Jednolity Plik Kontrolny krok po kroku

Webinarium: Jednolity Plik Kontrolny - krok po kroku

www.pwc.pl

24 stycznia 2017

PwC

1.

2.

3.

4.

Czym jest Jednolity Plik Kontrolny i w jakim celu jest wprowadzany?

Sankcje za brak comiesięcznego JPK_VAT

Struktury JPK i wyzwania związane z generowaniem JPK_VAT

Doświadczenia PwC i klientów z wdrożenia JPK oraz zakres świadczonych usług

Agenda

PwC

5. Taxolite w akcji

PwC

PYTANIE 1: Odpowiedzi:

Czy podjęli Państwo przygotowania do generowania JPK VAT?

a) TAK, jesteśmy gotowi

b) TAK, szukamy rozwiązania

c) NIE

PwC

Czym jest Jednolity Plik Kontrolny i w jakim celu jest wprowadzany?

PwC

DlaczegoCelem wprowadzenia JPK jest usprawnienie oraz pogłębienie procesu kontroli podatkowej i skarbowej oraz identyfikacja kluczowych obszarów niezgodności raportowania podatkowego.

JPK przyniosło znaczne korzyści władzom skarbowym w państwach, w których to rozwiązanie zostało wdrożone.

Największe korzyści zaobserwowano w takich obszarach, jak:

• Ograniczenie kosztów i czasu trwania kontroli (możliwość prowadzenia kontroli zdalnie i na odległość);

• Nieprawidłowości określane na całej próbie – większa skuteczność;

• Możliwość prowadzenia kontroli na styku kilku podatków (np. porównanie CIT z VAT).

http://www.pwc.pl/taxolite

Jednolity Plik Kontrolny –wprowadzenie

1.

PwC

Kto Obowiązek raportowania danych w strukturze JPK_VAT w okresach miesięcznych w tej chwili dotyczy:

1. Dużych podatników

2. Małe i średnie przedsiębiorstwa

> 9 lub > 2 mln EUR oraz 2 mln EUR


PwC

Jednolity Plik Kontrolny – struktury JPK

PwC

http://www.pwc.pl/taxolite1.

9 marca 2016 r. na stronach Ministerstwa Finansów pojawiła się finalna wersja Jednolitego Pliku Kontrolnego. Zamieszczony na stronach MF finalny wzór JPK składa się, podobnie jak w wersji testowej z 7 struktur.

Ewidencje zakupu i sprzedaży VAT1

Faktury VAT5

Wyciągi bankowe 2

Podatkowa księgaprzychodów i rozchodów6

Magazyn3

Ewidencja przychodów7

Księgi rachunkowe4


PwC

Ministerstwo Finansów już w tym roku spodziewa się zauważalnych efektów wprowadzenia Jednolitego Pliku Kontrolnego.

JPK jest jednym z elementów procesu uszczelniania podatkowego, inne to m.in. nowelizacja ustawy o VAT (planowana), centralny rejestr faktur czy kasy fiskalne on-line.

W 2016 roku kwoty wymiarów prowadzonych kontroli wzrosły o 13%, zaś wpłaty pokontrolne o 33%. Liczba wykrytych przestępstw skarbowych była wyższa o 13%, podczas gdy wartość zatrzymanych zwrotów VAT wzrosła aż pięciokrotnie.

W Portugalii, gdzie JPK obowiązuje od kilku lat, zanotowano wzrostu wpływów

podatkowych do nawet 800 mln euro w jednym roku.


Czy JPK zwiększy wpływy podatkowe ?

1.

PwC

Portugalia

Źródło: http://www.mf.gov.pl Data publikacji: 2016.08.25 17:25


PwC

Sankcje za brak comiesięcznego JPK VAT

PwC

Sankcje za brak comiesięcznego JPK dla ewidencji VAT


W przypadku braku złożenia JPK dla ewidencji w VAT bez żądania

lub wykazania w nim nieprawdziwych danych istnieje ryzyko uznania takich zachowań

za czyny karalne na gruncie prawa karnego skarbowego

Tego rodzaju ocena może skutkować nałożeniem kary

grzywny na osobę odpowiedzialną za sprawy

finansowe podatnika na podstawie art. 80 ustawy Kodeks karny skarbowy

Maksymalna wysokość potencjalnej kary grzywny

w 2016 r. może wynieść nawet ok. 3 mln zł za brak złożenia JPK

dla ewidencji w VAT, a w przypadku wykazania

w nim nieprawdziwych danych nawet ok. 6 mln zł


PwC

Struktury JPK i wyzwania związane z generowaniem JPK VAT

PwC

Ewidencja zakupu i sprzedaży VAT (JPK_VAT)

Podstawowe cechy struktury:

• Powinna uzgadniać się do deklaracji VAT za ten sam okres;

• Ewidencja zakupów i ewidencja sprzedaży są rozłączone;

• Możliwe jest pominięcie jednej z sekcji lub obu i złożenie pliku z samymi danymi nagłówkowymi (deklaracja zerowa).

JPK_VAT (1) vs JPK_VAT (2):

• Dostosowanie do podmiotów zagranicznych

• Możliwość złożenia korekty JPK_VAT

• Pola dotyczące kontrahentów są obowiązkowe.

11

3.

PwC

PYTANIE 2: Odpowiedzi:

12

Czy współpracują lub zamierzają Państwo współpracować z dostawcą IT przy wdrożeniu rozwiązania do JPK VAT?

a) TAK

b) NIE

c) Nie podjęliśmy decyzji

d) Rozważamy narzędzie zewnętrznego doradcy

PwC

Doświadczenia PwC i klientów z wdrożenia JPK oraz zakres świadczonych usług

PwC

Jak PwC pomaga podatnikom we wdrożeniu JPK


Możliwe zaangażowanie specjalistów PwC zarówno na wszystkich jak i tylko na wybranych fazach wdrożenia JPK (zarówno przy wdrożeniu Taxolite, jak i innych rozwiązaniach)

Analiza danych - mapowanie

Testy ekstraktów

Transformacja danych

Wdrożenie narzędzia

Testowanie (merytoryczne i techniczne)

Pełne wdrożenie

(środowisko Spółki)

Usługowe generowanie

JPK


PwC

Jak PwC pomaga podatnikom we wdrożeniu JPK


Gromadzenie danych

Weryfikacja Kalkulacja DeklaracjaGenerowanie

JPK_VATTesty

JPK_VATWysyłka

MF

aplikacja Ministerstwa do wysyłania JPK

Systemy ERP

Moduły JPK w systemach finansowo-księgowych

MF

aplikacja Ministerstwa do wysyłania JPK

Testery JPK

aplikacje do testowania JPK_VAT


PwC


Statystyka PwC

4.

PwC

Wdrożenie Taxolite

Usługowe generowanie JPK

510+ JPK_VAT

Wygenerowanych z PwCi wysłanych do Ministerstwa Finansów


PwC

Taxolite w akcji

PwC

JPK? Zrobimy to za Ciebie!

Dziękujemy za uwagę

Marcin Sidelnik

Dyrektor

Dział prawno-podatkowy PwC

[email protected]

Celestyna Piech

Starszy Menedżer


+48 519 506 825

[email protected]

+48 502 184 961

Mateusz Korbas

Starszy Konsultant


[email protected]

+48 519 507 184

Jednolity Plik Kontrolny krok po kroku

Business

Transcript of Jednolity Plik Kontrolny krok po kroku