przebieg realizacji podpisanych kontraktów, wyniki przetargów i negocjacji na kontrakty w sektorze informatycznym.

Dodatkowo istotnym czynnikiem mogącym mieć wpływ na sytuację finansową Grupy Asseco będą zmiany w ramach struktury Grupy, zgodnie bowiem z deklarowaną strategią trwają prace nad budową Centrum Oprogramowania w Europie Środkowo-Wschodniej.


87

8. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

GRUPA KAPITAŁOWA ASSECO


3 miesiące do 31grudnia 2006


3 miesiące do 31grudnia 2005

tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLNDziałalność operacyjna Przychody ze sprzedaży 335 881 105 373 217 571 89 414

Przychody ze sprzedaży produktów i usług 248 723 76 582 147 117 53 554Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 87 158 28 791 70 454 35 860 Koszt własny sprzedaży ( 233 619) ( 76 121) ( 153 076) ( 67 359)

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług (-) ( 153 356) ( 49 948) ( 90 370) ( 34 004)

Wartość sprzedanych towarów i materiałów (-) ( 80 263) ( 26 173) ( 62 706) ( 33 355) Zysk brutto ze sprzedaży 102 262 29 252 64 495 22 055

Koszty sprzedaży (-) ( 19 477) ( 6 336) ( 13 983) ( 7 401)Koszty ogólnego zarządu (-) ( 36 328) ( 14 031) ( 22 753) ( 8 027) Zysk netto ze sprzedaży 46 457 8 885 27 759 6 627Pozostałe przychody operacyjne 2 990 2 077 3 063 161Pozostałe koszty operacyjne (-) ( 2 023) ( 910) ( 604) ( 182) Zysk z działalności operacyjnej 47 424 10 052 30 218 6 606

Pozostała działalność Przychody finansowe 6 270 5 403 6 491 3 820Koszty finansowe (-) ( 11 051) ( 8 452) ( 2 243) ( 1 258)

Odpis ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych

709 431 431

Zysk zrealizowany na emisji akcji jednostki zależnej 25 439 2 063 Zysk na sprzedaży udziałów jednostki zależnej 559

Udział w zysku jednostki stowarzyszonej Zysk brutto 69 350 9 066 34 897 9 599

Podatek dochodowy (bieżące i odroczone obciążenie podatkowe)

( 9 409) ( 1 987) ( 6 036) ( 1 174)

Zysk netto z działalności gospodarczej 59 941 7 079 28 861 8 425

Działalność zaniechana

Strata za okres sprawozdawczy z działalności zaniechanej

Zysk za okres sprawozdawczy 59 941 7 079 28 861 8 425

Przypadający: 59 941 7 079 28 861 8 425

Akcjonariuszom Jednostki Dominującej 52 646 6 307 23 908 8 059

Udziałowcom mniejszościowym 7 295 772 4 953 366


88

Skonsolidowany zysk netto przypisany Akcjonariuszom Asseco Poland SA. przypadający na jedną akcję (w złotych)

podstawowy ze skonsolidowanego zysku netto z działalności kontynuowanej za okres sprawozdawczy przypisany Akcjonariuszom Asseco Poland S.A. (w złotych)

13,67 1,64 6,86 2,31

rozwodniony ze skonsolidowanego zysku netto z działalności kontynuowanej za okres sprawozdawczy przypisany Akcjonariuszom Asseco Poland S.A. (w złotych)

13,63 1,62 6,86 2,31

W wyniku wyceny warrantów uprawniających Pana Adama Górala do objęcia 50 tys. szt. akcji Asseco Poland SA zysk operacyjny i zysk netto Grupy uległ obniżeniu w IV kwartale 2006 roku o 4.967 tys. zł

Sposób obliczenia średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji zwykłych w okresie 01.01.2006 - 31.12.2006:

(3.850.000 x 9/12 m-cy) + (3.900.000 x 3/12 m-cy) = 3.862.500 Sposób obliczenia średniej ważonej liczby akcji zwykłych w okresie 01.01.2005 - 31.12.2005:

(3450000 x 11/12 m-cy) + (3.850.000 x 1/12 m-cy) = 3.483.333


89

SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY BILANS GRUPA KAPITAŁOWA ASSECO

31 grudnia 2006 31 grudnia 2005 tys. PLN tys. PLN AKTYWA Aktywa trwałe 128 791 77 896

Rzeczowe aktywa trwałe 23 236 9 138Wartości niematerialne 29 542 26 693Wartość firmy z konsolidacji 66 568 32 133

Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 52 7 811

Aktywa finansowe wyceniane w wartościach godziwych przez wynik finansowy

Należności długoterminowe 8 369 583Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 991 1 500Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 33 38

Aktywa obrotowe 224 895 154 602

Zapasy 2 933 979Rozliczenia międzyokresowe 18 512 13 358Należności z tytułu dostaw i usług 61 129 49 780Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawych Należności budżetowe 1 15Inne należności 2 348 1 230Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Pożyczki 5 222 1 838

Aktywa finansowe wyceniane w wartościach godziwych przez wynik finansowy

Środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe 134 750 87 402 SUMA AKTYWÓW 353 686 232 498


90

31 grudnia 2006 31 grudnia 2005 tys. PLN tys. PLN

PASYWA Kapitał własny (przypisany akcjonariuszom Jednostki Dominującej) 189 620 139 712

Kapitał podstawowy 578 578

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 85 102 85 102

Niezrealizowane zyski netto z tytułu aktywów dostępnych do sprzedaży

Składnik kapitałowy obligacji zamiennych na akcje Pozostałe kapitały 51 877 31 847Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zależnych 496 ( 621)Zyski (straty) z lat ubiegłych i wynik okresu bieżącego 51 567 22 806 Udziały mniejszości 77 535 13 302

Kapitał własny ogółem 267 155 153 014 Zobowiązania długoterminowe 14 041 1 936

Długoterminowe rezerwy 2 699 1 477Długoterminowe zobowiązania finansowe 10 843 30Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe przychodów Pozostałe zobowiązania długoterminowe 499 429


Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki, dłużne papiery wartościowe

3 449 14 222

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 34 440 39 803Zobowiązania budżetowe 9 533 6 126Zobowiązania finansowe 111 166Pozostałe zobowiązania 7 921 2 372Rezerwy 7 331 11 759Rozliczenia międzyokresowe 9 705 3 100



91

SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM

GRUPA KAPITAŁOWA ASSECO za okres 12 miesięcy do 31 grudnia 2006 roku i za okres 12 miesięcy do dnia 31 grudnia 2005 roku

Kapitał

podstawowy

Nadwyżka ze sprzedaży

akcji powyżej ich wartości nominalnej

Pozostałe kapitały

Niezrealizowane zyski netto

z aktywów finansowych




na akcje

Różnice kursowe z

przeliczenia jednostek

podporządkowanych

Zyski (straty) z lat

ubiegłych i wynik okresu


mniejszości


tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN Na dzień 1 stycznia 2006 roku 578 85 102 31 847 ( 621) 22 806 139 712 13 302 153 014

Emisja kapitału akcyjnego 55 052 55 052

Zysk za okres od 1 stycznia 2006 do 31 grudnia 2006 roku

52 646 52 646 7 295 59 941

Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych

1 117 1 117 1 448 2 565

Przeznaczenie zysku wypracowanego w roku ub. na pozostałe kapitały

15 063 ( 15 063) 0

Wycena warrantów 4 967 4 967 Dywidendy ( 8 746) ( 8 746) ( 5 904) ( 14 650) Inne wypłaty z zysku ( 76) ( 76) ( 41) ( 117) Zmiany w składzie Grupy Kapitałowej 6 383 6 383

Na dzień 31 grudnia 2006 roku 578 85 102 51 877 0 0 496 51 567 189 620 77 535 267 155


92

Kapitał

podstawowy

Nadwyżka ze sprzedaży

akcji powyżej ich wartości nominalnej

Pozostałe kapitały

Niezrealizowane zyski netto

z aktywów finansowych




na akcje

Różnice kursowe z

przeliczenia jednostek

podporządkowanych




mniejszości


tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN

Na dzień 1 stycznia 2005 roku 518 40 514 23 650 ( 240) 14 961 79 403 13 345 92 748

Emisja kapitału akcyjnego 60 44 588 44 648 44 648

Zysk za okres od 1 stycznia 2005 do 31 grudnia 2005 roku

23 908 23 908 4 953 28 861

Przeklasyfikowanie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży do inwestycji w jednostki stowarzyszone

0 0

Przeznaczenie zysku wypracowanego w roku ub. na pozostałe kapitały

8 197 ( 8 197) 0

Dywidendy ( 7 610) ( 7 610) ( 3 944) ( 11 554) Inne wypłaty z zysku ( 255) ( 255) ( 207) ( 462) Zmiany w składzie Grupy Kapitałowej 0 ( 532) ( 532)

Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych

( 381) ( 381) ( 313) ( 694)

Korekty konsolidacyjne ( 1) ( 1) ( 1)

Na dzień 31 grudnia 2005 roku 578 85 102 31 847 0 0 ( 621) 22 806 139 712 13 302 153 014


93

SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH

GRUPA KAPITAŁOWA ASSECO

12 miesięcy do


31 grudnia 2005 tys. PLN tys. PLNPrzepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

Zysk netto przed opodatkowaniem 69 350 34 897Korekty o pozycje: ( 19 305) ( 3 926)

Udział w wyniku finansowym jednostek objętych metodą praw własności Amortyzacja 10 775 3 696Zmiana stanu zapasów ( 415) ( 140)Zmiana stanu należności ( 6 616) ( 22 543)Zmiana stanu zobowiązań ( 8 670) 14 556Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 1 360 ( 4 286)Zmiana stanu rezerw ( 2 679) 6 021Przychody i koszty odsetkowe 885 ( 31)Zyski (straty) z różnic kursowych 6 792 ( 681)Zyski (straty) z działalności inwestycyjnej ( 26 259) ( 104)Inne 5 522 ( 414)

Środki pieniężne netto wygenerowane z działalności operacyjnej 50 045 30 971Zapłacone odsetki Zapłacony podatek dochodowy ( 6 362) ( 5 086)


Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 848 528Wpływy ze spłaty aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności

Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych 809 4 935Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych ( 13 254) ( 5 396)Nabycie aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności ( 7 967)

Nabycie aktywów finansowych wycenianych do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat

Nabycie innych aktywów finansowych Nabycie jednostek zależnych i współzależnych, po potrąceniu przejętych środków pieniężnych ( 51 150) ( 12 309)

Środki pieniężne jednostek wniesionych aportem Otrzymane odsetki 528 390Dywidendy otrzymane Inne pozycje ( 98) 317Wpływy z realizacji transakcji forward

Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej ( 62 317) ( 19 502) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

Wpływy z tytułu emisji akcji 83 282 44 648Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego ( 1 247) ( 813)Spłata odsetek ( 1 161) ( 272)Dywidenda wypłacona akcjonariuszom ( 13 041) ( 8 473)Wpływy z tytułu zaciągniętych pożyczek/kredytów 16 181 10 777Wydatki z tytułu spłaty pożyczek/kredytów ( 17 939) Wydatki z tytułu wykupu emisji dłużnych papierów wartościowych Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych Inne ( 93) ( 450)

Środki pieniężne netto z działalności finansowej 65 982 45 417Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 47 348 51 800Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na dzień 1 stycznia 87 402 35 602



94

9. Skrócone sprawozdanie finansowe RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ASSECO POLAND S.A.


20063 miesiące do 31

grudnia 2006


2005 3 miesiące do 31

grudnia 2005 tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLNDziałalność operacyjna Przychody ze sprzedaży 160 748 51 699 133 704 54 565 Przychody ze sprzedaży produktów i usług 81 839 26 212 67 476 21 186 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 78 909 25 487 66 228 33 379 Koszt własny sprzedaży ( 116 433) ( 35 868) ( 103 282) ( 44 024)Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług (-) ( 43 588) ( 12 561) ( 43 864) ( 12 718)Wartość sprzedanych towarów i materiałów (-) ( 72 845) ( 23 307) ( 59 418) ( 31 306) Zysk brutto ze sprzedaży 44 315 15 831 30 422 10 541 Koszty sprzedaży (-) ( 5 337) ( 1 786) ( 4 208) ( 1 343)Koszty ogólnego zarządu (-) ( 18 255) ( 10 028) ( 12 035) ( 3 537) Zysk netto ze sprzedaży 20 723 4 017 14 179 5 661 Pozostałe przychody operacyjne 3 179 2 033 2 915 113 Pozostałe koszty operacyjne (-) ( 1 273) ( 630) ( 213) ( 69) Zysk z działalności operacyjnej 22 629 5 420 16 881 5 705

Pozostała działalność Przychody finansowe 9 834 1 122 10 672 3 697 Koszty finansowe (-) ( 2 256) ( 2 033) ( 2 004) ( 1 255) Zysk (strata) brutto 30 207 4 509 25 549 8 147 Podatek dochodowy (bieżące i odroczone obciążenie podatkowe) ( 5 910) ( 2 311) ( 3 270) ( 856)

Zysk (strata) za okres sprawozdawczy 24 297 2 198 22 279 7 291 Zysk netto przypadający na jedną akcje (w złotych) podstawowy z zysku (straty) netto za okres sprawozdawczy (w złotych)

6,31 0,57 6,40 2,09

rozwodniony z zysku (straty) netto za okres sprawozdawczy (w złotych)

6,29 0,56 6,40 2,09

W wyniku wyceny warrantów uprawniających Pana Adama Górala do objęcia 50 tys. szt. akcji Asseco Poland SA zysk operacyjny i zysk netto Spółki uległ obniżeniu w IV kwartale 2006 roku o 4.967 tys. zł Sposób obliczenia średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji zwykłych w okresie 01.01.2006 - 31.12.2006:

(3.850.000 x 9/12 m-cy) + (3.900.000 x 3/12 m-cy) = 3.862.500 Sposób obliczenia średniej ważonej liczby akcji zwykłych w okresie 01.01.2005 - 31.12.2005:

(3450000 x 11/12 m-cy) + (3.850.000 x 1/12 m-cy) = 3.483.333


95

ASSECO POLAND S.A.

31 grudnia 2006 31 grudnia 2005 tys. PLN tys. PLNAKTYWA Aktywa trwałe (długoterminowe) 126 367 83 256 Rzeczowe aktywa trwałe 6 557 6 600 Wartości niematerialne 27 740 26 304 Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych 90 813 48 647 Długoterminowe aktywa finansowe wyceniane w wartościach godziwych przez wynik finansowy

Długoterminowe Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 52 52 Długoterminowe pożyczki Należności długoterminowe 592 541

Długoterminowe aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 603 1 112

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 10 Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) 64 203 109 292 Zapasy 677 860 Rozliczenia międzyokresowe 10 328 7 115 Należności z tytułu dostaw i usług 38 318 31 758 Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawych Inne należności 681 1 151 Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Pożyczki 308 Aktywa finansowe wyceniane w wartościach godziwych przez wynik finansowy Środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe 14 199 68 100

SUMA AKTYWÓW 190 570 192 548


96

BILANS (kontynuacja)

ASSECO POLAND S.A.

31 grudnia 2006 31 grudnia 2005 tys. PLN tys. PLNPASYWA Kapitał podstawowy 578 578 Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 85 102 85 102 Pozostałe kapitały 51 389 31 359 Niezrealizowane zyski netto Składnik kapitałowy obligacji zamiennych na akcje Zyski (straty) z lat ubiegłych i wynik okresu bieżącego 24 297 22 070 Kapitał własny ogółem 161 366 139 109

Zobowiązania długoterminowe 2 191 1 507 Długoterminowe rezerwy 2 073 1 477 Długoterminowe zobowiązania finansowe 118 30

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe przychodów

Pozostałe zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe 27 013 51 932

Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki, dłużne papiery wartościowe 14 222

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 13 634 27 550 Zobowiązania budżetowe 5 483 3 601 Zobowiązania finansowe 110 Pozostałe zobowiązania 1 854 451 Rezerwy 4 883 5 416 Rozliczenia międzyokresowe 1 049 692 SUMA ZOBOWIĄZAŃ 29 204 53 439

SUMA PASYWÓW 190 570 192 548


97

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

ASSECO POLAND S.A. za okres 12 miesięcy do 31 grudnia 2006 roku i 12 miesięcy 2005 roku

Kapitał

podstawowy



nominalnejPozostałe kapitały

Niezrealizowane zyski netto z

aktywów finansowych



obligacji zamiennych na

akcje



bieżącego Kapitał własny

ogółem tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN

Na dzień 1 stycznia 2006 roku 578 85 102 31 359 22 070 139 109 Przeznaczenie zysku wypracowanego w roku ub. na pozostałe kapitały 15 063 ( 15 063) 0

Wycena warrantów 4 967 4 967 Dywidendy ( 7 007) ( 7 007) Zysk (strata) za okres od 1 stycznia 2006 do 31 grudnia 2006 roku 24 297 24 297


Na dzień 1 stycznia 2005 roku 518 40 514 23 248 12 525 76 805

Przeznaczenie zysku wypracowanego w roku ub. na pozostałe kapitały 8 111 ( 8 111) 0

Dywidendy ( 4 623) ( 4 623) Zysk (strata) za okres od 1 stycznia 2005 do 31 grudnia 2005 roku 22 279 22 279

Emisja kapitału akcyjnego 60 44 588 44 648



98

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH

ASSECO POLAND S.A.

12 miesięcy do 31

grudnia 2006 12 miesięcy do 31

grudnia 2005 tys. PLN tys. PLN

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) netto przed opodatkowaniem 30 207 25 549 Korekty o pozycje: ( 20 722) ( 7 610)Amortyzacja 2 738 2 913 Zmiana stanu zapasów 246 ( 180)Zmiana stanu należności ( 5 854) ( 12 357)Zmiana stanu zobowiązań ( 11 046) 10 409 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych ( 3 327) ( 6 199)Zmiana stanu rezerw 64 2 725 Przychody i koszty odsetkowe i dywidendy ( 7 726) ( 4 717)Zyski (straty) z różnic kursowych ( 122)Zyski (straty) z działalności inwestycyjnej ( 784) ( 82)Inne 4 967 Środki pieniężne netto wygenerowane z działalności operacyjnej 9 485 17 939

Zapłacone odsetki Zapłacony podatek dochodowy ( 4 807) ( 1 800)Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 4 678 16 139 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 663 462 Wpływy ze spłaty aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności 4 726

Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych wycenianych do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat

Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych ( 4 044) ( 4 023)Nabycie jednostek zależnych i stowarzyszonych ( 42 849) ( 12 250)Wpływy ze sprzedaży akcji/udziałów w jednostkach zależnych 800 Nabycie aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności Nabycie aktywów finansowych wycenianych do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat

Pożyczki spłacone Pożyczki udzielone Otrzymane odsetki 528 Dywidendy otrzymane 7 647 4 791 Inne pozycje 327 328 Wpływy z realizacji transakcji "forward" Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej ( 36 928) ( 5 966)

Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z tytułu emisji akcji 44 648 Wpływy (wydatki) z tytułu spłaty pożyczek/kredytów ( 14 212) 10 777 Dywidenda wypłacona akcjonariuszom ( 7 007) ( 4 623)Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego ( 262) ( 211)Spłata odsetek ( 170) ( 241)Wpływy (wydatki) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych Środki pieniężne netto z działalności finansowej ( 21 651) 50 350 Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów ( 53 901) 60 523 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na dzień 1 stycznia 68 100 7 577 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na dzień 31 grudnia 14 199 68 100


99

10. Wyniki finansowe

W czterech kwartałach 2006 roku Grupa Kapitałowa Asseco uzyskała następujące wyniki finansowe:

• przychody ze sprzedaży na poziomie 335.881 tys. zł

• zysk z działalności operacyjnej w wysokości 47.424 tys. zł

• zysk netto 52.646 tys. zł

Tak, jak w poprzednich okresach Grupa uzyskała bardzo dobre wyniki finansowe. Są one dowodem ciągłego, dynamicznego rozwoju Grupy Kapitałowej Asseco. Na tak znaczący wzrost, zarówno przychodów ze sprzedaży jak i zysków Grupy, wpływ miały zarówno bardzo dobra sytuacja finansowa spółek tworzących trzon Grupy (Asseco Poland SA i Asseco Slovakia a.s.), ich wzrost organiczny, a także akwizycje dokonane przez obie spółki w I kwartale 2006 roku.

Dodatkowo w III kwartale 2006 roku Grupa zrealizowała zysk na rozwodnieniu akcji, związany z przeprowadzoną emisją akcji przez spółkę zależną Asseco Slovakia. Ujęcie powyższej operacji w przychodach Grupy spowodowało wzrost zysku brutto oraz zysku netto o 25.439 tys. zł.

Tabela 1. Przychody ze sprzedaży Grupy Asseco według grup produktów (w tys. zł).

PRZYCHODY WEDŁUG GRUP PRODUKTÓW 01.01.2006 - 31.12.2006

struktura w %

01.01.2005 - 31.12.2005

struktura w %

zmiana w %

oprogramowanie, w tym: 181 084 55 133 665 62 35

oprogramowanie własne 162 188 49 121 403 56 34

oprogramowanie obce 18 896 6 12 262 6 54

integracja systemów 92 185 27 79 115 35 17

outsourcing 4 590 1 3 455 2 33

teleinformatyka 57 041 17

pozostałe 981 0 1 336 1 -27

razem 335 881 100 217 571 100 54


100

W IV kwartałach 2006 roku Grupa Kapitałowa Asseco osiągnęła przychody ze sprzedaży na poziomie 335.881 tys. zł, co stanowi wzrost sprzedaży w porównaniu z IV kwartałami 2005 roku o 54%. Tak jak w poprzednich okresach znacząca wartość stanowiąca blisko połowę sprzedaży Grupy, pochodzi ze sprzedaży oprogramowania własnego wytworzonego przez Spółki Grupy. Sprzedaż wysoko marżowego oprogramowania własnego w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego wzrosła o 34%. Pozostałą część przychodów stanowi sprzedaż systemów integracyjnych, usług outsourcingowych oraz oprogramowania nabywanego od innych dostawców. Nową grupą produktów stanowiącą 17% sprzedaży są usługi teleinformatyczne generowane przez słowacką spółkę Slovanet a.s., włączoną do Grupy od początku 2006 roku.

Tabela 2. Zyski Grupy Asseco (w tys. zł).

ZYSKI GRUPY KAPITAŁOWEJ 01.01.2006 - 31.12.2006

struktura w %

01.01.2005 - 31.12.2005

struktura w %

zmiana w %

zysk brutto ze sprzedaży 102 262 30 64 495 30 59

zysk z działalności operacyjnej 47 424 14 30 218 14 57

zysk brutto 69 350 21 34 897 16 99

zysk netto* 52 646 16 23 908 11 120

*zysk netto przypisany do podmiotu dominującego

Dzięki znaczącemu wzrostowi sprzedaży wysoko marżowego oprogramowania własnego, a także bardzo dobrym wynikom finansowym Spółek wchodzących w skład Grupy, Grupa Asseco osiągnęła bardzo wysoki poziom zarówno zysku z działalności operacyjnej, jak i zysku netto, uzyskując w przypadku zysku operacyjnego 57% wzrost, a w przypadku zysku netto 120% wzrost, w porównaniu z analogicznym okresem roku ubiegłego. Na tak znaczący wzrost zysku brutto i zysku netto wpływ miał zrealizowany przez Grupę zysk na rozwodnieniu akcji spółki Asseco Slovakia, opisany powyżej.

Tabela 3 i 4. Wyniki finansowe Asseco Poland SA (w tys. zł).

PRZYCHODY WEDŁUG GRUP PRODUKTÓW 01.01.2006 - 31.12.2006

struktura w %

01.01.2005 - 31.12.2005

struktura w %

zmiana w %

oprogramowanie, w tym: 71 403 44 60 779 45 17

oprogramowanie własne 64 372 40 51 091 38 26

oprogramowanie obce 7 031 4 9 688 7 -27

integracja systemów 83 422 52 68 634 51 22

outsourcing 4 159 3 3 455 3 20

pozostałe 1 764 1 836 1 111

razem 160 748 100 133 704 100 20


101

ZYSKI JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ 01.01.2006 - 31.12.2006

struktura w %

01.01.2005 - 31.12.2005

struktura w %

zmiana w %

zysk brutto ze sprzedaży 44 315 28 30 422 23 46

zysk z działalności operacyjnej 22 629 14 16 881 13 34

zysk brutto 30 207 19 25 549 19 18

zysk netto 24 297 15 22 279 17 9

W okresie sprawozdawczym Jednostka Dominująca Asseco Poland SA także odnotowała bardzo dobre wyniki finansowe. W czterech kwartałach 2006 roku sprzedaż oprogramowania własnego wzrosła o 26%, a sprzedaż outsourcingu o 20% w stosunku do IV kwartałów 2005 roku. Spółka odnotowała także bardzo wysoki wzrost sprzedaży usług integracyjnych i sprzętu komputerowego, która pomimo niewielkiej rentowności sprzedaży, generuje dodatkową marżę, wpływającą na wysokość zysku operacyjnego.

W IV kwartale 2006 Spółka wyceniła warranty uprawniające Adama Górala – Prezesa Zarządu do objęcia 50 tys. szt. akcji Asseco Poland S.A. W wyniku wyceny zysk operacyjny i zysk netto Spółki uległ obniżeniu o 4.967 tys. zł

Pomimo obniżenia wyników spowodowanych powyższą wyceną zysk operacyjny Spółki wzrósł o 34% w stosunku do roku poprzedniego, a zysk netto o 9%.

Analiza wskaźnikowa Grupy Asseco Tabela 5. Podstawowe wskaźniki finansowe Grupy Kapitałowej.

PODSTAWOWE WSKAŹNIKI FINANSOWE 01.01.2006 - 31.12.2006

01.01.2005 - 31.12.2005

1. Wskaźnik bieżącej płynności 2,6 1,9

2. Wskaźnik wysokiej płynności 2,6 1,9

3. Wskaźnik ogólnego zadłużenia 24% 34%

4. Rentowność EBIT 14% 14%

5. Rentowność EBITDA 17% 16%

6. Wskaźnik rentowności sprzedaży brutto 21% 16%

7. Wskaźnik rentowności sprzedaży netto 16% 11%

8. Rentowność kapitału własnego ROE 32% 22%

9. Rentowność aktywów ogółem ROA 18% 13%

1 majątek obrotowy / zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe 2 majątek obrotowy – zapasy / zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe 3 zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe / aktywa razem 4 zysk operacyjny / przychody netto ze sprzedaży 5 zysk operacyjny + amortyzacja / przychody netto ze sprzedaży 6 zysk brutto / przychody netto ze sprzedaży 7 zysk netto / przychody netto ze sprzedaży 8 zysk netto / kapitał własny przypisany do podmiotu dominującego* 9 zysk netto / aktywa razem* * (stan na początek okresu + stan na koniec okresu)/2

ŁKA AKCYJNA) SKRÓCONE ... - inwestor.asseco.com · gospodarowanie zasobami ludzkimi. •...

Documents

Transcript of ŁKA AKCYJNA) SKRÓCONE ... - inwestor.asseco.com · gospodarowanie zasobami ludzkimi. •...