Informacja dodatkow oa przyjętych zasadach (polityce ...wneiz.umk.pl/file-372,-.pdf · ds....

Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz inne informacje objaśniające do sprawozdania finansowego za 2007 rok Cersanit S.A. Kielce

I. Wprowadzenie

Nazwa firmy : „CERSANIT" Spółka Akcyjna z siedzibą w Kielcach Al. Solidarności 36, jest zarejestrowana w Sądzie Rejonowym w Kielcach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000081341. Podstawowym przedmiotem działalności jest - sprzedaż hurtowa wyrobów ceramicznych, porcelanowych, metalowych i szklanych do użytku domowego, tapet i środków czyszczących : PKD 5144 Z. Sprawozdanie finansowe CERSANIT S.A. obejmuje 2007 rok oraz zawiera dane porównawcze za rok zakończony 31 grudnia 2006 roku. Sprawozdanie na dzień 31.12.2007 roku zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Brak jest okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności. Cersanit S.A. jest spółką dominującą i sama nie jest zależna od innych spółek. Podstawą sporządzenia sprawozdania finansowego są księgi rachunkowe. W sprawozdaniu dane za 2007 rok i porównywalne dane za okres ubiegły zostały przedstawione w innym układzie, ale wartość informacyjna pozostała taka sama.

Oświadczenie o zgodności. Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF"), przyjętymi przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RmSr") oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF").

Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie. Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie :

• Zmiana do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych, Ujawnianie informacji na temat kapitału ( ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się po 1 stycznia 2007 roku);

• MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji (ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się po 1 stycznia 2007 roku);

• MSSF 8 Segmenty operacyjne (ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się po 1 stycznia 2009 roku) ;

• Interpretacja KIMSF 7 Zastosowanie metody przekształcenia w ramach MSR 29 Sprawozdawczość finansowa w warunkach hiperinflacji (ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się po 1 marca 2006 roku );

• Interpretacja KIMSF 8 Zakres MSSF 2 (ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się po 1 maja 2006 roku);

• Interpretacja KIMSF 9 Ponowna ocena wbudowanych instrumentów pochodnych (ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się po 1 czerwca 2006 roku);

• Interpretacja KIMSF 10 Śródroczna sprawozdawczość finansowa a utrata wartości (ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się po 1 listopada 2006 roku);

• Interpretacja KIMSF 11 Wydanie akcji w ramach Grupy i transakcje w nabytych akcjach własnych (ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się po 1 marca 2007 roku);

• Interpretacja KIMSF 12 Umowy na usługi koncesjonowane (ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się po 1 stycznia 2008 roku).

Zastosowanie nowych standardów nie będzie miało istotnego wpływu na politykę rachunkowości stosowaną przez CERSANIT S.A.

6


1. Zasady rachunkowości.

a.1. Aktywa trwałe

• Wartości niematerialne są wyceniane wg cen nabycia i wykazywane w bilansie w wartości netto. Amortyzacja wartości dokonywana jest metodą liniową w okresie użytkowania wynikającego z tytułu prawnego i stawek rocznych ustalonych przez Spółkę, począwszy od pierwszego miesiąca następującego po miesiącu, w którym wartość wprowadzono do ewidencji. Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania nie są amortyzowane i podlegaj ą corocznemu testowi na utratę wartości.

• Rzeczowe aktywa trwałe obejmuj ą środki trwałe oraz środki trwałe w budowie wyceniane wg ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, z uwzględnieniem pomniejszenia o zakumulowaną amortyzacj ę oraz zakumulowane odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia, koszt wytworzenia środków trwałych w budowie obejmuje koszty finansowania zewnętrznego. Amortyzacja, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie, dokonywana jest metodą liniową wg stawek rocznych ustalonych przez Spółkę. Grupa I - stawki od 2,5% do 10% Grupa IV - stawki od 8% do 20% Grupa V - stawki od 6,5% do 14% Grupa VI - stawki od 8,5% do 23,5% Grupa VII - stawki od 6,7% do 20% Grupa VIII - stawki od 13,3% do 20% Amortyzacji nie podlegają środki przeznaczone do sprzedaży. Do pozycji nieznaczących (przedmioty niskocenne) stosuje się rozwiązania uproszczone - całą wartość w koszty zużycia materiałów w momencie przekazania do użytkowania. Rzeczowe aktywa trwałe usuwane są z bilansu w momencie zbycia lub likwidacji; zyski lub straty, wynikające z usunięcia, księgowane są w rachunku zysków i strat w okresie, w którym dokonano usunięcia.

• Aktywa finansowe w jednostkach zależnych i pozostałych - udziały i akcje, wyceniane są w cenach nabycia, a w walucie obcej wg kursu średniego z dnia transakcji, przy uwzględnieniu korekt z tytułu trwałej utraty wartości.

• Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe - aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzone są na ujemne różnice przejściowe w wysokości kwoty do odliczenia od podatku dochodowego w przyszłości oraz na nierozliczoną stratę podatkową, gdy istniej ą dowody na to, że osiągniemy dochód do opodatkowania wystarczaj ący do odliczenia od niego nierozliczonej straty podatkowej.

a.2. Aktywa obrotowe

• Materiały pomocnicze i towary wyceniane są w cenach zakupu , nie wyższych od ich cen sprzedaży netto. Rozchody materiałów pomocniczych dokonywane są wg metody FiFo. Zakup i rozchód towarów handlowych , dokonywany jest pod konkretne zamówienie sprzedażowe, z pominięciem magazynu, bezpośrednio do kontrahenta. Odpisy utraty wartości zapasów dokonywane są w pozostałe koszty operacyjne, do wysokości ceny sprzedaży netto indywidualnych pozycji.

• Należności krótkoterminowe wyceniane są w kwocie wymaganej zapłaty. Na dzień bilansowy ww. należności wyceniane są z zachowaniem ostrożności (pomniejszane są o odpisy aktualizuj ące). Udzielone pożyczki wyceniane są w skorygowanej cenie nabycia.

• Należności zagraniczne wyceniane są wg średniego kursu NBP obowiązującego na dzień transakcji. Na dzień bilansowy należności w walutach obcych wyceniane są wg średniego kursu NBP obowiązującego na dzień bilansowy.

• Krótkoterminowe aktywa finansowe (opcje, forwardy) są zawierane w celu zabezpieczenia kursu walut. Na dzień bilansowy wycenione są w wartości godziwej.

• Środki pieniężne oraz ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, na rachunkach bankowych, lokaty, papiery wartościowe o terminie zapadalności do trzech miesięcy. Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych w walucie polskiej wyceniane są w wartości nominalnej.

• Środki pieniężne w walucie obcej wyceniane są po kursie kupna lub sprzedaży stosowanym przez bank, z którego usług korzysta Spółka. Na dzień bilansowy ww. środki wyceniane są wg kursu zamknięcia - średniego kursu NBP na dzień bilansowy.

7


Krótkoterminowe rozliczenia kosztów ujmowane są w wysokości kosztów rzeczywiście poniesionych; czas rozliczenia nie przekracza 1 roku.

a.3. Kapitały własne.

Kapitał podstawowy (akcyjny) wykazywany jest w księgach rachunkowych w wartości nominalnej zarejestrowanych akcji. Kapitał zapasowy tworzony jest zgodnie ze statutem Spółki z odpisów z zysku rocznego netto, z nadwyżki sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej, oraz kwot pochodzących z aktualizacji wyceny, dotyczących rozchodowanych środków trwałych (sprzedaż, likwidacja itp.).

a.4. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się w wysokości kwoty podatku wymagającej w przyszłości zapłaty w związku z wystąpieniem dodatnich różnic przej ściowych. rezerwa na odprawy emerytalne wyliczona jest metodą aktuarialną własną pozostałe rezerwy obejmuj ą przewidywane, wiarygodnie oszacowane, lecz nie poniesione wydatki zobowiązania w walucie polskiej wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty zobowiązania zagraniczne wyceniane są wg średniego kursu NBP, obowiązującego na dzień transakcji. Na dzień bilansowy zobowiązania w walutach obcych wyceniane są wg średniego kursu NBP na dzień bilansowy, zobowiązania długoterminowe z tytułu zaciągniętych kredytów wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty. Na dzień bilansowy wyceniane są w skorygowanej cenie nabycia. zobowiązania finansowe - dłużne papiery wartościowe wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty. Na dzień bilansowy wyceniane są w skorygowanej cenie nabycia.

a.5. Wynik finansowy

Spółka stosuje układ kalkulacyjny kosztów z uwzględnieniem „zasady współmierności przychodów i kosztów" oraz „zasady ostrożnej wyceny bilansowej". Zaprezentowane w rachunku zysków i strat przychody ze sprzedaży wyrobów, towarów i usług, wykazywane są w wartości netto, czyli po potrąceniu podatku od towarów i usług (VAT), w momencie, gdy ryzyko i korzyści zostały przeniesione na kupującego. Koszty operacyjne są księgowane w okresie, którego dotyczą. Przychody z tytułu odsetek są ujmowane z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej i wykazywane w rachunku zysków i strat. Koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat w okresie, w którym je poniesiono, z wyjątkiem kosztów aktywowanych, stanowiących cenę nabycia lub koszt wytworzenia składników aktywów.

a.6. Podatek dochodowy

Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Podatek bieżący stanowi zobowiązanie podatkowe z tytułu opodatkowania dochodu za dany rok zgodnie z przepisami podatkowymi.

a.7. Walutą funkcjonalną jest złoty. Sprawozdanie finansowe sporządzane jest w tysiącach złotych.

8

Sprawozdanie finansowe "Cersanit" S.A. za 2007 r.

Wybrane dane finansowe

tys. zt tys. EUR

2007 2006 2007 2006

I. P r z y c h o d y ne t to z e s p r z e d a ż y p r o d u k t ó w , t o w a r ó w i m a t e r i a ł ó w 1 0 2 4 2 8 5 8 0 3 9 1 2 2 7 1 2 0 5 2 0 6 181

II. Z y s k (s t ra ta) z dz i a ł a l nośc i o p e r a c y j n e j 3 5 9 9 9 -13 7 5 8 9 5 3 2 -3 5 2 9

III. Z y s k (s t ra ta ) b ru t to - 9 121 -29 3 3 1 - 2 4 1 5 -7 5 2 3

IV. Z y s k (s t ra ta) ne t to - 7 9 2 1 -23 5 8 6 - 2 0 9 7 -6 0 4 9

V. P r z e p ł y w y p i e n i ę ż n e ne t to z dz i a ł a l nośc i o p e r a c y j n e j 21 4 5 5 -8 2 2 6 5 6 8 1 - 2 1 1 0

VI . P r z e p ł y w y p i e n i ę ż n e ne t to z d z i a ł a l n o ś c i i n w e s t y c y j n e j - 5 3 6 7 7 2 -70 3 0 7 - 1 4 2 124 - 1 8 0 3 2

VI I . P r z e p ł y w y p i e n i ę ż n e ne t to z dz i a ł a l nośc i f i n a n s o w e j 3 8 1 3 5 4 134 0 7 3 100 9 7 3 3 4 3 8 6

VI I I . P r z e p ł y w y p i e n i ę ż n e ne t to , r a z e m - 1 3 3 9 6 3 5 5 5 4 0 - 3 5 4 7 0 14 2 4 4

IX. A k t y w a , r a z e m 1 123 2 2 4 9 6 6 196 3 1 3 5 7 5 2 5 2 191

X. Z o b o w i ą z a n i a i r e z e r w y n a z o b o w i ą z a n i a 9 6 8 6 2 1 8 0 3 2 6 0 2 7 0 4 1 3 2 0 9 6 6 3

XI . Z o b o w i ą z a n i a d ł u g o t e r m i n o w e 2 6 6 8 3 3 3 3 3 0 8 9 7 4 4 9 3 8 6 9 4 1

XI I . Z o b o w i ą z a n i a k r ó t k o t e r m i n o w e 6 7 5 7 9 1 4 4 5 9 5 5 188 6 6 3 116 4 0 1

XI I I . Kap i ta ł w ł a s n y 154 6 0 3 162 9 3 6 4 3 161 4 2 5 2 9

X IV . Kap i t a ł z a k ł a d o w y 13 2 9 5 13 2 9 5 3 7 1 2 3 4 7 0

X V . L i c z b a akc j i (w sz t . ) 132 9 4 6 2 9 0 132 9 4 6 2 9 0 132 9 4 6 2 9 0 132 9 4 6 2 9 0

XV I . Z y s k (s t ra ta) n a j e d n ą a k c j ę z w y k ł ą (w zł / E U R ) - 0 , 0 6 - 0 , 1 8 - 0 , 0 2 - 0 , 0 5

XV I I . R o z w o d n i o n y z y s k (s t ra ta ) n a j e d n ą akc ję z w y k ł ą (w z ł / E U R )

XVI I I . W a r t o ś ć k s i ę g o w a n a j e d n ą a k c j ę (w z ł / E U R ) 1 ,16 1,23 0 , 3 2 0 , 3 2

X IX . R o z w o d n i o n a w a r t o ś ć k s i ę g o w a n a j e d n ą a k c j ę (w z ł / E U R )

X X . Z a d e k l a r o w a n a lub w y p ł a c o n a d y w i d e n d a n a j e d n ą a k c j ę (w z ł / E U R )

Kielce, dnia 17.03.2008 r. Sporządził Kierownik jednostki

Strona 1


BILANS Nota 2007 2006

A K T Y W A

I. A k t y w a t r w a ł e 723 4 0 6 543 523

1. W a r t o ś c i n i e m a t e r i a l n e 1 1 576 1 113

2. R z e c z o w e a k t y w a t rwa łe 2 33 017 32 414

3. N a l e ż n o ś c i d ł u g o t e r m i n o w e 3 0 0

4 . D ł u g o t e r m i n o w e a k t y w a f i n a n s o w e 4 679 361 503 719

4 .1 . U d z i a ł y lub akc je w j e d n o s t k a c h z a l e ż n y c h 679 043 236 683

4 .2 . U d z i a ł y lub akc je w j e d n o s t k a c h p o z o s t a ł y c h 8 8

4 .3 . U d z i e l o n e p o ż y c z k i 310 194

4 .4 . Inne a k t y w a f i n a n s o w e 0 266 834

5. D ł u g o t e r m i n o w e r o z l i c z e n i a m i ę d z y o k r e s o w e 5 9 452 6 277

II. A k t y w a o b r o t o w e 399 818 422 673

1. Z a p a s y 6 623 532

2. N a l e ż n o ś c i k r ó t k o t e r m i n o w e 7 232 110 211 627

2 .1 . N a l e ż o ś c i z ty tu łu d o s t a w i u s ł u g 187 313 179 756

2 .2 . N a l e ż n o ś c i z ty tu łu p o d a t k u d o c h o d o w e g o od o s ó b p r a w n y c h 249 249

2 .3 . P o z o s t a ł e n a l e ż n o ś c i 44 548 31 622

3. K r ó t k o t e r m i n o w e a k t y w a f i n a n s o w e 8 148 940 196 649

3 .1 . U d z i e l o n e p o ż y c z k i 131 018 50 779

3 .2 . Inne a k t y w a f i n a n s o w e 347 0

3 .3 . Ś rodk i p i e n i ę ż n e i inne a k t y w a p i e n i ę ż n e 17 575 145 870

4. K r ó t k o t e r m i n o w e r o z l i c z e n i a m i ę d z y o k r e s o w e 9 18 145 13 865

A k t y w a R a z e m 1 123 224 966 196

P A S Y W A

I. K a p i t a ł w ł a s n y 154 603 162 936

1. Kap i ta ł w ł a s n y p r z y p a d a j ą c y a k c j o n a r i u s z o m j e d n o s t k i d o m i n u j ą c e j 154 603 162 936

1.1. Kap i ta ł z a k ł a d o w y 10 13 295 13 295

1.2. Kap i t a ł z a p a s o w y 11 144 823 168 409

a) z n a d w y ż k i z e s p r z e d a ż y akc j i , p o w y ż e j ich w a r t o ś c i n o m i n a l n e j 77 975 77 975

b) p o z o s t a ł y 66 848 90 434

1.3. Kap i t a ł r e z e r w o w y z ak tua l i zac j i w y c e n y 12 0 0

1.4. Inne kap i ta ł y r e z e r w o w e 13 0 0

1.5. R ó ż n i c e k u r s o w e z p r z e l i c z e n i a -722 -310

1.6. Z y s k i z a t r z y m a n e / s t r a t y p o n i e s i o n e , w t ym -2 793 -18 458

a) Z y s k (s t ra ta) z lat u b i e g ł y c h 5 128 5 128

b) Z y s k (s t ra ta) ne t to -7 921 -23 586

2. Kap i ta ł m n i e j s z o ś c i 0 0

II. Z o b o w i ą z a n i a i r e z e r w y n a z o b o w i ą z a n i a 968 621 803 260

1. R e z e r w y n a z o b o w i ą z a n i a 14 25 997 24 215

1.1. R e z e r w y n a p o d a t e k o d r o c z o n y 8 100 6 124

1.2. P o z o s t a ł e r e z e r w y 17 897 18 091

a) d ł u g o t e r m i n o w e 21 26

b) k r ó t k o t e r m i n o w e 17 876 18 065

2. Z o b o w i ą z a n i a d ł u g o t e r m i n o w e 15 266 833 333 089

2 .1 . O p r o c e n t o w a n e k r e d y t y 266 833 333 089

2 .2 . Z o b o w i ą z a n i a z ty tu łu d o s t a w i u s ł u g 0 0

2 .3 . P o z o s t a ł e z o b o w i ą z a n i a 0 0

3. Z o b o w i ą z a n i a k r ó t k o t e r m i n o w e 16 675 791 445 955

3 .1 . B i e ż ą c a c z ę ś ć o p r o c e n t o w a n y c h k r e d y t ó w 174 931 46 130

3 .2 . W y e m i t o w a n e ob l i gac je 323 874 249 921

3 .3 . Z o b o w i ą z a n i a z ty tu łu d o s t a w i u s ł u g 158 010 137 865

3 .4 . Z o b o w i ą z a n i a z ty tu łu p o d a t k u d o c h o d o w e g o od o s ó b p r a w n y c h 0 0

3 .5 . P o z o s t a ł e z o b o w i ą z a n i a 18 976 12 039

4. R o z l i c z e n i a m i ę d z y o k r e s o w e 17 0 1

4 .1 . D ł u g o t e r m i n o w e r o z l i c z e n i a m i ę d z y o k r e s o w e 0 0

4 .2 . K r ó t k o t e r m i n o w e r o z l i c z e n i a m i ę d z y o k r e s o w e 0 1

P a s y w a R a z e m 1 123 224 966 196


Strona 2


RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Nota 2007 2006

I. P r ^ c h o d y ne t to z e s p r z e d a ż y p r o d u k t ó w , t o w a r ó w i m a t e r i a ł ó w , w t y m : 1 024 285 803 912

1. P r z y c h o d y ne t to z e s p r z e d a ż y p r o d u k t ó w 19 186 091 56 112

2. P r z y c h o d y ne t to z e s p r z e d a ż y t o w a r ó w i m a t e r i a ł ó w 2 0 838 194 747 800

II. K o s z t y s p r z e d a n y c h p r o d u k t ó w , t o w a r ó w i m a t e r i a ł ó w , w t ym: 803 724 671 826

1. K o s z t w y t w o r z e n i a s p r z e d a n y c h p r o d u k t ó w 2 1 413 858

2. W a r t o ś ć s p r z e d a n y c h t o w a r ó w i m a t e r i a ł ó w 803 311 670 968

III. Z y s k ( s t ra ta ) b ru t to z e s p r z e d a ż y 220 561 132 086

IV. P o z o s t a ł e p r z y c h o d y o p e r a c y j n e 2 2 1 434 12 439

V. K o s z t y s p r z e d a ż y 142 659 122 988

VI . K o s z t y o g ó l n e g o z a r z ą d u 42 538 22 092

VI I . P o z o s t a ł e k o s z t y o p e r a c y j n e 2 3 799 13 203

VI I I . Z y s k (s t ra ta ) z d z i a ł a n n o ś c i o p e r a c y j n e j 35 999 -13 758

IX. P r z y c h o d y f i n a n s o w e 2 4 51 785 19 150

X. K o s z t y f i n a n s o w e 2 5 96 905 34 723

XI . Z y s k (s t ra ta ) b ru t to -9 121 -29 331

XI I . P o d a t e k d o c h o d o w y 2 6 -1 200 -5 745

XI I I . Z y s k (s t ra ta ) ne t to 2 7 -7 921 -23 586

P r z y p a d a j ą c y ( a ) n a :

U d z i a ł o w c ó w j e d n o s t k i d o m i n u j ą c e j -7 921 -23 586

U d z i a ł o w c ó w m n i e j s z o ś c i o w y c h


Strona 3


ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 2007 2006

I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 162 936 186 750

a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0

b) korekty blędów podstawowych 0 0

c) korekty z tytułu przekształcenia na MSSF 0 0

I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych 162 936 186 749

1. Kapitał zakładowy na początek okresu 13 295 13 295

1.1. Zmiany kapitału zakładowego 0 0

a) zwiększenia (z tytułu) 0 0

b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0

1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu 13 295 13 295

2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu 0 0

2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy 0 0



2.2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu 0 0

3. Akcje (udziały) własne na początek okresu 0 0

3.1. Zmiany akcji (udziałów) własnych 0 0



3.2. Akcje (udziały) własne na koniec okresu 0 0

4. Kapitał zapasowy na początek okresu 168 409 166 080

4.1. Zmiany kapitału zapasowego -23 586 2 329

a) zwiększenia (z tytułu) 0 2 329

- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo mimimalną wartość) 0 2 329

b) zmniejszenia (z tytułu) 23 586 0

- pokrycia straty 23 586 0

4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 144 823 168 409

5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 0 0

5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny 0 0



5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0 0

6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 0 0

6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych 0 0



6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 0 0

7. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych -722 -310

8. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 5 128 7 457

8.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 5 128 7 457


b) korekty błędów podstawowych 0 0


8.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych 5 128 7 457


b) zmniejszenia (z tytułu) 0 2 329

- podziału zysku z lat ubiegłych 0 2 329

8.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 5 128 5 128

8.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0 0


b) korekty blędów podstawowych 0 0


8.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych 0 0



8.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0

8.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 5 128 5 128

9. Wynik netto -7 921 -23 586

a) zysk netto 0 0

b) strata netto -7 921 -23 586

c) odpisy z zysku 0 0

II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) 154 603 162 936

III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 154 603 162 936


Strona 4

Sprawozdanie finansowe "Cersanit" S.A. za 2007 r. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 2007 2006

A . P r z e p ł y w y ś r o d k ó w p i e n i ę ż n y c h z d z i a ł a l n o ś c i o p e r a c y j n e j - m e t o d a p o ś r e d n i a

I. Z y s k ( s t ra ta ) b ru t to -9 121 -29 331

II. K o r e k t y r a z e m 30 576 21 105

1. A m o r t y z a c j a 9 058 8 079

2. Z y s k i ( s t ra ty ) z ty tu łu różn ic k u r s o w y c h -2 305 7 338

3. O d s e t k i i udz ia ł y w z y s k a c h ( d y w i d e n d y ) 18 654 8 348

4. Z y s k (s t ra ta ) z d z i a ł a l n o ś c i i n w e s t y c y j n e j -48 44

5. Z m i a n a s t a n u r e z e r w , z w y j ą t k i e m r e z e r w y z ty tu łu o d r o c z o n e g o p o d a t k u d o c h o d o w e g o -193 18 082

6. Z m i a n a s t a n u z a p a s ó w -91 -177

7. Z m i a n a s t a n u n a l e ż n o ś c i , z w y j ą t k i e m z a l i c z e k n a wa r tośc i n i e m a t e r i a l n e , z a l i c z e k n a ś rodk i t rwa łe

o r a z n a l e ż n o ś c i z ty tu łu p o d a t k u d o c h o d o w e g o -16 264 333

8. Z m i a n a s t a n u z o b o w i ą z a ń k r ó t k o t e r m i n o w y c h , z w y j ą t k i e m p o ż y c z e k i k r e d y t ó w o r a z z o b o w i ą z a ń z

ty tu łu p o d a t k u d o c h o d o w e g o 22 284 -9 154

9. Z m i a n a s t a n u r o z l i c z e ń m i ę d z y o k r e s o w y c h , z w y j ą t k i e m a k t y w u z ty tu łu o d r o c z o n e g o p o d a t k u

d o c h o d o w e g o -4 282 -13 025

10. P o d a t e k d o c h o d o w y z a p ł a c o n y 0 1 237

11. Inne k o r e k t y 3 763 0

III. P r z e p ł y w y p i e n i ę ż n e ne t to z d z i a ł a l n o ś c i o p e r a c y j n e j ( I+ / - I I ) 21 4 5 5 -8 226

B. P R Z E P Ł Y W Y Ś R O D K Ó W P I E N I Ę Ż N Y C H Z D Z I A Ł A L N O Ś C I I N W E S T Y C Y J N E J

I. W p ł y w y 19 986 11 461

1. Z b y c i e w a r t o ś c i n i e m a t e r i a l n y c h o r a z r z e c z o w y c h a k t y w ó w t r w a ł y c h 447 11 456

2. Z b y c i e i nwes t yc j i w n i e r u c h o m o ś c i o r a z w a r t o ś c i n i e m a t e r i a l n y c h 0 0

3. Z a k t y w ó w f i n a n s o w y c h , w t ym: 868 0

a ) w j e d n o s t k a c h p o w i ą z a n y c h 867 0

- z b y c i e a k t y w ó w f i n a n s o w y c h 867 0

b ) w p o z o s t a ł y c h j e d n o s t k a c h 1 0

- o d s e t k i 1 0

4 . Inne w p ł y w y i n w e s t y c y j n e 18 671 5

II. W y d a t k i 556 758 81 768

1. N a b y c i e w a r t o ś c i n i e m a t e r i a l n y c h o r a z r z e c z o w y c h a k t y w ó w t r w a ł y c h 10 247 15 288

2. I n w e s t y c j e w n i e r u c h o m o ś c i o r a z w a r t o ś c i n i e m a t e r i a l n e 0 0

3. N a a k t y w a f i n a n s o w e , w tym: 447 443 15 061

a ) w j e d n o s t k a c h p o w i ą z a n y c h 447 252 14 871

- n a b y c i e a k t y w ó w f i n a n s o w y c h 447 252 14 871

b ) w p o z o s t a ł y c h j e d n o s t k a c h 191 190

- u d z i e l o n e p o ż y c z k i d ł u g o t e r m i n o w e 191 190

4. Inne w y d a t k i i n w e s t y c y j n e 99 068 51 419

III. P r z e p ł y w y p i e n i ę ż n e ne t to z d z i a ł a l n o ś c i i n w e s t y c y j n e j ( I- I I) -536 772 -70 307

C. P R Z E P Ł Y W Y Ś R O D K Ó W P I E N I Ę Ż N Y C H Z D Z I A Ł A L N O Ś C I F I N A N S O W E J

I. W p ł y w y 474 954 166 677

1. W p ł y w y ne t to z emis j i akc j i ( w y d a n i a u d z i a ł ó w ) i i n n y c h i n s t r u m e n t ó w k a p i t a ł o w y c h o r a z dop ła t

do kap i t a ł u 0 0

2. K r e d y t y i p o ż y c z k i 401 001 64 192

3. E m i s j a d ł u ż n y c h p a p i e r ó w w a r t o ś c i o w y c h 73 953 102 485

4. Inne w p ł y w y f i n a n s o w e 0 0

II. W y d a t k i 93 600 32 604

1. N a b y c i e akc j i ( u d z i a ł ó w ) w ł a s n y c h 0 0

2. D y w i d e n d y i i nne w y p ł a t y n a r z e c z w łaśc ic ie l i 0 0

3. Inne , n iż w p ł a t y n a r z e c z w łaśc ic ie l i , w y d a t k i z ty tu łu p o d z i a ł u z y s k u 0 0

4 . S p ł a t y k r e d y t ó w i p o ż y c z e k 63 986 22 876

5. W y k u p d ł u ż n y c h p a p i e r ó w w a r t o ś c i o w y c h 0 0

6. Z ty tu łu i nnych z o b o w i ą z a ń f i n a n s o w y c h 0 0

7. P ła tnośc i z o b o w i ą z a ń z ty tu łu u m ó w l e a s i n g u f i n a n s o w e g o 0 0

8. O d s e t k i 29 614 9 500

9. Inne w y d a t k i f i n a n s o w e 0 228

III. P r ^ p ł y w y p i e n i ę ż n e ne t to z d z i a ł a l n o ś c i f i n a n s o w e j (I- I I) 381 354 134 073

D. P r z e p ł y w y p i e n i ę ż n e ne t to , r a z e m (A . I I I+ / -B . I I I+ / -C . I I I ) -133 963 55 540

E. B i l a n s o w a z m i a n a s t a n u ś r o d k ó w p i e n i ę ż n y c h -128 295 47 983

F. Z m i a n a s t a n u ś r o d k ó w z t y tu łu różn i c k u r s o w y c h 5 667 -7 557

G. Ś r o d k i p i e n i ę ż n e n a p o c z ą t e k o k r e s u 145 871 97 888

H. Ś r o d k i p i e n i ę ż n e n a k o n i e c o k r e s u , w t y m : 17 575 145 871

- o o g r a n i c z o n e j m o ż l i w o ś c i d y s p o n o w a n i a 0 0


Strona 5

I n f o r m a c j a d o d a t k o w a o p r z y j ę t y c h z a s a d a c h ( p o l i t y c e ) r a c h u n k o w o ś c i oraz i n n e

i n f o r m a c j e o b j a ś n i a j ą c e d o s p r a w o z d a n i a f i n a n s o w e g o z a 2 0 0 7 r C E R S A N I T S . A .

WARTOŚCI N I E M A ^ R I A L N E 2007 2006 a) koszty zakończonych ptac rozwojowych b) waôść firmy

c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: 1 561 1 097

- oprogramowanie komputerowe 286 335

d) pozostałe waôści niematerialne 15 16

Wartości niematerialne razem: 1 576 1 113

- w tym o nieokreślonym okresie użytkowania

ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)

wartość

firmy

nabyte koncesje,

podobne wa

patenty, licencje i ôści, w tym:

- oprogramowanie komputerowe

pozostałe wartości

niematerialne

Wartości

a) wartość brutto wartości

niematerialnych na początek okresu 1 718 588 20 1 738 bjróźnice z pê l iczenia -3 -3 c) zwiększenia (z tytułu) 0 691 0 0 691

- zakupu 691 691

- pêsun ięc ia 0 d) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 0 0 0

- likwidacji 0

- spêdaźy 0 0

e) waôść brutto wartości

niematerialnych na koniec okresu 0 2 406 588 20 2 426 f) skumulowana a m o ^ z a c j a (umorzenie) na początek okresu 621 253 625 g)tóźnice z pê l iczenia 0 0 0 0 h) a m o ^ z a c j a za okres (z tytułu) 0 224 49 1 225

- umoên ia 224 49 1 225 - likwidacji/ spêdaży 0

i) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 0 845 302 850 j) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 - zwiększenie 0 - zmniejszenie 0 k) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 l) waôść netto wartości

niematerialnych na koniec okresu 0 1 561 286 15 1 576

WARTOŚCI N I E M A ^ R I A L N E ( S T R U K ^ R A WŁASNOŚCIOWA) 2007 2006

a) własne 1 576 1 113

b) używane na podstawie umowy najmu, dz ieâwy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym:

Wartości niematerialne razem 1 576 1 113

Do wszystkich wartości niematerialnych Spółka posiada prawo własności. Nie występują waôści o nieokreślonym okresie użytkowania.

istotną pozycją wartości jest licencja IFS APPLiCATiONS oraz licencja ORACLE (wartość netto) 1 508 tys. zł

Nie dokonano odpisów aktualizujących wartości niematerialne.

NOTA 2A

RZECZOWE A K ^ A TRWAŁE 2007 2006

a) środki trwałe, w tym: 33 015 32 414

- grunty 0

- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 999 60

- u^ądzen ia techniczne i maszyny 848 838

- środki transportu 10 329 8 872

- inne środki trwałe 20 839 22 644

b) środki trwałe w budowie

Rzeczowe aktywa trwałe, razem 33 017 32 414

dane w tys. zl



ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)

- g r u n t y

- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej

- urządzenia techniczne i

maszyny - środki transportu - inne środki trwałe Środki trwałe, razem

a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 105 1 527 12 971 33 312 47 915 b)różnice z

pê l iczenia -12 -180 -13 -205 c) zwiększenia (z tytułu) 0 951 256 3 826 4 923 9 956

- zakupu 951 256 3 826 4 923 9 956

- pêmieszczenia 0

d) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 160 2 321 1 229 3 710

- sprzedaży 114 2 321 2 435

- likwidacji 46 1 229 1 275

-różnic kursowych z pê l iczenia

e) waôść brutto środków trwałych na koniec okresu 0 1 056 1 611 14 296 36 993 53 956 f) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 0 45 689 4 099 10 668 15 501 g)różnice z

pê l iczenia -6 -37 -2 -45 h) a m o ^ z a c j a za

okres (z tytułu) 0 12 80 -95 5 488 5 485 - naliczenia 12 233 1 870 6 679 8 794 - zmniejszenia z tytułu spêdaży , likwidacji 153 1 965 1 191 3 309 i) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 0 57 763 3 967 16 154 20 941 j) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0

- zwiększenie 0

- zmniejszenie 0 k) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 l) waôść netto środków trwałych na koniec okresu 0 999 848 10 329 20 839 33 015

ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) 2007 2006

a) własne 33 015 32 414

b) używane na podstawie umowy najmu, dz ieâwy lub innej umowy, w tym umowy leasingu

Środki trwałe bilansowe, razem 33 015 32 414

Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych zabezpieczających zobowiązania :

- aktywa obciążone zastawem rejestrowym na ^ e c z Raiffeisen Bank Polska S.A.: 2 tys. zł

Kwota zobowiązań z tyt. nabycia meczowych aktywów trwałych wynosi : 9 366 tys. Zł

Kwotę amortyzacji za 2007 r zawiera nota 2B pkt.h.(naliczenia)

Nie dokonano odpisów aktualizujących rzeczowe aktywa trwałe.

Wykazane w bilansie rzeczowe aktywa trwałe są użytkowane.

Wartość brutto środków w pełni zamortyzowanych, nadal używanych wynosi : 1 710 tys. zł.

NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE 2007 2006

a) należności od jednostek powiązanych

b) od pozostałych jednostek

0 0

c) odpisy aktualizujące waôść należności

0 0

NOTA 3B

ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (WG ^ U Ł Ó W ) 2007 2006

a) stan na początek okresu

b) zwiększenia (z tytułu)

c) zmniejszenia (z tytułu)

d) stan na koniec okresu 0 0


i n f o r m a c j e o b j a ś n i a j ą c e d o s p r a w o z d a n i a f i n a n s o w e g o z a 2 0 0 7 ^ r C E R S A N I T S . A .

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH 2007 2006

Stan na początek okresu

a) zwiększenia (z tytułu)

b) zmniejszenia (z tytułu)

Stan odpisów aktualizujących wartość należności długoterniinowych na koniec okresu 0 0

NOTA 3D

NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE ( S T R U K ^ R A WALUTOWA) 2007 2006

a) w walucie polskiej

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

b1. jednostka/waluta ... / ...

tys. zł


tys. zł


tys. zł

b4.pozostałe waluty w tys. zł

Należności długoterniinowe, razem 0 0

NOTA 3E NALEZNOŚCI DŁUGOTERMINOWE SPORNE I P R Z E ^ R M I N O W A N E 2007 2006

- od k tó^ch nie dokonano odpisów aktualizujących - nie wykazanych jako należności dochodzone na drodze sądowej

NOTA 4A

D Ł U G O ^ R M I N O W E A K ^ A FINANSOWE 2007 2006

a) w jednostkach powiązanych 679 043 236 683

- udziały lub akcje 679 043 236 683

- dłużne papiery wartościowe

- inne p a p i e r waôściowe

- udzielone pożyczki

b) w pozostałych jednostkach 318 267 036

- udziały lub akcje 8 8

- dłużne papiery wartościowe

- inne p a p i e r waôściowe

- udzielone pożyczki 310 194

- inne długoterminowe aktywa finansowe 266 834

Długoterminowe aktywa finansowe, razem 679 361 503 719

NOTA 4B

ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH A K ^ Ó W FINANSOWYCH - UDZIAŁY LUB AKCJE 2007 2006

a) stan na początek okresu 236 691 221 820

b) zwiększenia 447 933 14 871

c) zmniejszenia 5 573

d) stan na koniec okresu 679 051 236 691

NOTA 4C

AKCJE LUB UDZIAŁY W J E D N O S ^ C H PODPORZĄDKOWANYCH 200^ 1 2006 a)nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej "Cersanit I F a b ^ k a Ceramiki"

b)siedziba Krasnystaw

c)pêdmiot pêdsiębiorstwa produkcja i spêdaż wyrobów ceramicznych d)charakter powiązania êd.zależna, współzal., s towa^yszona, z wyszczególnieniem powiązań bezpośrednich i

pośrednich) jednostka zależna

e)zastosowana metoda konsolidacji / wycena metodą praw własności, bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji / wycenie metodą praw własności

metoda pełna

f)data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu 09.06.2000 r

g)waôść udziałów / akcji według ceny nabycia 101 789 101 789

h)korekty aktualizujące wartość (razem)

i)wattość bilansowa udziałów / akcji 101 789 101 789

j)procent posiadanego kapitału zakładowego 100% 100%

k)udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu 100% 100%

a)nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej Cersanit II S.A.

b)siedziba Starachowice

c)pêdmiot pêdsiębiorstwa produkcja mebli pozostałych d)charakter powiązania (jednostka zależna, współzależna, s towa^yszona, z wyszczególnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich)

jednostka zależna

e)zastosowana metoda konsolidacji / wycena metodą praw własności, bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji / wycenie metodą praw własności

metoda pełna

f)data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu 23.09.1998 r

g)waôść udziałów / akcji według ceny nabycia 30 000 30 000

h)korekty aktualizujące waôść (razem)

i)wattość bilansowa udziałów / akcji 30 000 30 000

j)procent posiadanego kapitału zakładowego 100% 100%

k)udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu 100% 100%

Strona 11

Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz inne

a)nazwa (firma) jednostk i ze wskazaniem formy prawnej Cersanit III S.A.

b)s iedziba W a ł b ^ y c h

c)przedmiot przedsiębiorstwa produkc ja i sprzedaż płytek ceramicznych d)charakter powiązania ( jednostka zależna, współzależna, s towarzyszona, z wyszczególn ieniem powiązań

bezpośrednich i pośrednich) jednos tka za leżna

e)zastosowana metoda konsol idacj i / wycena metodą praw własności, bądź wskazanie, że jednos tka nie podlega

konsol idacj i / wycenie metodą praw własności metoda pełna

f )data objęcia kontroli / współkontrol i / uzyskania znaczącego wpływu 06.07.1999 r

g)wartość udziałów / akcj i według ceny nabyc ia 90 000 90 000

h)korekty aktual izujące wartość (razem)

i)wartość bi lansowa udziałów / akcj i 90 000 90 000

j)procent pos iadanego kapitału zak ładowego 100% 100%

k)udział w ogólnej l iczbie głosów na walnym zgromadzen iu 100% 100%

a)nazwa (firma) jednostk i ze wskazaniem formy prawnej Cersanit Invest LLC

b)siedziba Ukraina

c)przedmiot przedsiębiorstwa produkcja wyrobów ceramicznych

d)charakter powiązania ( jednostka zależna, współzależna, s towarzyszona, z wyszczególn ieniem powiązań




f )data objęcia kontroli / współkontrol i / uzyskania znaczącego wpływu 22.11.2005

g)wartość udziałów / akcj i według ceny nabyc ia 0 4 892


i)wartość bi lansowa udziałów / akcj i 0 4 892

j)procent pos iadanego kapitału zak ładowego 0,00% 100,00%

k)udział w ogólnej l iczbie głosów na walnym zgromadzen iu 0,00% 100,00%

a)nazwa (firma) jednostk i ze wskazaniem formy prawnej Cersanit Luxembourg S.A.R.L

b)siedziba Luxembourg

c)przedmiot przedsiębiorstwa obejmowanie udziałów oraz zarządzanie tymi

udziałami d)charakter powiązania ( jednostka zależna, współzależna, s towarzyszona, z wyszczególn ieniem powiązań





g)wartość udziałów / akcj i według ceny nabyc ia 56 49


i)wartość bi lansowa udziałów / akcj i 56 49



a)nazwa (firma) jednostk i ze wskazaniem formy prawnej R O M A N C E R A M SA

b)siedziba Rumun ia

c)przedmiot przedsiębiorstwa produkcja ceramiki sanitarnej d)charakter powiązania ( jednostka zależna, współzależna, s towarzyszona, z wyszczególn ieniem powiązań



konsol idacj i / wycenie metoda praw własności metoda pełna


g)wartość udziałów / akcj i według ceny nabyc ia 22 351 9 953


i)wartość bi lansowa udziałów / akcj i 22 351 9 953

j)procent pos iadanego kapitału zak ładowego 99,36% 77 ,85%

k)udział w ogólnej l iczbie głosów na walnym zgromadzen iu 99,36% 77 ,85%

a)nazwa (firma) jednostk i ze wskazaniem formy prawnej Cersanit Cyprus Limited

b)siedziba Cypr

c)przedmiot przedsiębiorstwa działalność jako spółka f inansowa i ho ld ingowa


bezpośrednich i pośrednich) jednostka za leżna od Cersanit Luxemburg S.A.R.L.




g)wartość udziałów / akcj i według ceny nabyc ia 1,8 tys.EUR 1,8 tys EUR


i)wartość bi lansowa udziałów / akcj i 1,8 tys.EUR 1,8 tys EUR



a)nazwa (firma) jednostk i ze wskazaniem formy prawnej Cersanit UK Limited

b)siedziba Wie lka Brytania

c)przedmiot przedsiębiorstwa prowadzenie działaności spółki holdingowej


bezpośrednich i pośrednich) jednostka za leżna




g)wartość udziałów / akcj i według ceny nabyc ia 1 GBP 1 GBP


i)wartość bi lansowa udziałów / akcj i 1 GBP 1 GBP



a)nazwa (firma) jednostk i ze wskazaniem formy prawnej Opoczno S.A.

b)s iedziba Opoczno

c)przedmiot przedsiębiorstwa produkcja płytek ceramicznych d)charakter powiązania ( jednostka zależna, współzależna, s towarzyszona, z wyszczególn ieniem powiązań

bezpośrednich i pośrednich) jednostka za leżna







j )procent pos iadanego kapitału zak ładowego 48 ,52% 0,00%

k)udział w ogólnej l iczbie głosów na walnym zgromadzen iu 48 ,52% 0,00% Strona 12

Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz inne informacje objaśniające do sprawozdania finansowego za 2007^ r CERSANIT S.A.

Strona 11

Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz inne

a)nazwa (firma) jednostk i ze wskazaniem formy prawnej AVTiS LLC

b)siedziba Rosja

c)przedmiot przedsiębiorstwa produkcja i sprzedaż płytek ceramicznych









j )procent pos iadanego kapitału zak ładowego 100,00% 0,00%


a)nazwa (firma) jednostk i ze wskazaniem formy prawnej LIRA TRADE LLC

b)siedziba Rosja





konsol idacj i / wycenie metoda praw własności metoda pełna







a)nazwa (firma) jednostk i ze wskazaniem formy prawnej F R i A N O V O CERAMiC F A C T O R Y LLC

b)siedziba Rosja












a)nazwa (firma) jednostk i ze wskazaniem formy prawnej Z O L O T O Y IRYS LLC

b)siedziba Rosja

c)przedmiot przedsiębiorstwa produkcja i sprzedaż płytek ceramicznych d)charakter powiązania ( jednostka zależna, współzależna, s towarzyszona, z wyszczególn ieniem powiązań










a)nazwa (firma) jednostk i ze wskazaniem formy prawnej TILES TRADE LLC

b)siedziba Rosja

c)przedmiot przedsiębiorstwa produkcja i sprzedaż płytek ceramicznych d)charakter powiązania ( jednostka zależna, współzależna, s towarzyszona, z wyszczególn ieniem powiązań










a)nazwa (firma) jednostk i ze wskazaniem formy prawnej LX iV S.A.R.L.

b)s iedziba L U K S E M B U R G

c)przedmiot przedsiębiorstwa d)charakter powiązania ( jednostka zależna, współzależna, s towarzyszona, z wyszczególn ieniem powiązań










a)nazwa (firma) jednostk i ze wskazaniem formy prawnej CRTV Limited

b)siedziba CYPR

c)przedmiot przedsiębiorstwa










Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz inne informacje objaśniające do sprawozdania finansowego za 2007^ r CERSANIT S.A.

|k)udział w ogólnej l iczbie głosów na walnym zgromadzen iu

Strona 11



AKCJE LUB UDZIAŁY W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH 200^ 1 2006

a)nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej MINEX S.A.

b)siedziba

c)pêdmiot pêdsiębiorstwa

d)waôść bilansowa udziałów / akcji 5 5

e)kapitał własny jednostki, w tym:

- kapitał zakładowy

f)% posiadanego kapitału zakładowego 0,004 0,004

g)udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu 0,004 0,004

h)nieopłacona p ^ e z emitenta wartość udziałów / akcji

i)otrzymane lub należne dywidendy za ostatni rok obrotowy

a)nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej Stocznia Gdynia S.A.

b)siedziba

c)pêdmiot pêdsiębiorstwa

d)waôść bilansowa udziałów / akcji 3 3

e)kapitał własny jednostki, w tym:

- kapitał zakładowy

f)% posiadanego kapitału zakładowego 0,002 0,002

g)udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu 0,002 0,002

h)nieopłacona p ^ e z emitenta wartość udziałów / akcji

i)otrzymane lub należne dywidendy za ostatni rok obrotowy

NOTA 4E

UDZIAŁY LUB AKCJE (STRUKTURA WALUTOWA) 2007 2006

a) w walucie polskiej 488 891 221 797

b) w walutach obcych (wg walut i po pêl iczeniu na zł) 190 160 14 894

b1. jednostka/waluta ... / ... UAH 7 575

tys. zł 4 892

b2. jednostka/waluta EUF! 45 647 2 326

tys. zł 176 746 9 681

b3. jednostka/waluta ... / _ USD 62 57

tys. zł 196 181

b4.pozostałe waluty w tys. zł RON 11430 11430

tys. zł 13 218 140

Udziały lub akcje , razem 679 051 236 691

NOTA 4F

ZMIANA STANU POŻYCZEK DŁUGOTERMINOWYCH 2007 2006

a) stan na początek okresu 194 0

b) zwiększenia (z tytułu) 203 194

c) zmniejszenia (z tytułu) 87


NOTA 4G

UDZIELONE POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) 2007 2006

a) w walucie polskiej 310 194

b) w walutach obcych (wg walut i po pêl iczeniu na zł)


tys. zł


tys. zł


tys. zł

b4.pozostałe waluty w tys. zł

Udzielone pożyczki długoterminowe, razem 310 194

NOTA 4H

ZMIANA STANU INNYCH DŁUGOTERMINOWYCH A K ^ Ó W FINANSOWYCH 2007 2006



c) zmniejszenia (z tytułu) 266 834

d) stan na koniec okresu 0 266 834

NOTA 4I

INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) 2007 2006


b) w walutach obcych (wg walut i po pêl iczeniu na zł)

Inne długoterminowe aktywa finansowe, razem 0 266 834

NOTA 4J

INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (WG RODZAJU) 2007 2006

Inne inwestycje długoterminowe, raazem 0 0



ZMIANA STANU INNYCH INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) 2007 2006



c) zmniejszenia (z tytułu) 0 0


NOTA 4L

INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) 2007 2006

a) w walucie polskiej 0

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 0

b1. jednostka/waluta ... / ... 0

tys. zł 0


tys. zł 0


tys. zł 0

0

b4.pozostałe waluty w tys. zł 0

Inne inwestycje długoterminowe, razem 0

NOTA 5A

D Ł U G O ^ R M I N O W E ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 2007 2006

a) aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 9 452 6 277

b) inne rozliczenia międzyokresowe

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem 9 452 6 277

NOTA 5B

ZMIANA STANU A K ^ Ó W Z ^ U Ł U ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 2007 2006

1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 6 277 2 025

a) odniesionych na wynik finansowy 6 277 2 025

b) odniesionych na kapitał własny

c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

2. Zwiększenia 5 331 13 725

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 5 331 13 725

b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu)

c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)

d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)

e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)

3. Zmniejszenia 2 156 9 473

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 2 156 9 473

b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu)

c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)

d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)

e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)

4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: 9 452 6 277

a) odniesionych na wynik finansowy 9 452 6 277

b) odniesionych na kapitał własny

c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

Podstawa ustalenia aktywów z tytułu odroczonego podaku dochodowego za 2007 r :

- ujemne różnice kursowe z wyceny bilansowej należności - ty8.zł

- rezerwy na koszty - tys-zł

- naliczone odsetki od zobowiązań 397 tys.zł

- ujemne różnice kursowe z wyceny bilansowej zobowiązań - tys.zł

- niewypłacone wynagrodzenia i ZUS 2 654 tys.zł

- ujemne róznice kursowe z wyceny środkow pieniężnych - tys.zł

- kwota straty podatkowej za 2007 r 20 483 tys.zł

- ujemna wycena instrumentu f inansowego 4 523 tys.zł

INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 2007 2006

a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:

b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym:

Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 0 0

NOTA 6

ZAPASY 2007 2006

a) materiały 410 371

b) półprodukty i produkty w toku

c) produkty gotowe

d) towary 213 161

Zapasy, razem 623 532

Strona 11



NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE 2007 2006

a) z tytułu dostaw i usług 187 313 179 756

- od jednostek powiązanych 4 793 0

- do 12 miesięcy 4 793

- powyżej 12 miesięcy

- od jednostek pozostałych 182 520 179 756

- do 12 miesięcy 182 520 179 756


b) z tytyłu podatku dochodowego od osób prawnych 249 249

c) pozostałe 44 548 31 622

- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 34 051 21 633

- przedpłaty 979 457

- inne 9 518 9 532

- od jednostek powiązanych 4 744 9 064

- od jednostek pozostalych 4 774 468

- dochodzone na drodze sądowej

Należności krótkoterminowe netto, razem 232 110 211 627

d) odpisy aktualizujące wartość należności 2 080 2 795

Należności krótkoterminowe brutto, razem 234 190 214 422

NOTA 7B

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH 2007 2006

Stan na początek okresu 2 795 3 375

a) zwiększenia 387

b) zmniejszenia 715 967

- zapłaty 564 400

- rozwiązania 151 567

Stan odpisów aktualizujących waôść należności krótkoterminowych na koniec okresu 2 080 2 795

NOTA 7C

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) 2007 2006


b) w walutach obcych (wg walut i po pêl iczeniu na zł) 52 385 50 049

b1. jednostka/waluta EURO 7 150 6 029

tys. zł 25 619 23 091

b2. jednostka/waluta USD 9 522 7 083

tys. zł 23 755 20 826

b3. jednostka/waluta GBP 605 1 075

tys. zł 2 947 6 132

b4. jednostka/waluta UAH 129

tys. zł 62

b5.pozostałe waluty w tys. zł LTL

234 190 214 422

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE

S P Ł A C I 2007 2006

a) do 1 miesiąca 65 158 61 373

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 74 547 67 916

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 11 635 13 766

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku

e) powyżej 1 roku

f) należności pêterminowane 38 053 39 496

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 189 393 182 551

g) odpisy aktualizujące waôść należności z tytułu dostaw i usług 2 080 2 795

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 187 313 179 756

NOTA 7E

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA

NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIEI 2007 2006

a) do 1 miesiąca 28 951 30 283

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 5 612 5 667

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 732 826

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 567 235

e) powyżej 1 roku 2 191 2 485

38 053 39 496 f) odpisy aktualizujące waôść należności z tytułu dostaw i usług, pêterminowane 2 080 2 795

35 973 36 701

NOTA 7F

NALEZNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE SPORNE I PRZETERMINOWANE 2007 2006

- od k tó^ch nie dokonano odpisów aktualizującycj 35 973 36 701

- nie wykazanych jako należności dochodzone na drodze sądowej 35 973 36 701



K R Ó T K O ^ R M I N O W E A K ^ ^ A FINANSOWE 2007 2006

a) w jednostkach powiązanych 130 844 50 718

- udziały lub akcje

- inne papiery waôściowe

- udzielone pożyczki 130 844 50 718

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe

b) w pozostałych jednostkach 521 61

- udziały lub akcje

- inne papiery waôściowe

- udzielone pożyczki 174 61

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe 347

c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 17 575 145 871

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach 2 599 171

- inne środki pieniężne 14 976 145 700

- inne aktywa pieniężne

Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 148 940 196 650

NOTA 8B

PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE K R Ó ^ O ^ R M I N O W E A K ^ A FINANSOWE ( S ^ U K T U R A WALUTOWA)

2007 2006


b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 0 0

NOTA 8C

UDZIELONE POŻYCZKI K R Ó T K O ^ R M I N O W E ( S T R U K ^ R A WALUTOWA) 2007 2006


b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 130 844 50 718

b1. jednostka/waluta 64 2 068

tys. zł 156 6 019

b2. jednostka/waluta ... / ... EUR 36 485 11 667

tys. zł 130 688 44 699

Udzielone pożyczki krótkoterminowe, razem 131 018 50 779

NOTA 8D

ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE A K ^ A PIENIĘŻNE ( S ^ U K T U R A WALUTOWA) 2007 2006

a) w walucie polskiej 25 2 751

b) w walutach obcych (wg walut i po pêl iczeniu na zł) 17 550 143120

b1. jednostka/waluta ... / ^ EUR 680 694

tys. zł 2 437 2 659

b2. jednostka/waluta ... / ^ USD 5 969 45 086

tys. zł 14 534 131 224

b3. jednostka/waluta ... / ... GBP 46 1 600

tys. zł 224 9 129

b4. jednostka/waluta ... / ... UAH 150

tys. zł 72

b5. jednostka/waluta ... / ... RUB 1 870

tys. zł 186

b4.pozostałe waluty »SEI^ ;1.TL 4 SEK; 92 LTL 97 108

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem 17 575 145 871

- w tym różnice kursowe z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych w walucie obcej -490 -6 157

NOTA 8E

BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIEŻNYCH Z ^ . R Ó Z N I C KURSOWYCH 2007 2006

1.Odwrócone różnice kursowe z wyceny środków pienieżnych w walucie obcej z popêdn ich okresów 6 157 -1 401

2.Bieżąca wycena środków pieniężnych w walucie obcej -490 -6 157

Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 5 667 -7 558

NOTA 9

K R Ó T K O ^ R M I N O W E ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 2007 2006

a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 2 249 1 516

b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe p^ychodów 15 896 12 349

18 145 13 865

KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)

Seria / emisja Rodzaj akcji

Rodzaj uprzywilejowania

akcji

Rodzaj ograniczenia praw

do akcji Liczba akcji

Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej

Sposób pokrycia kapitału

Data rejestracji Prawo do dywidendy

(od daty)

A na okaziciela brak brak 56 328 000 5 632 800 gotówka 01.03.1992 r. 01,03,1 992 r.

B na okaziciela brak brak 50 000 000 5 000 000 gotówka 16.04.1997 r. 01.01.1 996 r.

C na okaziciela brak brak 10 000 000 1 000 000 gotówka 16.03.1998 r. 01.01.1 997 r.

D na okaziciela brak brak 16 618 290 1 661 829 gotówka 09.04.2003 r 01.01.2002 r

Liczba akcji razen 132 946 290 Kapitał zakładowy, razem 13 294 629 Waôść nominalna jednej akcji = ... zl

KAPITAŁ ZAPASOWY 2007 2006

a) z nadwyżki ze spêdaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 77 975 77 975

b) pozostały 66 848 90 434

Kapitał zapasowy, razem 144 823 168 409



KAPITAŁ REZERWOWY Z AKTUALIZACJI WYCENY 2007 2006

a) z tytułu aktualizacji środków trwałych

b) z tytułu zysków / strat z wyceny instrumentów finansowych

c) z tytułu podatku odroczonego

d) inny (wg rodzaju)

Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny, razem 0 0

NOTA 13

INNE KAPITAŁY REZERWOWE (WEDŁUG CELU PRZEZNACZENIA) 2007 2006

Inne kapitały rezerwowe, razem 0 0

Stratę wykazaną w sprawozdaniu f inansowym za 2006 rok, zgodnie z uchwałą ZWZA Cersanit S.A., poku to z kapitału zapasowego.

NOTA 14A

REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 2007 2006

a) rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 8 100 6 124

b) rezerwa na świadczenia eme^ ta lne i podobne 21 26

- długoterminowa 21 26

- krótkoterminowa

c) pozostałe rezerwy 17 876 18 065

- długoterminowe

- krótkoterminowe 17 876 18 065

Rezerwy na zobowiązania, razem 25 997 24 215

NOTA 14B

ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 2007 2006

1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 6 124 7 617

a) odniesionej na wynik finansowy 6 124 7 617

b) odniesionej na kapitał własny

c) odniesionej na waôść firmy lub ujemną waôść firmy

2. Zwiększenia 2 396 4 506

a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic pê jśc iowych 2 396 4 506

b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami pê jśc iowymi

c) odniesione na wartość firmy lub ujemną waôść firmy w związku z dodatnimi różnicami pê jśc iowymi

3. Zmniejszenia 420 5 999

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi 420 5 999

b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami pê jśc iowymi

c) odniesione na wartość firmy lub ujemną waôść firmy w związku z dodatnimi różnicami pê jśc iowymi

4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem 8 100 6 124

a) odniesionej na wynik finansowy 8 100 6 124

b) odniesionej na kapitał własny

c) odniesionej na waôść firmy lub ujemną waôść firmy

Podstawa ustalenia rezerwy na odroczony podatek dochodowy za 2007 r:

- dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej należności : - ty8.zł

- dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej środków pieniężnych : - tys-zł

- dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej zobowiązań : - tys.zł - różnica pomiędzy amortyzacją podatkową i bilansowa/ stawki podatkowe

są wyższe niż bilansowe/ 753 tys.zł

- naliczone odsetki od należności 11 243 tys.zł - dodatnia wycena instrumentu f inansowego 347 tys.zł

ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE 2007 2006


b) zwiększenia (z tytułu) 18

c) zmniejszenie (z tytułu) 5 0

- wyko^ystan ie (z tytułu)

- rozwiązanie (z tytułu) 5


NOTA 14D

ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE 2007 2006





- rozwiązanie (z tytułu)


NOTA 14E

ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH (WG ^ U Ł Ó W ) 2007 2006





- rozwiązanie (z tytułu)


NOTA 14F

ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KROTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) 2007 2006

a) stan na początek okresu 18 065 0

b) zwiększenia (z tytułu) 17 876 18 065

c) zmniejszenie (z tytułu) 18 065 0


- rozwiązanie (z tytułu) 18 065

d) stan na koniec okresu 17 876 18 065

Strona 11



ZOBOWIĄZANIA D Ł U G O ^ R M I N O W E 2007 2006

a) kredyty 266 833 333 089

b) zobowiązania z tytułu dostaw i usług 0 0

- od jednostek powiązanych

- od jednostek pozostałych

c) pozostałe zobowiązania 0 0

c.1 - od jednostek powiązanych 0 0

- pożyczki

- z tytułu emisji dłużnych papierów wa^ościowych

- inne zobowiązania finansowe

- inne

c.2 - od jednostek pozostałych 0 0

- pożyczki

- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych


- inne

Zobowiązania długoterminowe, razem 266 833 333 089

NOTA 15B

ZOBOWIĄZANIA D Ł U G O ^ R M I N O W E , O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE S P Ł A ^ 2007 2006

1. z tytułu kredytow i pożyczek 266 833 0

a) powyżej 1 roku do 3 lat 266 833

b) powyżej 3 do 5 lat

c) powyżej 5 lat

2. z tytułu zakupu dóbr i uslug związanych z budową lub zakupem srodków trwałych 0 0

a) powyżej 1 roku do 3 lat


c) powyżej 5 lat

3. Inne 0 0

a) powyżej 1 roku do 3 lat


c) powyżej 5 lat

Zobowiązania długoterminowe, razem 266 833 0

NOTA 15C

ZOBOWIĄZANIA D Ł U G O ^ R M I N O W E (STRUKTURA WALUTOWA) 2007 2006


b) w walutach obcych (wg walut i po p^el iczeniu na zł) 0 26 869

b1. jednostka/waluta ... / ... EUR 7 013

tys. zł 26 869

Zobowiązania długoterminowe, razem 266 833 333 089

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej; siedziba

Kwota kredytu / pożyczki wg

umowy

Kwota kredytu / pożyczki pozostała do

spłaty Warunki

oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia

Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej; siedziba

tys z! waluta tys z! waluta

Warunki

oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia

Bank BPH S.A.

551 100 PLN 266 833 PLN WIBOR+marża

31.03.2008

zastaw na zasadach ogólnych i zastaw rejestrowana akcjach, pełnomoc.do sprzedaży akcji,blokada na rach,depozytowym,pełnomocnictwo do obciążania rach.depozytowego

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 2007 2006

a) kredyty 174 931 46 130

b) wyemitowane obligacje 323 874 249 921

c) z tytułu dostaw i uslug, o okresie wymagalności: 158 010 137 865

c.1 - jednostki powiązane 134 397 120130

- do 12 miesięcy 134 397 120130


c.2 - jednostki pozostałe 23 613 17 735

- do 12 miesięcy 23 613 17 735


d) zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych

e) pozostałe zobowiązania 18 976 12 039

e.1 - jednostki powiązane 0 0

- pożyczki



- inne

e.2 - jednostki pozostałe 18 976 12 039

- pożyczki


- inne zobowiązania finansowe 4 523

- zaliczki na poczet dostaw 515 284

- zobowiązania wekslowe

- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 1 530 1 324

- z tytułu wynagrodzeń 1 597 1 153

- inne 10 811 9 278

Zobowiązania krótkoterminowe, razem 675 791 445 955

Strona 11



ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) 2007 2006


b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 75 863 9 110

b1. jednostka/waluta EURO 20 519 2 123

tys. zł 73 498 8 134

b2. jednostka/waluta USD 931 285

tys. zł 2 314 830

b3. jednostka/waluta GBP 2 21

tys. zł 8 122

b4. jednostka/waluta UAH 14 2

tys. zł 7 1 b5. jednostka/waluta RUB 173

tys. zł 17

b6.pozostałe waluty vSEI^ ;CZK;HUF;ROL;SKK;DKK;LIT 19 23 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 675 791 445 955

NOTA 16C

ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 2007 2006

a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów

- długoterminowe

- krótkoterminowe

b) rozliczenia międzyokresowe p^ychodów 0 1

- długoterminowe

- krótkoterminowe 1

Rozliczenia międzyokresowe, razem 0 1

NOTA 18

WARTOŚĆ KSIĘGOWA AKCJI 2007 2006

wa^ość księgowa 154 603 162 936

liczba akcji (w sztukach) 132 946 290 132 946 290

wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 1,16 1,23

rozwodniona wa^ość księgowa na jedną akcję (w zł) |

NOTA 19A

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW 2007 2006


- od pozostałych jednostek 957 771

Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 186 091 56 112

NOTA 19B

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) 2007 2006

a) kraj 184 851 55 535


- od pozostałych jednostek 136 194

b) eksport 0 0


- od pozostałych jednostek

c) Unia 1 240 577

- od jednostek powiązanych 419

- od pozostalych jednostek 821 577

Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 186 091 56 112

w tym od jednostek powiązanych 185 134 55 341

NOTA 20A

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW 2007 2006


- od pozostałych jednostek 837 560 747 800

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 838 194 747 800



PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW(STRUKTURA TERYTORIALNA) 2007 2006

a) kraj 503 572 447 675



b) eksport 150 263 140 438



c) Unia 184 359 159 687



Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 838 194 747 800

w tym od jednostek powiązanych 634

NOTA 21

KOSZTY WEDŁUG RODZAJU 2007 2006

a) amortyzacja 9 058 8 079

b) zużycie materiałów i energii 5 032 5 306

c) usługi obce 124 145 93 501

d) podatki i opłaty 1 240 986

e) wynagrodzenia 16 743 12 896

f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 3 136 2 627

g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) 26 263 21 899

Koszty według rodzaju, razem 185 617 145 294 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych -7 644

Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna)

Koszty spêdaży (wielkość ujemna) -142 659 -122 988

Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -42 538 -22 092

Koszty spoza kręgu kosztów

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 413 858

NOTA 22

POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 2007 2006

a) przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 447 11 455

- p^ychody ze spêdaży meczowych aktywów trwałych 447 11 455

- odzysk z likwidacji środków trwałych

b) pozostałe, w tym: 987 984

- likwidacja odpisu na należności 505

- odszkodowania za szkody 69 299

- o t ^ymane darowizny

- nadwyżki w skł. majątku obrotowego

- pozostałe 413 685

Pozostałe przychody operacyjne, razem 1 434 12 439

NOTA 23

POZOSTAŁE K O S Z ^ OPERACYJNE 2007 2006

a) koszty zbycia niefinansowych aktywów trwałych 399 11 500

- waôśc netto spêdanych meczowych aktywów trwałych 360 11 483

- waôśc netto zlikwidowanego majątku trwałego 39 17

b) odpis na należności 329

c) pozostałe, w tym: 400 1 374

- pêkazane darowizny 64 59

- n iedobo^ i szkody w skł. majątku obrotowego

- szkody transpoôwe 270 443

- pozostałe 66 872

Pozostałe koszty operacyjne, razem 799 13 203

NOTA 24A

PRZYCHODY FINANSOWE Z ^ U Ł U DYWIDEND I UDZIAŁÓW W ZYSKACH 2007 2006

a) od jednostek powiązanych

b) od pozostałych jednostek

Przychody f inansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach, razem

NOTA 24B

PRZYCHODY FINANSOWE Z ^ U Ł U ODSETEK 2007 2006

a) z tytułu udzielonych pożyczek 11 242 1 148


- od jednostek pozostałych 18

b) pozostałe odsetki 6 877 5 528



Przychody f inansowe z tyt.odsetek, razem 18 119 6 676

NOTA 24C INNE PRZYCHODY FINANSOWE 2007 2006

a) dodatnie różnice kursowe 28 014 12 422

b) pozostałe 760 52

Inne przychody finansowe, razem 28 774 12 474

Strona 11



K O S Z ^ FINANSOWE Z ^ ^ Ł U ODSETEK 2007 2006

a) od kredytów i pożyczek 19 533 3 297



b) pozostałe odsetki 10 489 6 323



Koszty f inansowe z tyt. odsetek, razem 30 022 9 620

NOTA 25B

INNE K O S Z ^ FINANSOWE 2007 2006

a) ujemne różnice kursowe 56 993 23 673

b) pozostałe 4 997 1 430

Inne koszty f inansowe, razem 61 990 25 103

PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY 2007 2006

1. Zysk (strata) brutto (skonsolidowany) -9 121 -29 331

2. Korekty konsolidacyjne

3. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) -11 363 15 084

a. p^ychody , które zgodnie z pêp isami podatkowymi nie są zaliczane do dochodu do opodatkowania w tym -10 375 -1 326

- odsetki od pożyczki 11 224 1 153

- pozostałe -849 173

b. koszty i straty nieuznawane przez przepisy podatkowe za koszty uzystania przychody w tym -988 16 410

- darowizny 64 59

- opłaty ba PFRON 150 166

- ujemne różnice kursowe z wyceny bilansowej 2005 -617

- ujemne różnice kursowe z wyceny bilansowej 2006 -9 117 9 056

- ujemne różnice kursowe z wyceny bilansowej 2007 0

- odpis na należności 275

- rezerwy na koszty

- pozostałe 7 915 7 471

c. Inne zwiększenia (zmniejszenia) dochodu do opodatkowana pêwidz iane pêp isami podatkowymi

- darowizny

d. Inne różnice poniędzy zyskiem brutto a dochodem do opodatkowania podatkiem dochodowym w tym 0

- strata z lat ubiegłych

- różnica pomiędzy amo^yzacją podatkową a bilansową

- zwolnienie dochodu uzyskanego z działalności prowadzonej w strefie specjalnej

4. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym -20 484 -14 247

5. Podatek dochodowy według stawki .19.. %

6. Zwiększania, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku

7. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym:

- wykazany w rachunku zysków i strat

- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny

- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły waôść firmy lub ujemną waôść firmy

- przypis

NOTA 26B

PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I S ^ A T 2007 2006

- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic pê jśc iowych -5 752 -6 821

- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podaktowych

- zmniejszenie (zwiększenie) z ty t .popêdnio nieujętej straty podat.,ulgi podat. lub różnicy pê jśc iowej popêd . okresu

- zmniejszenie (zwiększenie) z tyt.odpisania aktywów z tyt.odrocz.pod.doch.lub braku możliwości wyko^. rez .na odrocz.p 4 552 1 076

- inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów)

Podatek dochodowy odroczony, razem -1 200 -5 745

NOTA 26C

ŁĄCZNA KWOTA PODATKU ODROCZONEGO 2007 2006

- ujętego w kapitale własnym

- ujętego w waôści lirmy lub ujemnej waôści firmy

NOTA 26D

PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT D O ^ C Z Ą C Y 2007 2006

- działalności zaniechanej

- wyniku na operacjach nadzwyczajnych

ZYSK ( S ^ A T A ) NETTO 2007 2006

a. Zysk (strata) netto jednostki dominującej -7 921 -23 586

b. Zysk (strata) netto jednostek zależnych

e. korekty konsolidacyjne

Zysk (strata) netto razem -7 921 -23 586

NOTA 27B

WARTOŚĆ KSIĘGOWA AKCJI 2007 2006

zysk (strata) netto -7 921 -23 586

liczba akcji (w sztukach) 132 946 290 132 946 290

zysk (strata) na jedną akcję zwykłą -0,06 -0,18

rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą

Strona 11



Transakcje Cersanit S.A. z jednostkami zależnymi :

Należności w dniu 31.12.2007

Zobowiązania w dniu 31.12.2007

Przychody

za rok 2007

Koszty za rok 2007

CERSANIT I 117 65 802 289 643 CERSANIT II 17 431 25 544 111 343

CERSANIT III 55 994 84 886 370 610

OPOCZNO 1 830 10 271 2 242 18 972

CERSANIT INVEST LLC 189 549 249 2 273

CERSANIT CYPR 87 937 14 178 5 175 ROMANCERAM 29 595 2 221 1 CERSANIT LUXEMBURG 1 550 311 CERSANIT IV 50 152 4 775 15 578

FRIANOVO CERAMIC 17 332 464 OPOCZNO I 1 830 1 500

NOTA 28

POZYCJE POZABILANSOWE 2007 2006

1. Należności warunkowe

1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu)

1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu)

2. Zobowiązania warunkowe 412 749 139 523

2.1. Na ^ e c z jednostek powiązanych (z tytułu) 412 749 139 523

- udzielonych gwarancji i poręczeń 412 749 139 523

2.2. Na ^ e c z pozostałych jednostek (z tytułu)

3. Inne (z tytułu)

Pozycje pozabilansowe, razem 412 749 139 523

Zobowiązania pozabilansowe

na dzień 31.12.2007 r.

Numer umowy Poręczenie Bank Kwota

Cersanit I - kredyt w rachunku bieżącym Raiffeisen Bank Polska S.A. 20 000 000,00 zł

Cersanit II Kr. Inwestycyjny 758 644,96 zł; Kr. Obrotowy 5.000.000 zł

Raiffeisen Bank Polska S.A. 5 758 644,96 zł

Kr. Inwestycyjny 3 243 860,39 zł; Kr. Obrotowy 5.000.000 zł

Raiffeisen Bank Polska S.A. 8 243 860,39 zł

Cersanit III Kr. Inwestycyjny

kredyt konsorcjalny BPH PBK S.A. BZ WBK S.A.

7 104 604,95 zł

Cersanit III Kr. Inwestycyjny

kredyt konsorcjalny BPH PBK S.A. BZ WBK S.A.

26 366 018,58 zł

Cersanit III Kr. Obrotowy

BPH PBK S.A. 15 000 000,00 zł

Cersanit III

Kr. Obrotowy BZ WBK S.A. 1 000 000,00 zł

Cersanit Invest Sp. z o.o. (Ukraina) Gwarancja bankowa

Calyon S.A. Oddział w Polsce 3 177 240,00 zł

Cersanit Invest Sp. z o.o. (Ukraina) Cersanit Cyprus Limited (Cypr)

Łączna kwota kredytu 80.775.000 EUR W ramach ww. kwoty kredyt dostępny Cersanit Cyprus

Limit do kwoty 27.787.000 EUR

Europejski Bank Odbudowy i Rozwoju

(konsorcjum) 289 336 050,00 zł

Lira Trade LLC (Rosja) Frianovo Ceramic Factory LLC (Rosja)

Pożyczka - łączna wa^ość pożyczki 2.000.000 EUR

Barcocapital Investment Limited (Cypr) 7 164 000,00 zł

Lira Trade LLC (Rosja) Pożyczka - 6.900.000 EUR Barcocapital Investment Limited (Cypr) 24 715 800,00 zł

Romanceram S.A. (Rumunia) Akredytywy

Bank PEKAO S.A. 4 882 695,84 zł

Razem: 412 748 914,72 zł


Informacja dodatkow oa przyjętych zasadach (polityce ...wneiz.umk.pl/file-372,-.pdf · ds....

Documents

Transcript of Informacja dodatkow oa przyjętych zasadach (polityce ...wneiz.umk.pl/file-372,-.pdf · ds....