Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału

Banku Spółdzielczego w Suszu

według stanu na dzień 31.12.2009 roku

I Informacje ogólne

1. Bank Spółdzielczy w Suszu z siedzibą w Suszu, ul. Piastowska 11, przedstawia

informacje o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczące adekwatności kapitałowej

wg stanu na dzień 31.12.2009 roku.

2. W 2009 roku BS w Suszu prowadził działalność poprzez:

1. Centrala; 14-240 Susz, ul. Piastowska 11,

2. Oddział w Suszu; 14-240 Susz, ul. Piastowska 11,

3. Punkt Kasowy; 14-240 Susz, ul. Stare Miasto 1,

4. Punkt Kasowy; 14-240 Susz, ul. Zaciszna 1,

5. Oddział w Kisielicach; 14-220 Kisielice, ul. Wojska Polskiego 9,

6. Oddział w Starym Dzierzgoniu; 82-450 Stary Dzierzgoń 55A,

7. Punkt Kasowy; 82-450 Stary Dzierzgoń, Myślice 50.

3. BS w Suszu na dzień 31.12.2009 roku nie posiadał udziałów w podmiotach zależnych nie

objętych konsolidacją.

II Cele i zasady polityki zarządzania poszczególnymi ryzykami

1. BS stosuje następujące metody wyliczania wymogów kapitałowych:

1) metodę standardową w zakresie ryzyka kredytowego,

1

2) metodę podstawowego wskaźnika w zakresie ryzyka operacyjnego.

2. Zarządzanie ryzykiem w Banku realizowane jest w oparciu o opracowane w formie

pisemnej i zatwierdzone przez Zarząd wewnętrzne strategie i procedury, które odnoszą się

do identyfikacji, pomiaru monitorowania i kontroli poszczególnych rodzajów ryzyka.

Strategia zarządzania ryzykiem w Banku Spółdzielczym w Suszu określa również

podstawowe zadania organów Banku w tym zakresie.

Rada Nadzorcza Banku:

1) zatwierdza strategię działania Banku oraz zasady ostrożnego i stabilnego zarządzania

Bankiem, obejmujące m.in.:

a) specyfikę i profil działalności,

b) możliwy do zaakceptowania ogólny poziom ryzyka Banku,

c) założenia polityki w zakresie ryzyka braku zgodności,

2) zatwierdza procedury dotyczące procesów:

a) szacowania kapitału wewnętrznego,

b) planowania i zarządzania kapitałowego,

3) zatwierdza strukturę organizacyjną Banku dostosowaną do wielkości i profilu

ponoszonego ryzyka,

4) zatwierdza Plan pozyskania i utrzymania środków uznawanych przez Bank

za stabilne źródło finansowania,

5) sprawuje nadzór nad zgodnością polityki Banku w zakresie podejmowania ryzyka

ze strategią i planem finansowym Banku,

6) zapewnia wybór członków Zarządu posiadających odpowiednie kwalifikacje

do sprawowania wyznaczonych im funkcji,

7) sprawuje nadzór nad wprowadzeniem systemu zarządzania ryzykiem występującym

w działalności Banku oraz ocenia adekwatność i skuteczność tego systemu, głównie

2

poprzez zapoznawanie się z raportami i sprawozdaniami dotyczącymi oceny

narażenia Banku na poszczególne rodzaje ryzyka (w tym ryzyka braku zgodności)

i na ich podstawie dokonuje oceny stopnia efektywności i adekwatności zarządzania

ryzykiem,

8) ocenia, czy działania Zarządu w zakresie kontroli nad działalnością Banku

są skuteczne i zgodne z polityką Rady Nadzorczej.

Zarząd Banku:

1) odpowiada za opracowanie, wprowadzenie oraz aktualizację pisemnych strategii oraz

procedur dotyczących identyfikacji, pomiaru, monitorowania i kontroli ryzyka

w zakresie:

a) systemu zarządzania ryzykiem, w tym ryzyka braku zgodności,

b) systemu kontroli wewnętrznej,

c) szacowania kapitału wewnętrznego, zarządzania i planowania kapitałowego,

d) dokonywania przeglądów procesu szacowania i utrzymywania kapitału

wewnętrznego,

2) odpowiada za skuteczność systemu zarządzania ryzykiem, w tym ryzyka braku

zgodności, systemu kontroli wewnętrznej, procesu szacowania kapitału wewnętrznego

i dokonywania przeglądów procesu szacowania i utrzymywania kapitału

wewnętrznego oraz za nadzór nad efektywnością tych procesów,

3) odpowiada za właściwe ustalenie całkowitego wymaganego poziomu kapitału

na pokrycie wszystkich istotnych rodzajów ryzyka i jego jakościową ocenę,

4) wprowadza zatwierdzoną przez Radę Nadzorczą strukturę organizacyjną dostosowaną

do wielkości i profilu ponoszonego ryzyka,

3

5) wprowadza podział zadań realizowanych w Banku, który zapewnia niezależność

funkcji pomiaru, monitorowania i kontrolowania ryzyka od działalności operacyjnej

skutkującej podejmowaniem ryzyka przez Bank,

6) zatwierdza rodzaje limitów wewnętrznych oraz ich wysokość dostosowaną

do akceptowanego przez Radę Nadzorczą ogólnego poziomu ryzyka Banku,

7) odpowiada za przejrzystość działań Banku, a w szczególności za:

a) ujawnianie informacji na temat działalności Banku, pozwalających na ocenę

skuteczności działania Rady Nadzorczej i Zarządu w zakresie zarządzania

Bankiem, monitorowania bezpieczeństwa działalności Banku i na ocenę sytuacji

finansowej Banku,

b) zapewnienie zgodności działania Banku z obowiązującymi przepisami prawa,

c) zapewnienie, że Bank prowadzi politykę służącą zarządzaniu wszystkimi istotnymi

rodzajami ryzyka w działalności Banku i posiada procedury w tym zakresie,

8) uwzględnia rezultaty badań prowadzonych przez komórkę audytu wewnętrznego oraz

biegłych rewidentów przy podejmowaniu decyzji w ramach zarządzania Bankiem.

3. Do podstawowych ryzyk, które podlegają szczególnemu nadzorowi, Bank zalicza:

1) ryzyko kredytowe,

2) ryzyko rezydualne,

3) ryzyko koncentracji zaangażowań,

4) ryzyko płynności,

5) ryzyko stopy procentowej,

6) ryzyko operacyjne,

7) ryzyko braku zgodności.

Ryzyko kredytowe

4

Celem strategicznym Banku w zakresie ryzyka kredytowego i kontrahenta jest:

1) wdrożenie systemu zarządzania ryzykiem kredytowym zapewniającego stabilny

rozwój optymalnego jakościowo portfela kredytowego,

2) zminimalizowanie zagrożeń występujących w działalności kredytowej Banku

poprzez stosowanie standardów zawartych w regulacjach kredytowych,

w szczególności dotyczących oceny zdolności kredytowej i wiarygodności oraz

prowadzenia monitoringu portfela kredytowego,

3) dostarczanie kierownictwu Banku informacji o portfelu kredytowym

umożliwiających podejmowanie ostrożnościowych i zasadnych decyzji dotyczących

działalności kredytowej Banku.

Ryzyko rezydualne

Celem strategicznym Banku w zakresie ryzyka rezydualnego jest:

1) zapewnienie skuteczności stosowanych technik redukcji ryzyka kredytowego,

2) zapobieganie spadkowi efektywności zabezpieczenia poprzez weryfikację wartości

i płynności przyjętych zabezpieczeń zarówno podczas oceny wniosku kredytowego

jak i w ramach prowadzonego monitoringu,

3) bieżąca weryfikacja i aktualizacja wartości nieruchomości stanowiących

zabezpieczenie kredytów, przestrzeganie limitów wskaźnika LTV i podejmowanie

odpowiednich działań w przypadku wzrostu tego wskaźnika ponad określone limity.

Ryzyko koncentracji zaangażowań

5

Celem strategicznym Banku w zakresie ryzyka koncentracji jest:

1) przestrzeganie limitów koncentracji wynikających z art. 71 i 79 ustawy Prawo

bankowe,

2) ustalanie i przestrzeganie limitów zaangażowań Banku przyjętych w szczególności

dla rodzajów zaangażowań, jednorodnych instrumentów finansowych, zaangażowań

w branżach gospodarki oraz rodzajów zabezpieczeń,

3) uwzględnianie uwarunkowań związanych z terenem, na którym Bank prowadzi

działalność.

Ryzyko płynności

Celem strategicznym Banku w zakresie ryzyka płynności jest:

1) zapewnienie finansowania aktywów i terminowego wykonania zobowiązań w toku

normalnej działalności Banku lub w innych warunkach, które można przewidzieć, bez

konieczności poniesienia straty,

2) zapewnienie utrzymania płynności bieżącej, krótkoterminowej, średnioterminowej

oraz długoterminowej dostosowanej do rozmiarów i rodzaju działalności, w sposób

zapewniający wykonanie wszystkich zobowiązań pieniężnych zgodnie z terminami

ich płatności,

3) minimalizacja ryzyka utraty płynności przez Bank w przyszłości,

4) optymalne zarządzanie nadwyżkami środków finansowych.

Ryzyko stopy procentowej

Celem strategicznym Banku w zakresie ryzyka stopy procentowej jest:

6

1) minimalizacja ryzyka związanego z możliwością wystąpienia niekorzystnych zmian

rynkowych stóp procentowych i negatywnym wpływem tych zmian na sytuację

finansową Banku,

2) zidentyfikowanie podstawowych zagrożeń związanych z ryzykiem stopy

procentowej, z jednoczesnym zastosowaniem odpowiednich metod zarządzania tym

ryzykiem mających na celu eliminację zagrożeń nierównomiernej reakcji różnych

pozycji bilansowych na zmiany stóp procentowych, a przez to na różny poziom

zmian przychodów i kosztów,

co w konsekwencji ma pozwolić utrzymać zdolność do wywiązywania się w sposób

optymalny z bieżących i przyszłych zobowiązań bilansowych, jak i pozabilansowych,

przy zapewnieniu pożądanego wyniku finansowego oraz realnej wartości posiadanych

kapitałów.

Ryzyko operacyjne

Celem strategicznym w zakresie ryzyka operacyjnego jest

1) optymalizacja efektywności gospodarowania poprzez zapobieganie i minimalizowanie

strat operacyjnych oraz wyeliminowanie przyczyn ich powstawania, racjonalizacja

kosztów, jak również zwiększenie szybkości oraz adekwatności reakcji Banku

na zdarzenia od niego niezależne,

2) wdrożenie efektywnej struktury zarządzania ryzykiem operacyjnym, w tym określenie

ról i odpowiedzialności w zakresie zarządzania ryzykiem operacyjnym.

Ryzyko braku zgodności

7

Celem strategicznym Banku w zakresie ryzyka braku zgodności jest efektywne

eliminowanie przypadków nieprzestrzegania przepisów prawa, regulacji wewnętrznych

i przyjętych przez Bank standardów postępowania oraz podejmowanie skutecznych

działań naprawczych w sytuacji zidentyfikowania braku zgodności.

Szczegółowy proces zarządzania danym ryzykiem został sprecyzowany w załączonych

regulacjach do niniejszej informacji.

4. W strukturze organizacyjnej Banku funkcjonuje od 2009 roku komórka organizacyjna –

Zespół ds. ryzyk i analiz, która na dzień 31.12.2009 roku obejmowała swoim zakresem

działania monitorowania następujących ryzyk:

Ryzyko kredytowe

Ryzyko rezydualne

Ryzyko koncentracji zaangażowań

Ryzyko płynności

Ryzyko stopy procentowej

Ryzyko operacyjne

Ryzyko braku zgodności

5. W stosunku do ryzyk objętych szczególnym nadzorem opracowane zostały metody ich

pomiaru oraz opracowany system raportowania, które zostały szczegółowo przedstawione

w załącznikach do niniejszej informacji.

6. Opis zasad polityki stosowania zabezpieczeń i ograniczania ryzyka oraz strategie

i procesy monitorowania skuteczności zabezpieczeń i metod ograniczania ryzyka zostały

przedstawione w załącznikach do niniejszej informacji.

8

III Fundusze własne

1. Fundusze własne stanowią źródło finansowania działalności Banku i są gwarancją

rozwoju. Stanowią również zabezpieczenie w przypadku poniesienia straty przez Bank.

Wartość funduszy własnych jest wyznacznikiem poziomu stabilności finansowej Banku

co przekłada się na stopień bezpieczeństwa prowadzonej działalności oraz zaufania

Klientów Banku. Bank posiada fundusze własne odpowiadające wymogom nadzorczym

oraz dostosowane do rozmiaru prowadzonej działalności tj. na poziomie zapewniającym

stabilną sytuację ekonomiczną.

2. Poniższe zestawienie przedstawia poziom poszczególnych pozycji funduszy własnych

Banku według stanu na dzień 31.12.2009 roku.

Wyszczególnienie Kwota ( w zł.)Fundusze podstawowe 7.978.090,56

fundusze zasadnicze

fundusz udziałowy

fundusz zasobowy

fundusz rezerwowy

7.917.537,37

675.715,56

7.173.389,25

68.432,56

pozycje dodatkowe funduszy podstawowych

niepodzielony zysk z lat ubiegłych

fundusz ogólnego ryzyka bankowego

zysk w trakcie zatwierdzania oraz zysk netto bieżącego okresu

80.281,43

0,00

80.281,43

0,00

9

sprawozdawczego (pomniejszone o przewidywane obciążenia i dywidendy)

inne pozycje bilansu Banku, określone przez KNF 0,00

pozycje pomniejszające fundusze podstawowe

wartości niematerialne i prawne

niepodzielona strata z lat ubiegłych

strata na koniec okresu sprawozdawczego

strata w trakcie zatwierdzania

inne pomniejszenia funduszy podstawowych, określone przez KNF

19.728,24

19.728,24

0,00

0,00

0,00

0,00

pozycje pomniejszające fundusze podstawowe

brakująca kwota rezerw celowych

inwestycje kapitałowe w podmiotach finansowych

0,00

0,00

0,00

Fundusze uzupełniające

fundusz z aktualizacji majątku trwałego

zobowiązania podporządkowane

fundusze tworzone ze środków własnych lub obcych

zobowiązania z tytułu papierów wartościowych o nieokreślonym terminie

wymagalności oraz inne instrumenty o podobnym charakterze,

inne pozycje określone przez KNB

pomniejszenia funduszy uzupełniających, określone przez KNF

190.798,21

190.798,21

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

pozycje pomniejszające fundusze uzupełniające

brakująca kwota rezerw celowych

inwestycje kapitałowe w podmiotach finansowych

0,00

0,00

0,00

Fundusze własne 8.168.888.77

Całkowity wymóg kapitałowy 4.118.116,00

Wartość jednego udziału wynosi 520 zł.

3. Bank nie dokonywał sekurytyzacji aktywów.

10

IV Adekwatność kapitałowa

1. Poniższa tabela przedstawia kwoty stanowiące 8% ekspozycji ważonej ryzykiem dla

każdej z klas ekspozycji.

Lp. Wyszczególnienie Kwota

( w zł.)1. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec rządów i banków

centralnych 0,00

2. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec jednostek

samorządu terytorialnego i władz lokalnych; 10.462,00

3. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe organów administracji i

podmiotów nie prowadzących działalności gospodarczej 13.373,00

4. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe instytucji - banków 178.178,00

5. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec przedsiębiorców; 1.070.280,00

6. ekspozycje detaliczne lub warunkowe ekspozycje detaliczne; 327.797,00

7. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe zabezpieczone na

nieruchomościach 1.787.508,00

8. ekspozycje przeterminowane; 3.494,00

9. inne ekspozycje; 133.125,00

RAZEM 3.524.216,00

2. Poniższe zestawienie przedstawia poziom minimalnych wymogów kapitałowych na

poszczególne rodzaje ryzyka według stanu na dzień 31.12. 2009 roku. Wyliczenia zostały

dokonane zgodnie z „Procedurą wyznaczania wewnętrznego wymogu kapitałowego

w Banku spółdzielczym w Suszu”

11

Wyszczególnienie Kwota

( w zł.)Ryzyko kredytowe

Ryzyko operacyjne

Pozostałe wymogi

3.524.216,00

593.900,00

0,00Łączny wymóg na ryzyka Filaru I 4.118.116,00

Redukcja wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego

Ryzyko koncentracji zaangażowań

Ryzyko stopy procentowej w księdze bankowej

Ryzyko płynności

Ryzyko wyniku finansowego

Ryzyko kapitałowe

Pozostałe ryzyka

47.000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00Łączna wartość wewnętrznych wymogów kapitałowych 4.118.116,00

Rezerwa na ryzyko ogólne 0,00Sumaryczny wewnętrzny wymóg kapitałowy 4.118.116,00Współczynnik wypłacalności [%]

Wewnętrzny współczynnik wypłacalności [%]

15,87

15,87

V Ryzyko kredytowe

1. Dla wyliczania wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego, ekspozycję uznaje

się za przeterminowaną, jeżeli przeterminowanie przekracza 90 dni, a przeterminowana

kwota przekracza w przypadku ekspozycji detalicznych 500,00 złotych, a w przypadku

pozostałych klas ekspozycji przeterminowana kwota przekracza 3.000,00 złotych.

2. Dla potrzeb naliczenia odpowiedniej wysokości rezerw celowych od ekspozycji

kredytowych klasyfikowanych do kategorii „normalnej”, „pod obserwacją”, „poniżej

standardu”, „wątpliwe”, lub „stracone”, stosuje się zasady wynikające z Rozporządzenia

Ministra Finansów z dnia 10 grudnia 2003 r. w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko

12

związane z działalnością banków ( Dz. U. Nr 218 poz. 2147 z późniejszymi zmianami)

oraz zasady określone w procedurze wewnętrznej w sprawie tworzenia rezerw celowych.

3. Instrukcja w sprawie procedur tworzenia, rozwiązywania oraz kontroli rezerw celowych

na ryzyko związane z działalnością Banku oraz wyceny pozostałych aktów w Banku

Spółdzielczym w Suszu – załącznik nr 2 do uchwały 47/2002 zgodna z Rozporządzeniem

Ministra Finansów z dnia 10 grudnia 2003r. w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko

związane z działalnością banków ( Dz. U. nr 218, poz. 2147 ze zmianami).

4. Bank w swoich analizach przyjmuje następujący podział na istotne obszary geograficzne:

1) województwo warmińsko-mazurskie

a) powiat iławski

2) województwo pomorskie:

a) powiat sztumski

b) powiat kwidzyński

c) powiat malborski

3) pozostałe województwa

a) pozostałe powiaty

5. Ekspozycje kredytowe według wyceny bilansowej (po korektach rachunkowych) na dzień

31.12.2009 roku, bez uwzględnienia skutków ograniczania ryzyka kredytowego w

podziale na klasy przedstawia poniższe zestawienie.

Lp. Wyszczególnienie Stan na dzień

31.12.2009 r.

w zł

13

1. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec jednostek

samorządu terytorialnego i władz lokalnych; 653.893,00

2. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe organów administracji i

podmiotów nie prowadzących działalności gospodarczej 167.165,00

3. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec przedsiębiorców; 13.378.498,00

4. ekspozycje detaliczne lub warunkowe ekspozycje detaliczne; 5.463.278,00

5. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe zabezpieczone na

nieruchomościach 22.343.853,00

6. ekspozycje przeterminowane; 33.247,00

RAZEM 42.039.934,00

6. Strukturę geograficzną ekspozycji kredytowych w rozbiciu na obszary według stanu na

dzień 31.12.2009 roku przedstawia poniższa tabela.

Zaangażowane kredytowe w poszczególne regiony geograficzne

Lp. Istotne obszary geograficzne Kwota (w zł)1. Powiat iławski 34.039.989,95

2. Powiat sztumski 8.131.638,18

3. Powiat kwidzyński 430.829,00

4. Pozostałe (malborski i inne) 139.520,00

7. Struktura zaangażowania Banku wobec poszczególnych sektorów lub według typu

kontrahenta w rozbiciu na kategorie ekspozycji.

7.1 Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora finansowego według typu kontrahenta

według stanu na dzień 31.12.2009 roku przedstawia poniższa tabela.

Lp. Typ kontrahenta Wartość w zł1. Banki

Należności normalne

11.059.045,00

11.059.045,00

14

Należności pod obserwacją

Należności zagrożone

0,00

0,00

2. Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego

Należności normalne

Należności pod obserwacją

Należności zagrożone

0,00

0,00

0,00

0,00

3. Pomocnicze instytucje finansowe

Należności normalne

Należności pod obserwacją

Należności zagrożone

0,00

0,00

0,00

0,00

4. Instytucje ubezpieczeniowe

Należności normalne

Należności pod obserwacją

Należności zagrożone

0,00

0,00

0,00

0,00

Razem zaangażowanie w sektorze finansowym 11.059.045,00

7.2 Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora niefinansowego w podziale na typ

kontrahenta oraz w podziale na branże według stanu na dzień 31.12.2009 roku

przedstawia poniższa tabela.

Lp. Typ kontrahenta Wartość w zł

1. Przedsiębiorstwa i spółki państwowe

Należności normalne

Należności pod obserwacją

Należności zagrożone

0,00

0,00

0,00

0,00

2. Przedsiębiorstwa i spółki prywatne oraz spółdzielnie

Należności normalne

3.582.019,01

1.484.214,85

15

Należności pod obserwacją

Należności zagrożone

0,00

2.097.777,16

3. Przedsiębiorcy indywidualni

Należności normalne

Należności pod obserwacją

Należności zagrożone

3.434.304,33

3.434.304,33

0,00

0,00

4. Osoby prywatne

Należności normalne

Należności pod obserwacją

Należności zagrożone

11.123.251,70

10.963.656,80

19.844,00

139.750,90

5. Rolnicy indywidualni

Należności normalne

Należności pod obserwacją

Należności zagrożone

23.919.292,09

23.835.658,74

00,00

83.633,35

6. Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych

Należności normalne

Należności pod obserwacją

Należności zagrożone

24.726,00

24.726,00

0,00

0,00

Razem zaangażowanie w sektorze niefinansowym 42.083.566,13

7.3. Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora budżetowego w rozbiciu na kategorie

należności według stanu na dzień 31.12.2009 roku przedstawia poniższa tabela.

Wyszczególnienie Wartość w zł

Należności normalne

Należności pod obserwacją

Należności zagrożone

658.411,00

0,00

0,00

16

Razem zaangażowanie w sektorze budżetowym 658.411,00

7.4 Strukturę zaangażowania Banku w poszczególnych branżach w rozbiciu na

kategorie należności według stanu na dzień 31.12.2009 roku przedstawia poniższa

tabela

Lp. Branże Wartość w zł

1. Rolnictwo

Należności normalne

Należności pod obserwacją

Należności zagrożone

24.142.157,99

24.058.524,64

0,00

83.633,35

2. Górnictwo

Należności normalne

Należności pod obserwacją

Należności zagrożone

78.704,92

78.704,92

0,00

0,00

3. Przetwórstwo przemysłowe

Należności normalne

Należności pod obserwacją

Należności zagrożone

2.234.453,23

1.168.653,23

0,00

1.065.800,00

4. Wytwarzanie i zaopatrywanie

Należności normalne

Należności pod obserwacją

Należności zagrożone

2.327.189,27

1.361.212,11

0,00

965.977,16

5. Budownictwo

Należności normalne

Należności pod obserwacją

540.959,72

540.959,72

0,00

17

Należności zagrożone 0,00

6. Handel

Należności normalne

Należności pod obserwacją

Należności zagrożone

1.106.160,88

1.106.160,88

0,00

0,00

7. Transport

Należności normalne

Należności pod obserwacją

Należności zagrożone

249.084,62

249.084,62

0,00

0,00

8. Pośrednictwo

Należności normalne

Należności pod obserwacją

Należności zagrożone

29.722,93

29.722,93

0,00

0,00

9. Obsługa nieruchomości

Należności normalne

Należności pod obserwacją

Należności zagrożone

58.905,87

58.905,87

0,00

0,00

10. Administracja publiczna

Należności normalne

Należności pod obserwacją

Należności zagrożone

658.411,00

658.411,00

0,00

0,00

11. Edukacja

Należności normalne

Należności pod obserwacją

Należności zagrożone

2.775,00

2.775,00

0,00

0,00

12. Działalność usług komunalnych 190.200,00

18

Należności normalne

Należności pod obserwacją

Należności zagrożone

190.200,00

0,00

0,00

13. Inne

Należności normalne

Należności pod obserwacją

Należności zagrożone

11.123.251,70

10.963.656,80

19.844,00

139.750,90

Razem zaangażowanie w sektorze niefinansowym 42.741.977,13

8. Strukturę ekspozycji według okresów zapadalności w podziale na typ kontrahenta według

stanu na dzień 31.12.2009 roku przedstawia poniższa tabela.

Typ kontrahenta1-30 dni 1-3

m-cy

3-6

m-cy

6-12 m-cy 1-2

lat

2-5

lat

5-10 lat 10-20 lat powyżej

20 latPrzedsiębiorstwa 758.608,85 130.608,00 680.225,16 253.160,00 579.590,00 907.800,00 272.000,00 0,00 0,00

Gospodarstwa domowe 4.844.014,85 1.280.648,38 1.781.750,13 4.990.775,79 6.931.864,53 9.631.929,44 5.676.564,00 3.013.373,00 325.928,00

Instytucje niekomercyjne

działające na rzecz

gospodarstw domowych

317,00 634,00 951,00 1.902,00 3.804,00 11.412,00 5.702,00 0,00 0,00

Budżet 0,00 0,00 132.411,00 65.000,00 65.000,00 195.000,00 201.000,00 0,00 0,00

RAZEM 5.602.940,70 1.411.890,38 2.595.337,29 5.310.837,79 7.580.258,53 10.746.141,44 6.155.270,00 3.013.373,00 325.928,00

9. Strukturę należności w podziale na kategorie według stanu na dzień 31.12.2009 r.

przedstawiają poniższe tabele.

Lp. Kategorie ekspozycji Wartości w zł1. Należności normalne

Kredyty w rachunku bieżącym

Pozostałe kredyty i inne

39.949.713,21

4.944.434,64

35.439.437,64

19

Kredyty przeterminowane

Rezerwy celowe

Korekta wartości

Odsetki

17.099,44

85.515,23

568.672,22

202.928,94

2. Należności pod obserwacją

Kredyty pod obserwacją

Kredyty przeterminowane

Rezerwy celowe

Korekta wartości

Odsetki

19.686,30

19.602,00

242,00

297,66

0,00

139,96

3. Należności zagrożone

Kredyty zagrożone

Kredyty przeterminowane

Rezerwy celowe

Korekta wartości

Odsetki

2.309.132,26

2.251.001,63

70.159,78

235.512,75

15.114,69

238.598,29

RAZEM 42.278.531,77

VI Ryzyko kredytowe kontrahenta

1. Bank uznaje za akceptowany udział aktywów i zobowiązań pozabilansowych

o podwyższonych wagach ryzyka (75% i więcej na poziomie do 70%) sumy aktywów

według wartości bilansowej powiększonych o udzielone zobowiązania pozabilansowe.

20

Bank uznaje, że wymóg kapitałowy na ryzyko kredytowe wyliczony w Filarze I jest

wystarczający, o ile nie zostaje przekroczony ww. wskaźnik i nie wyznacza

wewnętrznego wymogu z tego tytułu.

W przypadku przekroczenia ww. wskaźnika udziału, Bank wylicza wewnętrzny wymóg

kapitałowy z tego tytułu według poniższych zasad:

• Bank wyodrębnia aktywa i zobowiązania pozabilansowe według wartości

bilansowej, z przypisanymi wagami ryzyka (75% i więcej na poziomie do 70%),

• ustalana jest nadwyżka aktywów i zobowiązań pozabilansowych z przypisanymi

wagami ryzyka (75% i więcej, ponad 70%) sumy aktywów według wartości

bilansowej i udzielonych zobowiązań pozabilansowych (w ujęciu netto),

• wyliczona zostaje średnia ważona waga ryzyka dla należności o wagach ryzyka

(75% i więcej) - średnia ważona jest wartością bilansową (wartością netto)

ekspozycji.

W celu wyznaczenia wewnętrznego wymogu kapitałowego na ryzyko kredytowe, Bank

stosuje wskaźnik - w wysokości 4% - dla ekspozycji o wagach ryzyka (75% i więcej,

przekraczających poziom 70% udziału) w sumie aktywów powiększonej o udzielone

zobowiązania pozabilansowe - według wartości bilansowej, przy zastosowaniu

średnioważonej wagi ryzyka dla należności o wagach ryzyka (75% i więcej).

Jeżeli wyliczony wg powyższych zasad wewnętrzny wymóg kapitałowy jest większy niż

2% funduszy własnych, Bank uznaje, że ryzyko kredytowe jest ryzykiem nie w pełni

pokrytym wymogiem kapitałowym utworzonym w ramach Filaru I i tworzy wewnętrzny

wymóg kapitałowy na pokrycie tego ryzyka.

21

2. Zasady tworzenia rezerw celowych zostały omówione w części V niniejszej informacji.

Jako formę przyjętych zabezpieczeń Bank może uwzględniać następujące rodzaje

zabezpieczeń:

• weksel własny,

• gwarancje i poręczenia,

• zastaw rejestrowy na rzeczy ruchomej,

• przewłaszczenie rzeczy ruchomej,

• zastaw rejestrowy na papierach wartościowych,

• przewłaszczenia papierów wartościowych,

• hipoteka ustanowiona na nieruchomości mieszkalnej,

• pozostałe hipoteki ,

• blokada lokaty,

• wpłata określonej kwoty w złotych lub w walucie wymienialnej na rachunek Banku

zgodnie z wymogami określonymi w art. 102 ustawy Prawo Bankowe,

• inne zabezpieczenia.

Kwotę zabezpieczenia ogranicza się do wysokości aktualnej na dzień analizy wielkości

zabezpieczanej ekspozycji kredytowej.

Na potrzeby procesu wyznaczania wewnętrznego wymogu kapitałowego, Bank przyjmuje

wartość graniczną (limit) 600% funduszy własnych Banku, dla zaangażowania w

zabezpieczenia „ hipoteka pozostała”.

Na potrzeby procesu wyznaczania wewnętrznego wymogu kapitałowego, Bank przyjmuje

wartość graniczną (limit) 300% funduszy własnych Banku, dla zaangażowania w pozostałe

formy zabezpieczeń.

22

Wyznaczając stopień koncentracji zabezpieczeń ustala się odrębnie dla każdego rodzaju

zabezpieczenia różnicę pomiędzy kwotą zabezpieczeń ekspozycji kredytowych, a

wartością graniczną. Jeżeli dla co najmniej jednej formy zabezpieczenia (z wyłączeniem

kaucji) wystąpi przekroczenie wartości granicznej, Bank oblicza wewnętrzny wymóg

kapitałowy na pokrycie tego ryzyka według następujących kryteriów:

• kwota przekroczenia wartości granicznej przemnażana jest przez wartość

odpowiadającą średniej ważonej z wag ryzyka dla zaangażowań występujących

w Banku,

• zsumowane wyniki otrzymane dla każdej formy zabezpieczenia przemnożone przez

wagę 8% stanowią wewnętrzny wymóg kapitałowy na pokrycie ryzyka koncentracji

zabezpieczeń, przy czym poziom powyższej wagi:

− obniża się do 4 % jeżeli jakość zarządzania ryzykiem kredytowym, w wyniku

ostatniej inspekcji KNF została oceniona jako „dobre”,

− podwyższa się do 10% w przypadku uzyskania oceny „budzące zastrzeżenia”,

− podwyższa się do 12 % w przypadku oceny „niedostateczne”.

Jeżeli wyliczony w powyższy sposób wewnętrzny wymóg kapitałowy przekracza 2 %

funduszy własnych, Bank tworzy wewnętrzny kapitał w wyliczonej wysokości.

Stosowanie zabezpieczeń, o których mowa wyżej, w ocenie Banku uznaje się, że ryzyko

rezydualne nie ma charakteru istotnego i nie wyznacza się dodatkowego wymogu

kapitałowego.

Jeżeli Bank zastosuje „inne zabezpieczenia”, wyszczególnione przy ocenie ryzyka

koncentracji przyjętych form zabezpieczenia, wówczas dokonuje się szczegółowej analizy

tych form zabezpieczeń prawnych o ile przekraczają one 5% całości zabezpieczeń

przyjętych w Banku.

23

VII Ryzyko stopy procentowej dla pozycji zakwalifikowanych do portfela bankowego

1. Pomiar ryzyka stopy procentowej oparty jest na następujących założeniach:

1) do pomiaru ryzyka stopy procentowej Bank stosuje metodę luki stopy procentowej,

2) do oceny tego ryzyka Bank wykorzystuje również inne dodatkowe metody,

np. badania symulacyjne zmian w przychodach odsetkowych, zmian w kosztach

odsetkowych i w konsekwencji zmian w wyniku odsetkowym,

3) badaniu i ocenie podlega wpływ zmian stóp procentowych na wynik odsetkowy

Banku.

Analiza luki polega na określeniu wielkości niedopasowania między wrażliwymi na

zmiany stopy procentowej aktywami i pasywami w poszczególnych przedziałach

czasowych uwzględniających pierwszy możliwy termin zmian (przeszacowania) stóp

procentowych.

Zakłada się, że zmiana stóp procentowych sama w sobie nie jest źródłem potencjalnych

strat dla Banku. Narażenie na negatywne oddziaływanie na wyniki Banku związane jest

z występującymi różnicami w wielkościach aktywów i pasywów przeszacowywanych

w poszczególnych terminach.

2. Bank dokonuje pomiaru ryzyka stopy procentowej z miesięczną częstotliwością. Wyniki

pomiaru wraz ze stosownym opisem oraz komentarzem w formie analizy przekazywane

są:

1) co miesiąc Zarządowi Banku oraz Członkom Komitetu Zarządzania Ryzykami,

2) co kwartał Radzie Nadzorczej Banku.

24

3. Zmiana dochodu odsetkowego według stanu na dzień 31.12.2009 roku na skutek

istniejącego niedopasowania pomiędzy aktywami i pasywami wrażliwymi oraz złożonej

prognozy zmian stóp procentowych została przedstawiona poniżej:

Uwzględniając ryzyko niedopasowania terminów przeszacowania aktywów

i pasywów wrażliwych na zmianę stóp procentowych, potencjalna zmiana dochodu

odsetkowego na skutek wzrostu stóp procentowych o 1,00 p.p. wyniesie 49,8 tys. zł.

Jest to konsekwencja dodatniej luki w okresie 12 miesięcy. Przy spadku stóp

procentowych o tę samą wielkość zmiana dochodu wyniesie (-) 49,8 tys. zł.

Wpływ zmian wszystkich stóp referencyjnych (uwzgl. pozycje oproc. poniżej 2 pp.

oraz wskaźników zmian do stóp referencyjnych) na wynik odsetkowy przyjmując

skalę zmian od (-) 200 punktów bazowych do (+) 200 punktów bazowych został

przedstawiony w tabeli poniżej:

ZMIANA WYNIKU ODSETKOWEGOPrzy zmianie stopy proc. o: tys. zł

2,0% 338,0

1,00% 169,0

0,5% 84,5

0,25 42,2

-0,25 -65,3

-0,5% -160,0

-1,0% -349,4

-2,0% -728,8

Susz, dnia 10.07.2010 r.

Sporządził: Zespół ds. ryzyk i analiz

25