1

2017

年度报告

克劳迪

NEEQ : 838121

广东克劳迪卫浴科技股份有限公司

GUANGDONG CLAUDY SANITARY WARE

TECHNOLOGY CO.,LTD.

2

公司年度大事记

2017 年公司注重研发，报告期内获得三项实用新型专利证书，明细如下：（1）一种水泥洗手台；（2）

一种塑料感应小便阀；（3）一种带传感器自动出水防冻装置。2017 年共提出 8 项实用新型专利申请，

其中 5 项于 2018 年 1 至 2 月获得专利证书，明细如下：（1）垃圾篓埋墙隐藏式安装结构；（2）一种智

能公厕；（3）一种大小便感应冲水装置；（4）一种出水部件与感应器一体化设置的装置；（5）一种具有

耐腐蚀结构的大冲阀；有 3 项取得受理通知书，明细如下：（1）一种带有埋墙式吹风机的厕所；（2）一

种公厕智能灭菌消毒系统；（3）一种带有吊顶式吹风机的厕所。2016 年 12 月提出的一项发明专利申请：

一种智能公厕快速清洗系统及一项 PCT 发明专利申请：一种智能公厕快速清洗系统，均处于审查过程中，

2016 年 12 月提出的一项实用新型专利申请：一种智能公厕快速清洗系统已于 2018 年 1 月获得专利证

书。

2017 年 6 月，公司参加广州新三板企业路演第七期－中山市小榄镇专场－新三板企业路演活动。2017

年 12 月，公司参加由中山市人民政府金融工作局、中山市人民政府东区办事处等单位主办的中山市科

技企业投融资常态化路演。

2017 年 11 月，在厦门完成全资子公司克劳迪（厦门）智能科技有限公司的工商登记并取得营业执照。

2017 年 10 月，与华南理工大学、中山市华南理工大学现代产业技术研究院签订技术开发合同，委托其

对公司智能洗手间远程监控平台进行设计与开发。

3

目 录

第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5

第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7

第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9

第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11

第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21

第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24

第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27

第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 30

第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 30

第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 36

4

释义

释义项目 释义

公司、股份公司、克劳迪 指 广东克劳迪卫浴科技股份有限公司

股东大会 指 广东克劳迪卫浴科技股份有限公司股东大会

董事会 指 广东克劳迪卫浴科技股份有限公司董事会

监事会 指 广东克劳迪卫浴科技股份有限公司监事会

三会 指 股份公司之股东大会、董事会、监事会

高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人

《公司章程》 指 《广东克劳迪卫浴科技股份有限公司公司章程》

“三会”议事规则 指 股份公司之《股东大会议事规则》、《董事会议事规

则》、《监事会议事规则》

OEM 指 Original Equipment Manufacturer，即原始设备制造

商，是指受托厂商按来样厂商之需求与授权，按照厂

家特定的条件而生产。所有的设计图等都完全依照来

样厂商的设计来进行制造加工。

CE 认证 指 系一种强制性认证，不论是欧盟内部企业生产的产品，

还是其他国家生产的产品，若想在欧盟市场上自由流

通，就必须加贴“CE”标志，以表明产品符合欧盟《技

术协调与标准化新方法》指令的基本要求。

ISO9001 质量体系认证 指 ISO9001 认证系 ISO9000 族标准所包括的一组质量管

理体系核心标准之一，是指由 ISO/TC176（国际标准化

组织质量管理和质量保证技术委员会）制定的国际标

准。目前，在中国的“GB/T19001-2008”标准等同采

用“ISO9001”标准。

全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司

全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统

主办券商、方正证券 指 方正证券股份有限公司

会计师事务所 指 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）

元、万元 指 人民币元、人民币万元

本年、报告期 指 2017年 1月 1日至 2017年 12月 31日

上期、上年 指 2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日

上期末 指 2016年 12月 31日

本期末、期末 指 2017年 12月 31日

5

第一节 声明与提示

【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚

假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人张建峰、主管会计工作负责人刘健及会计机构负责人（会计主管人员）刘健保证年度报

告中财务报告的真实、准确、完整。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应

对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项 是或否

是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准

确、完整

□是 √否

是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否

是否存在豁免披露事项 □是 √否

【重要风险提示表】

重要风险事项名称 重要风险事项简要描述

1、实际控制人不当风险

张建峰持有公司股份12,408,081股，持股比例为60.68%，张

建峰所持股份享有的表决权能够对股东大会决议产生重大影

响，是股份公司的控股股东。张建峰担任公司董事长、总经

理，是公司的法定代表人，能够对公司的经营决策、人事任

免等产生决定性影响，因此，张建峰是公司的实际控制人。

公司存在实际控制人利用控制地位，通过行使表决权或运用

其他直接或间接方式对公司的经营决策、人事任免等进行不

当控制的风险，可能对公司治理机制、中小股东权益等产生

不利影响。

2、OEM代工生产风险

报告期内，公司为合作品牌商进行OEM代工生产的产品收入占

到公司全部产品收入的60%以上。合作品牌商对公司产品的认

可程度将直接影响其对公司产品的采购量，一旦上述主要客

户出现经营困难导致需求下降，或转向其他供应商采购相关

产品，则可能对公司的产品销售产生一定影响。另外，OEM

代工生产在公司整体收入中占比较高不利于公司自有品牌的

建设，而这一情况也会对公司的盈利水平产生不利影响。

3、产品研发和技术创新风险

公司自设立伊始就凭借自身强大的研发实力与自主创新的技

术成果在智能感应器行业形成较强的核心竞争优势。但随着

国内外节能减排政策标准的不断提升，消费者及市场监管部

门对卫生洁具产品的节水性能及产品质量管理的要求将越来

越高。在此压力下，公司在产品研发、技术创新上必须紧随

市场需求的变化趋势，若公司无法及时把握智能感应器行业

6

的发展趋势，同步加大新产品、新技术的研发力度，公司或

将失去在行业内的竞争优势，导致公司面临较大的市场竞争

风险。

4、房地产行业政策调控风险

目前，宏观政策对于房地产的调控虽然有所放松，国家也不

断出台政策鼓励房地产行业去库存，但是房地产行业的发展

已经进入持续放缓的疲软周期，智能卫生洁具行业将会受到

一定的影响。因此，公司存在因房地产行业处于疲软周期而

导致业绩下滑的风险。

5、存货变现风险

2017 年 末 、 2016 年 末 公 司 存 货 的 账 面 价 值 分 别 为

13,744,727.96元和12,214,268.93元，占当期流动资产的比

重分别为45.37%、48.57%，占当期资产总额的比重分别为

42.17%、44.21%，存货余额较大且占流动资产和总资产的比

重较高。公司产品虽在产品销售价格方面形成较为成熟的定

价机制，但若产品市场发生较大变化或原材料价格发生较大

波动，公司不能加强生产计划管理和库存管理，及时消化库

存，可能产生存货跌价和存货滞压情况，并导致存货周转率

下降，对公司生产经营带来不利影响。

6、公司租赁的生产厂房、办公场所

存在搬迁的风险

公司租赁的房屋建设时未办理《建设工程规划许可证》、《建

设工程施工许可证》，公司租赁的房屋存在被责令限期拆除

的风险，租赁的房屋也存在被政府征收、征用或拆迁的风险。

但是，公司承租该处房产用于公司日常生产、办公、员工宿

舍，承租后并未对其所附着的农村集体土地进行任何建设。

公司不属于违法建设房屋用途的相关责任方，也不属于违规

建设、施工的相关责任方，公司不存在受到行政处罚的风险。

7、税收优惠政策变动风险

2016年11月30日，公司取得编号为GR201644002470的《高新

技术企业证书》，有效期限为3年，享受高新技术企业的税收

优惠政策，按15%的税率计缴企业所得税。该税收优惠政策将

对公司的发展起到较大的推动和促进作用。公司将加大研发

投入，维持高新技术企业条件，但若公司未来不再符合高新

技术企业条件，或公司高新技术企业证书期满复审不合格，

公司将无法享受税收优惠，将增加公司的税负率，对公司业

绩产生不利影响。

本期重大风险是否发生重大变化： 否

7

第二节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称 广东克劳迪卫浴科技股份有限公司

英文名称及缩写 GUANGDONG CLAUDY SANITARY WARE TECHNOLOGY CO.,LTD

证券简称 克劳迪

证券代码 838121

法定代表人 张建峰

办公地址 广东省中山市小榄镇盛丰工业区泰弘中路 5 号

二、 联系方式

董事会秘书或信息披露事务负责人 刘健

职务 董事、财务负责人、董事会秘书

电话 0760-22187212

传真 0760-22287938

电子邮箱 1354838051@qq.com

公司网址 www.claudy.com.cn

联系地址及邮政编码 广东省中山市小榄镇盛丰工业区泰弘中路 5号 528415

公司指定信息披露平台的网址 www.neeq.com.cn

公司年度报告备置地 中山市小榄镇盛丰工业区泰弘中路5号研发大楼三楼财务办公室

三、 企业信息

股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统

成立时间 2016-02-25

挂牌时间 2016-08-05

分层情况 基础层

行业（挂牌公司管理型行业分类） C制造业－C39计算机、通信和其他电子设备制造业-C397电子元件

制造-C3971电子元件及组件制造

主要产品与服务项目 全自动感应水龙头、小便斗感应冲水器和蹲厕感应冲水器、其他

纯电感应器设备

普通股股票转让方式 协议转让

普通股总股本（股） 20,450,000

优先股总股本（股） 0

做市商数量 0

控股股东 张建峰

实际控制人 张建峰

8

四、 注册情况

项目 内容 报告期内是否变更

统一社会信用代码 914420007361737133 否

注册地址 中山市小榄镇盛丰工业区泰弘中

路5号

否

注册资本 人民币20,450,000.00元 否

五、 中介机构

主办券商 方正证券

主办券商办公地址 湖南省长沙市芙蓉中路二段华侨国际大厦22-24层

报告期内主办券商是否发生变化 否

会计师事务所 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）

签字注册会计师姓名 陈曙捷、黄冠伟

会计师事务所办公地址 北京市朝阳区关东店北街1号2幢13层

六、 报告期后更新情况

√适用 □不适用

1.根据全国中小企业股份转让系统有限公司发布的《全国中小企业股份转让系统股票转让细则》，2018

年 1月 15日起，公司普通股股票转让方式由协议转让变更为一次集合竞价转让。

9

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 盈利能力

单位：元

本期 上年同期 增减比例

营业收入 41,210,081.32 31,093,199.45 32.54%

毛利率% 36.90% 27.94% -

归属于挂牌公司股东的净利润 309,242.45 -4,968,207.01 106.22%

归属于挂牌公司股东的扣除非经常性

损益后的净利润

-1,932,881.40 -5,771,967.01 66.51%

加权平均净资产收益率%（依据归属于

挂牌公司股东的净利润计算）

1.91% -28.01% -

加权平均净资产收益率%（归属于挂牌

公司股东的扣除非经常性损益后的净

利润计算）

-11.92% -32.54% -

基本每股收益 0.02 -0.25 108%

二、 偿债能力

单位：元

本期期末 上年期末 增减比例

资产总计 32,595,209.03 27,626,156.09 17.99%

负债总计 16,218,970.18 11,559,159.69 40.31%

归属于挂牌公司股东的净资产 16,376,238.85 16,066,996.40 1.92%

归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.80 0.79 1.27%

资产负债率%（母公司） 49.76% 41.84% -

资产负债率%（合并） 49.76% 41.84% -

流动比率 1.87 2.18 -

利息保障倍数 2.33 -81.07 -

三、 营运情况

单位：元

本期 上年同期 增减比例

经营活动产生的现金流量净额 -631,730.65 -5,379,979.03 88.26%

应收账款周转率 5.40 4.00 -

存货周转率 1.99 1.99 -

10

四、 成长情况

本期 上年同期 增减比例

总资产增长率% 17.99% 12.03% -

营业收入增长率% 32.54% 2.57% -

净利润增长率% 106.22% -1,176.58% -

五、 股本情况

单位：股

本期期末 上年期末 增减比例

普通股总股本 20,450,000 20,450,000.00 -

计入权益的优先股数量 - - -

计入负债的优先股数量 - - -

六、 非经常性损益

单位：元

项目 金额

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照

国家统一标准定额或定量享受的支付补助除外）

2,649,731.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -11,938.24

非经常性损益合计 2,637,792.76

所得税影响数 395,668.91

少数股东权益影响额（税后） -

非经常性损益净额 2,242,123.85

七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况

□适用 √不适用

11

第四节 管理层讨论与分析

一、 业务概要

商业模式

公司以研发、生产与销售智能卫浴感应器设备为业务发展重点，致力于为智能卫浴企业、其他企事业单

位提供清洁、节能、环保的智能卫浴感应器设备。公司在十余年的发展历程中，一贯注重研发投入与技

术创新，取得了多项技术成果。公司拥有20项商标，1项发明专利，17项实用新型专利，5项外观设计专

利。另外，公司通过了ISO9001：2015质量管理体系认证、国家节水认证、CE认证等多项认证，公司产

品质量得到了广大客户的认可。公司既为和成（中国）有限公司、开平金牌洁具有限公司、恒洁卫浴集

团有限公司、骊住卫生洁具（苏州）有限公司等智能卫浴企业进行代工生产。同时，公司的自有品牌智

能卫浴感应器设备也得到其他建材公司的认同，比如广州久万建材有限公司、成都雅之洁贸易有限公司

等等，相比于同行业上市公司，公司的毛利率水平也同行业公司大致持平。随着公共卫浴产品的智能化

水平的不断提高，公司将在广阔的市场空间中实现收入和利润的更大突破。未来，公司将进一步加大研

发投入，力争成为国内知名的公共卫浴智能化节水专家。

（一）生产模式

针对OEM客户，公司主要采用“以销定产”模式，即生产部门根据客户与业务人员签订的销售订单内容

制定生产计划，安排生产任务。同时，在生产过程中，公司还结合多年来的市场供销经验，通常在一定

需求量基础上，预先生产一定数量的易存产品，从而满足客户的额外需求或紧急需求。公司自有品牌产

品都是通过经销商进行销售的，公司经销商分布区域较广，各地区消费需求各不相同，因此，在生产过

程中，公司还结合多年来的市场供销经验，通常在一定需求量基础上，预先准备一定数量的原材料和通

用产品，从而满足经销商的额外需求或紧急需求。 报告期内公司新增了智能厕所的销售，目前也是“以

销定产”的模式。

（二）采购模式

公司采购的主要产品包括五金零配件、包材类物料、五金类物料、以及电路板等产品。在采购环节中，

公司根据生产计划的需要，结合原材料库存水平，合理安排采购计划。公司已与多家供应商建立长期合

作关系，保证原材料货源充足。

在执行采购环节，生产部门依据计划安排生成采购申请，采购部门结合库存情况对采购申请进行复核审

批，并汇同财务部门制定采购计划并实施。原材料运抵，并经品质部验收合格后由仓储部办理入库，采

购部根据供应商开具的发票及相关检验合格单、入库单向财务部门申请支付账款，财务部门付款后，采

购流程结束。

（三）研发模式

公司的研发方式主要是自主研发。公司根据市场需求编制新产品开发规划，通过技术调研及可行性评审

后，组织相关人员进行项目具体实施，直到顺利完成试产后，研发部进行试产总结分析。试产成功后，

由销售部负责新产品推广。其中，自主研发主要是公司根据市场需求编制新产品开发方案，设计部经理

组织设计并审核结构零件图、总装配图、爆炸图、产品说明书、BOM及模具的验收审核等，编写项目的

可行性分析、设计任务书、试产通知单、试产总结报告、新产品发放通知单等；安排项目组成员开展项

目的研发、样机的制作，并对小批量试产进行全程跟踪指导，建立数据库，以记录设计阶段的产品和过

程的变更，完成项目研发过程相关资料的收集、整理和归档，形成完整的项目技术资料；根据技术储备、

技术改造的需要提出技术立项，编制《新产品研发建议书》及提供需要营销系统做市场调研报告的表单，

提交《可行性分析报告》；《可行性分析报告》内容包括实现的原理，采用的方案、材料，相关的数据

等内容；在必要情况下，附加评审报告。

（四）服务模式

12

公司建立了完整的售后服务流程。公司售后人员接听所有客户（包括售后人员、销售人员、各渠道商、

终端用户等）的来电报修信息，并将信息内容录入电子档《报修跟踪一览表》中。输入《报修跟踪一览

表》中的内容包括：用户名称、地址、联系人、联系电话、故障产品型号、故障数量、该工程安装产品

数量、故障现象描述等；依据客户的要求在《报修跟踪一览表》中查询报修客户所在区域售后服务员工

作量，并及时与当地售后服务员进行沟通，协商上门时间并于1小时内回复用户上门维修时间；依据与

售后服务员协商的上门时间下达调度指令单。指令单包括:服务单号、客户名称地址、联系人、联系电

话、产品型号及数量、故障现象、须完成的时间等；每一个服务单在完成后的次日必须及时回访，客服

回访员根据客服调度员在系统上录入的电子档《报修跟踪一览表》中的信息向客户进行相对应内容的回

访，对售后服务员工作态度、维修技术、上门服务及时性、是否更换配件、旧配件是否有回收、是否有

收费、收取的费用是多少等内容进行回访；回访中发现800客服调度员录入的信息有弄虚作假或客户对

售后服务员的服务态度、维修技术以及收费等情况有抱怨时应及时向部门经理汇报，回访时客户对我司

交期、质量、服务等有异议或抱怨的内容要登记备案并及时向系统总监办反馈形成当月客户投诉统计。

（五）销售模式

报告期内，公司产品分为自有品牌以及 OEM代工生产产品。对于自有品牌产品，公司自有品牌客户主要

是经销商和大的工程项目，一般来说客户数量多，规模和采购量都比较小。在经销模式下，公司与经销

商签订的销售合同，为买断式销售合同，结算方式为款到发货，公司将产品按照约定发往客户指定地点，

取得发运单时确认收入，确认具体时点和原则与直销一样；对于 OEM代工生产产品，公司销售业务代表

主要通过网络、行业展会、客户及合作伙伴介绍等各种渠道获取潜在客户意向信息，然后主动接触潜在

客户、了解其需求和购买意图。公司销售业务代表不仅能够快速地为客户提供全方位的服务，更能得到

来自市场需求的宝贵信息。同时，销售业务代表具有一定的市场分析、产品策划能力。

报告期内变化情况：

事项 是或否

所处行业是否发生变化 □是 √否

主营业务是否发生变化 □是 √否

主要产品或服务是否发生变化 □是 √否

客户类型是否发生变化 □是 √否

关键资源是否发生变化 □是 √否

销售渠道是否发生变化 □是 √否

收入来源是否发生变化 □是 √否

商业模式是否发生变化 □是 √否

二、 经营情况回顾

(一) 经营计划

报告期内，公司全年实现营业总收入 41,210,081.32 元，同比增长 32.54%，经营活动产生的现金流

量净额-631,730.65元，归属于挂牌公司股东的净利润为 309,242.45元，每股收益为 0.02元。截止 2017

年底公司总资产为 32,595,209.03元，总资产增长率为 17.99%。

报告期内公司获得 3项实用新型专利证书，提出 8项实用新型专利申请，其中 5 项于 2018年 1至 2

月获得专利证书，3 项取得受理通知书，处于审查过程中。2016 年 12 月提出的一项实用新型专利申请

已于 2018 年 1 月获得专利证书，提出的一项发明专利及一项 PCT 专利尚处于审查过程中。公司不断提

升经营管理水平，实现了营收的较大幅度增长，也为 2018年销售额增长奠定了较好的基础。

13

报告期内，公司与华南理工大学、中山市华南理工大学现代产业技术研究院签订技术开发合同，委

托其对公司智能洗手间远程监控平台进行设计与开发；并且在厦门完成全资子公司克劳迪（厦门）智能

科技有限公司的工商登记并取得营业执照。

(二) 行业情况

早在 2015 年，中共中央总书记、国家主席、中央军委主席习近平就提出过“厕所革命”，2017 年再

次对“厕所革命”做出重要指示，习总书记说：“厕所问题不是小事情，是城乡文明建设的重要方面，

不但景区、城市要抓，农村也要抓，要把这项工作作为乡村振兴战略的一项具体工作来推进，努力补齐

这块影响群众生活品质的短板。”公司在战略目标和年度经营目标的指导下，加强生产管理，积极应对

外部环境的变化，实现管理变革，转变经营理念，推出技术创新，推出智能厕所项目也初见成效，2018

年将在 2017 年的基础上将会有大的提升。克劳迪智能厕所主要以干净无味、无人值守等设计理念为出

发点，通过调过节电、异味浓度检测、物联网远程管理平台对厕所进行智能化功能升级，也就是说，克

劳迪正在用实际行动践行着厕所革命。

智能卫浴感应器的下游行业是智能卫浴行业，智能卫浴行业的整体发展与房地产行业的发展具有较

高的相关性。近年来，由于我国各地房地产价格涨幅较大，为了控制投机性房地产的需求，维护房地产

市场的健康发展，保证大众购房者对商品房的刚性需求，中央及各地政府均出台了一系列抑制房地产市

场价格过快增长的宏观调控政策，打击市场中房地产投机性需求。在近几轮宏观调控的影响下，我国房

地产行业的发展速度从 2008 年开始逐步放缓。目前，宏观政策对于房地产的调控虽然有所放松，国家

也不断出台政策鼓励房地产行业去库存，但是房地产行业的发展已经进入持续放缓的疲软周期，智能卫

生洁具行业将会受到一定的影响。

(三) 财务分析

1. 资产负债结构分析

单位：元

项目

本期期末 上年期末 本期期末与上年期

末金额变动比例 金额 占总资产的

比重 金额

占总资产的

比重

货币资金 7,535,195.40 23.12% 4,549,636.86 16.47% 65.62%

应收票据 495,600.18 1.52% 750,000.00 2.71% -33.92%

应收账款 7,695,455.39 23.61% 7,075,376.42 25.61% 8.76%

预付款项 688,665.90 2.11% 364,147.41 1.32% 89.12%

其他应收款 133,842.45 0.41% 193,054.57 0.70% -30.67%

存货 13,744,727.96 42.17% 12,214,268.93 44.21% 12.53%

长期股权投资 0.00 - 0.00 - -

固定资产 1,630,719.41 5.00% 1,852,817.70 6.71% -11.99%

在建工程 0.00 - 0.00 - -

无形资产 63,247.86 0.19% 0.00 - 100%

递延所得税资产 604,945.84 1.86% 626,854.20 2.27% -3.49%

短期借款 7,000,000.00 21.48% 2,000,000.00 7.24% 250%

长期借款 0.00 - 0.00 - -

应付票据 0.00 - 2,082,525.30 7.54% -100%

应付账款 5,357,345.27 16.44% 6,050,278.09 21.90% -11.45%

14

预收款项 1,009,522.99 3.10% 235,312.39 0.85% 329.01%

应付职工薪酬 1,782,157.80 5.47% 1,008,688.30 3.65% 76.68%

应交税费 579,132.42 1.78% 86,946.43 0.31% 566.08%

其他应付款 490,811.70 1.51% 95,409.18 0.35% 414.43%

资产总计 32,595,209.03 - 27,626,156.09 - 17.99%

资产负债项目重大变动原因：

一、报告期末货币资金较上年期末增加65.62%，主要原因是（1）本期为了增加生产营运资金，增加了

银行贷款500万元，截至期末相关资金还未使用完毕；（2）本期公司加大市场拓展力度，增加营业收入，

并加强应收账款管理，提高应收账款周转率，加快回款速度；（3）本期收到政府补助较上年增加约170

万元。

二、报告期末短期借款较上年期末增加250%，主要系报告期内增加银行借款所致，借款增加的主要原

因是（1）公司为了继续铺开智能公厕业务，拓宽市场，需提高营销费用支出；（2）为了提高产品竞争

力，加大对研发的投入。借款的增加补充了公司的现金流，有助于公司业务的开展。

三、报告期末公司总资产 32,595,209.03 元，相比上年期末增加 17.99%，其中流动资产占比 92.95%，

资产流动性较好。公司总负债 16,218,970.18 元，相比上年期末增加了 40.31%，公司净资产

16,376,238.85元，相比上年期末增加 1.92%。报告期的资产负债率为 49.76%，比本期期初增加 7.91%，

主要是公司因经营发展需要增加了短期借款的金额。

2. 营业情况分析

(1) 利润构成

单位：元

项目

本期 上年同期 本期与上年同期金

额变动比例 金额 占营业收入的

比重 金额

占营业收入

的比重

营业收入 41,210,081.32 - 31,093,199.45 - 32.54%

营业成本 26,003,291.88 63.1% 22,405,196.18 72.06% 16.06%

毛利率% 36.90% - 27.94% - -

管理费用 8,950,762.51 21.72% 8,808,605.06 28.33% 1.61%

销售费用 7,902,516.63 19.18% 6,079,605.96 19.55% 29.98%

财务费用 241,815.04 0.59% 68,676.31 0.22% 252.11%

营业利润 -2,306,641.95 -5.60% -6,443,489.46 -20.72% 64.20%

营业外收入 2,650,631.00 6.43% 952,600.00 3.06% 178.25%

营业外支出 12,838.24 0.03% 7,000.00 0.02% 83.40%

净利润 309,242.45 0.75% -4,968,207.01 -15.98% 106.22%

项目重大变动原因：

一、本期营业收入较上年同期增加32.54%，主要原因如下：（1）作为高新技术企业，公司一直都注重研

发的投入，研发技术的提高使得公司的产品具有更强的竞争力；（2）销售力度的增加、销售渠道的拓宽

导致客户的增加，（3）智能公厕推出上市，2017年的销售布局初见成效；因此报告期内公司主要产品中

的小便斗感应冲水器、蹲厕感应冲水器、半成品组件销量均大幅度上升，智能厕所设备也贡献了一定的

收入。

二、本期销售费用较上年同期增加29.98%，主要系开拓市场、销售渠道拓宽、业务收入增多致工资薪金

增长所致。

15

三、本期净利润较上年同期增长 106.22%，主要系公司营业收入增长，且由于生产技术的提高，部分原

材料由外购改为自制，导致毛利率由上年同期的 27.94%增加至 36.90%，因此毛利增加了 651.88万元，

以及公司本期收到的政府补助较上年同期增加 169.97万元等原因所致。

(2) 收入构成

单位：元

项目 本期金额 上期金额 变动比例

主营业务收入 40,660,991.75 30,747,744.71 32.24%

其他业务收入 549,089.57 345,454.74 58.95%

主营业务成本 26,003,291.88 22,405,196.18 16.06%

其他业务成本 0.00 0.00 0.00%

按产品分类分析：

单位：元

类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比

例%

全自动感应水龙头 10,986,429.61 26.66% 11,610,789.45 37.34%

小便斗感应冲水器 12,239,516.06 29.70% 9,211,939.86 29.63%

蹲厕感应冲水器 7,719,768.78 18.73% 5,374,924.49 17.29%

半成品组件 7,802,313.90 18.93% 3,984,147.58 12.81%

主营业务－其他 843,193.91 2.05% 565,943.33 1.82%

智能厕所设备 1,069,769.49 2.60% 0 0.00%

其他业务收入 549,089.57 1.33% 345,454.74 1.11%

合计 41,210,081.32 100.00% 31,093,199.45 100.00%

按区域分类分析：

□适用 √不适用

收入构成变动的原因：

2016 年度和 2017 年度公司的营业收入主要来源于全自动感应水龙头、小便斗感应冲水器和蹲厕感应

冲水器产品以及半成品组件，2016 年度和 2017 年度四种产品收入合计分别占总收入的 97.07%和

94.03%。全自动感应水龙头销售额比去年同期下降了 62.44 万元，收入占比下降 10.68个百分点，小便

斗感应冲水器以及蹲厕感应冲水器的销售额分别在 2016年的基础上增加了 32.87%和 43.63%，收入占比

变动不大，半成品组件也有大幅提升。产品分类占比情况变化主要是因为 OEM 客户销售产品类型的变

化所产生但基本保持稳定。本年度因客户的需求增大，半成品组件的销售有较大的增幅。本年度智能公

厕正式推向市场，实现营业收入。

(3) 主要客户情况

单位：元

序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系

1 恒洁卫浴集团有限公司 11,774,758.04 28.57% 否

2 骊住卫生洁具（苏州）有限公司 2,992,487.12 7.26% 否

16

3 中山市新惠景企业发展有限公司 2,922,085.62 7.09% 否

4 和成（中国）有限公司 2,366,292.65 5.74% 否

5 开平金牌洁具有限公司 1,889,210.83 4.58% 否

合计 21,944,834.26 53.24% -

公司与恒洁卫浴集团有限公司旗下的两家公司合作，具体如下：佛山市恒洁卫浴有限公司，销售金额为

8,777,084.62元，占年度销售比例 21.30%；上海恒洁卫浴有限公司，销售金额为 2,997,673.42元，占

年度销售比例 7.27%。

(4) 主要供应商情况

单位：元

序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系

1 开平市新旺卫浴实业有限公司 5,951,019.27 25.52% 否

2 中山市小榄镇方成五金厂 2,854,235.04 12.24% 否

3 中山市金恒通电线连接器厂 1,097,123.74 4.70% 否

4 广州周立功单片机科技有限公司 983,182.08 4.22% 否

5 中山市和宜印务有限公司 883,783.46 3.79% 否

合计 11,769,343.59 50.47% -

3. 现金流量状况

单位：元

项目 本期金额 上期金额 变动比例

经营活动产生的现金流量净额 -631,730.65 -5,379,979.03 88.26%

投资活动产生的现金流量净额 -300,991.24 -714,497.54 57.87%

筹资活动产生的现金流量净额 4,751,290.56 5,182,010.01 -8.31%

现金流量分析：

公司 2017 年经营活动产生的现金流量净额较 2016 年增加了 4,748,248.38 元，增幅 88.26%，主要系公

司 2017年营业收入及毛利增加，同时公司加强费用控制，付现费用减少，并且收到政府补贴增加所致。

经营活动现金流量净额和净利润差额为 940,973.10 元，主要原因系公司大幅增加存货储备，以备 2018

年智能公厕项目的继续铺开。

公司 2017 年投资活动产生的现金流量净额较 2016 年增加 57.87%，主要为公司根据生产经营需求，购

置设备支付的现金较上年减少所致。

公司2017年公司筹资活动产生的现金流较2016年减少8.31%，主要系2016 年公司吸收股东增资款324.9

万元，增加银行贷款 200万元，而 2017年增加了银行贷款 500万元。

(四) 投资状况分析

1、主要控股子公司、参股公司情况

公司有一家全资子公司，为报告期内新设，名称为克劳迪（厦门）智能科技有限公司（以下简称厦门克

劳迪）。厦门克劳迪于 2017 年 11 月 08 日成立，注册资本为人民币 50.00 万元，截止 2017 年 12 月 31

日，实收资本为零，厦门克劳迪处于筹建期，未实际开展经营，拟从事的主要业务为智能厕所设备的研

发、销售等。经营范围：工程和技术研究和试验发展；专业化设计服务；其他未列明专业技术服务业（不

含需经许可审批的项目）；新材料技术推广服务；节能技术推广服务。

公司没有控股子公司或参股公司。

17

2、委托理财及衍生品投资情况

公司于 2017 年 12 月 01 日召开第一届董事会第十五次会议，审议通过了《关于公司使用自有闲置资金

购买理财产品的议案》，截至报告期末，公司尚未购买理财产品，也未进行衍生品投资。

(五) 非标准审计意见说明

□适用 √不适用

(六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正

√适用 □不适用

报告期内会计政策变更情况如下：

1、《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》对于2017年5月28日之后持

有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报等进行了规定，并采用未来适

用法进行处理；修改了财务报表的列报，在合并利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损

益等。对比较报表的列报进行了相应调整：对于当期列报的终止经营，原来作为持续经营损益列报的信

息重新在比较报表中作为终止经营损益列报。

2、根据《企业会计准则第16号——政府补助》（2017），政府补助的会计处理方法从总额法改为允许采

用净额法，将与资产相关的政府补助相关递延收益的摊销方式从在相关资产使用寿命内平均分配改为按

照合理、系统的方法分配，并修改了政府补助的列报项目。2017年1月1日尚未摊销完毕的政府补助和2017

年取得的政府补助适用修订后的准则。

报告期内，公司不存在会计估计变更或重大会计差错更正的情形。

(七) 合并报表范围的变化情况

√适用 □不适用

本期新纳入合并范围的子公司包括：公司新设的全资子公司：克劳迪（厦门）智能科技有限公司，子公

司详细情况参见本节（四）1。

(八) 企业社会责任

公司作为一家新三板挂牌的公众公司，始终坚持“以人为本、客户第一”的理念，不断满足客户需求，

在追求企业价值最大化的同时，积极承担社会责任，不断创造就业机会，维护和保障职工的合法权益，

实现公司的社会价值。

三、 持续经营评价

本公司的生产经营活动将按照既定的目标持续下去，在可以预见的将来，不存在大的经营风险，不

影响公司的可持续经营。我们做出此判断基于以下几点：

1、智能公厕项目作为公司的新业务，2017 年是推广年，只是在三个地方建了样板，由于样板起了

18

不错的作用，预计智能厕所在 2018 年全面开展业务后，将给公司带来可观的收入，结合公司原有业务

的稳定增长，预计公司 2018 年销售额将有一定的增长。公司现有生产设备能够满足收入增长后的产能

需求，一线生产工人只需要少量增加；公司现有业务的毛利率是 36.90%，结合智能厕所项目的业务后，

公司主营业务的毛利率保守估计不会低于这一数字。2016年为筹划智能公厕业务，销售费用和管理费用

大幅度增长，2017 年增加了新的销售人员，销售费用有所增长，但管理费用保持平稳增长，2018 年的

管理费用也只会在 2017 年的基础上平稳增长。因此，2018 年在收入大幅增长形成规模效益后，公司的

利润将会比较可观。

2、公司客户和供应商稳定，主要的原材料价格预计在 2018年内也会保持稳定，在保持数量增大的

前提下，预计原材料价格也有望小幅下降。

3、公司控股股东与中国银行中山分行签署了股权质押协议，公司已经获得 1500 万元的银行质押额

度，目前尚未使用，公司有很强的融资能力作为持续经营的保障。

四、 未来展望

是否自愿披露

□是 √否

五、 风险因素

(一) 持续到本年度的风险因素

1、 实际控制人不当控制风险

张建峰持有公司股份 12,408,081 股，持股比例为 60.68%，张建峰所持股份享有的表决权能够对股

东大会决议产生重大影响，是股份公司的控股股东。张建峰担任公司董事长、总经理，是公司的法定代

表人，能够对公司的经营决策、人事任免等产生决定性影响，因此，张建峰是公司的实际控制人。公司

存在实际控制人利用控制地位，通过行使表决权或运用其他直接或间接方式对公司的经营决策、人事任

免等进行不当控制的风险，可能对公司治理机制、中小股东权益等产生不利影响。

应对措施：公司通过进一步完善现代企业管理制度，制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董

事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》等制度，能够有效的

保障中小股东的知情权、表决权、质询权等。公司已建立健全“三会”治理机制，董事及股东代表、监

事均由股东大会选举产生，高级管理人员均由董事会聘任，并设立了董事会秘书，负责投资者关系管理

及信息披露事务。公司董事会、监事会及管理人员均有中小股东代表，充分保障中小股东充分参与公司

治理，保障股东的知情权、参与权、决策权、监督权等权利。同时，公司建立了完善的绩效考核体系，

能够有效的保障原有经营管理团队的留用，以避免实际控制人通过人事任免决策而对公司业务造成重大

不利影响。

2、 0EM 代工生产风险

报告期内，公司为合作品牌商进行 OEM代工生产的产品收入约占到公司全部收入的 60%以上。合

作品牌商对公司产品的认可程度将直接影响其对公司产品的采购量，一旦上述主要客户出现经营困难导

致需求下降，或转向其他供应商采购相关产品，则可能对公司的产品销售产生一定影响。另外，OEM 代

工生产在公司整体收入中占比较高不利于公司自有品牌的建设，而这一情况也会对公司的盈利水平产生

不利影响。

应对措施：以服务营销为制高点，采取以服务畅通渠道的营销战略，促进现有的 OEM销售事业部（

卫浴厂商为目标客户）和自有品牌销售事业部（以建材经销商为目标客户）销量提升，同时进行服务营

销，提高终端用户在公司营业收入的比重；加大直接营销力度，加强自有品牌建设，努力拓展国外市场，

优化公司目前的销售渠道；同时，通过签订战略性框架协议，维持与代工生产厂家的良好关系，减小合

作品牌商因转移供应商带来的风险。 2018 年公司将重点发展智能厕所，往后 OEM 的销售额将不会占比

19

太大。

3、 产品研发和技术创新风险

公司自设立伊始就凭借自身强大的研发实力与自主创新的技术成果在智能感应器行业形成较强的核

心竞争优势。但随着国内外节能减排政策标准的不断提升，消费者及市场监管部门对卫生洁具产品的节

水性能及产品质量管理的要求将越来越高。在此压力下，公司在产品研发、技术创新上必须紧随市场需

求的 变化趋势，若公司无法及时把握智能感应器行业的发展趋势，同步加大新产品、新技术的研发力

度，公司或将失去在行业内的竞争优势，导致公司面临较大的市场竞争风险。

应对措施：为了更好地提升业务技术水平，公司会加大研发投入力度。公司根据行业发展趋势，未

来几年内的技术研发集中于以下方面：智能厕所、旅游厕所、城市的改造或新建、独立公共洗手间领域、

智能家居洁具领域、全套智能洁具领域、多媒体智能感应器等领域。

4、 房地产行业政策调控风险

智能卫浴感应器的下游行业是智能卫浴行业，智能卫浴行业的整体发展与房地产行业的发展具有较

高的相关性。近年来，由于我国各地房地产价格涨幅较大，为了控制投机性房地产的需求，维护房地产

市场 的健康发展，保证大众购房者对商品房的刚性需求，中央及各地政府均出台了一系列抑制房地产

市场价格过快增长的宏观调控政策，打击市场中房地产投机性需求。在近几轮宏观调控的影响下，我国

房地产行业的发展速度从 2008 年开始逐步放缓。目前，宏观政策对于房地产的调控虽然有所放松，国

家也不断出台政策鼓励房地产行业去库存，但是房地产行业的发展已经进入持续放缓的疲软周期，智能

卫生洁具行业将会受到一定的影响。因此，公司存在因房地产行业处于疲软周期而导致业绩下滑的风险。

应对措施：随着人们生活水平的提高，环保和卫生意识增强，对生活品质的追求也将越来越高，在

厨卫产品方面往智能化方向发展是一种必然的趋势。公司将在未来的业务发展方向中紧随上述趋势，在

产品 设计及定位方面更加彰显智能化、人性化特点，开拓智能厨卫市场的蓝海，进一步引导及捆绑产

品的人性需求属性而去其房地产依赖属性。公司将根据行业发展趋势，将未来几年内的技术研发集中于

以下方面：智能厕所、旅游厕所、城市的改造或新建、独立公共洗手间领域、智能家居洁具领域、全套

智能洁具领域、多媒体智能感应器等领域。

5、 存货变现风险

2017年末、2016年末公司存货的账面价值分别为 13,744,727.96 元和 12,214,268.93元，占当期流

动资产的比重分别为 45.37%、48.57%，占当期资产总额的比重分别为 42.17%、44.21%，存货余额较大

且占流动资产和总资产的比重较高。公司产品虽在产品销售价格方面形成较为成熟的定价机制，但若产

品市场发生较大变化或原材料价格发生较大波动，公司不能加强生产计划管理和库存管理，及时消化库

存，可能产生存货跌价和存货滞压情况，并导致存货周转率下降，对公司生产经营带来不利影响。

应对措施：公司将继续加强对存货的管理，根据市场的供需情况，精简子产品线，并对部分产品系

列适时加大宣传推广力度，对库龄较长的存货及时处置，加快存货的周转，使存货结构更加合理。对存

货实施精细化管理，在库存计划阶段，对物料分类管理，根据品类管理制定不同的库存计划模式；在采

购订货阶段，优化进货流程，集采，完善内部控制，确保其行之有效；在仓储作业阶段，加强仓库的控

制作用，推行周期盘点制度；在财务管理方面，制定完善的存货管理制度，构建财务分析核算流程，实

时监控。

6、 公司租赁的生产厂房、办公场所存在搬迁的风险

公司租赁了下列两处房屋用于生产厂房、办公场所、员工宿舍使用：公司与中山市小榄镇盛丰股份

合作经济联合社签订了房屋租赁合同，承租该社的自有厂房一座（地址为中山市小榄镇盛丰社区泰弘中

路 5 号；租赁期限为：2008 年 7 月 1 日 2020 年 2 月 28 日）以及物业三座、空地一块（地址为中山市

小榄镇盛丰社区居民委员会悦胜小组；租赁期限为：2005 年 3 月 1 日至 2020 年 2 月 28 日）。公司租赁

的房屋未取得《建设用地土地使用权证》、房屋的产权证等证件，公司租赁的上述土地、房屋存在权利

瑕疵，房屋存在权属不明的潜在争议或纠纷，存在被责令限期拆除的风险，租赁的房屋也存在被政府征

收、征用或拆迁的风险。

20

应对措施：

公司承租该处房产用于公司日常生产、办公、员工宿舍，承租后并未对其所附着的农村集体土地进

行任何建设。公司不属于违法建设房屋用途的相关责任方，也不属于违规建设、施工的相关责任方，公

司不存在受到行政处罚的风险。上述房屋出租方中山市小榄镇盛丰股份合作经济联合社向公司出具承

诺：如遇政府征用、征收土地或房产，或因其他原因导致上述房产面临被拆迁风险的，于征用、征收或

拆迁公告发出之日起 5日内，中山市小榄镇盛丰股份合作经济联合社应当为公司提供不低于现有场地规

模及标准的其他办公场所，以确保公司能正常开展生产经营；若承租的上述厂房因被征用、征收或拆迁，

由征地单位按照国家有关规定向公司支付设备、设施、装修及其他补偿款。

公司的主营业务为研发、生产、销售智能卫浴感应器设备，在实际生产经营中，公司对生产场地无

特殊条件要求，公司的生产设备和办公设备搬迁难度较小，若公司目前租赁的房屋在租赁合同期内被拆

迁，公司将根据实际情况能在目前生产经营场所所在地（中山市小榄镇）快速地寻找到合适的生产、办

公场地，并组织实施搬迁工作，因此，公司不会因搬迁生产经营场所而造成过多员工离职。此外，由于

公司所处行业为劳动密集型行业，而公司生产经营场所所在地的青壮年与低学历劳动力资源丰富，即使

部分员工因搬迁离职，公司也能快速招聘到合适的员工。因此，搬迁工作不会对公司的生产经营产生重

大不利影响。

此外，2015年 11月 30日，中山市小榄镇人民政府向公司出具说明：租赁期内，公司承租的上述土

地和房产目前未列入土地征收、征用或拆迁范围，且尚未计划列入土地征收、征用或拆迁范围。

公司控股股东、实际控制人张建峰签署承诺如下：在上述房屋租赁合同期内，若因租赁的房屋拆除

而给公司造成任何损失的（包括但不限于办公场所搬迁费用），张建峰对公司的上述损失承担连带责任，

以保证公司不因此遭受任何损失。

7、 税收优惠政策变动风险

2016年 11年 30日，公司取得编号为 GR201644002470 的《高新技术企业证书》，有效期限为 3年，

享受高新技术企业的税收优惠政策，按 15%的税率计缴企业所得税。该税收优惠政策将对公司的发展起

到较大的推动和促进作用。公司将加大研发投入，维持高新技术企业条件，但若公司未来不再符合高新

技术企业条件，或公司高新技术企业证书期满复审不合格，公司将无法享受税收优惠，将增加公司的税

负率，对公司业绩产生不利影响。

应对措施：

公司继续以科技创新为根本，2017 年公司注重研发，报告期内获得三面实用新型专利证书，明细

如下：（1）一种水泥洗手台；（2）一种塑料感应小便阀；（3）一种带传感器自动出水防冻装置。2017 年

共提出 8 项实用新型专利申请，其中 5 项于 2018 年 1 至 2 月获得专利证书，明细如下：（1）垃圾篓埋

墙隐藏式安装结构；（2）一种智能公厕；（3）一种大小便感应冲水装置；（4）一种出水部件与感应器一

体化设置的装置；（5）一种具有耐腐蚀结构的大冲阀；有 3 项取得受理通知书，明细如下：（1）一种带

有埋墙式吹风机的厕所；（2）一种公厕智能灭菌消毒系统；（3）一种带有吊顶式吹风机的厕所。2016 年

12 月提出的一项发明专利申请：一种智能公厕快速清洗系统及一项 PCT 发明专利申请：一种智能公厕快

速清洗系统，均处于审查过程中，2016 年 12 月提出的一项实用新型专利申请：一种智能公厕快速清洗

系统已于 2018 年 1 月获得专利证书。公司继续加大研发力度，优化产品结构，提升盈利能力。

(二) 报告期内新增的风险因素

无。

21

第五节 重要事项

一、 重要事项索引

事项 是或否 索引

是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否

是否存在对外担保事项 □是 √否

是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否

是否对外提供借款 □是 √否

是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一)

是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二)

是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项

或者本年度发生的企业合并事项

□是 √否

是否存在股权激励事项 □是 √否

是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三)

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否

是否存在被调查处罚的事项 □是 √否

是否存在失信情况 □是 √否

是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否

二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）

(一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况

单位：元

具体事项类型 预计金额 发生金额

1．购买原材料、燃料、动力 0 0

2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 0 0

3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0

4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0

5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0

6．其他 20,000,000 7,000,000

总计 20,000,000 7,000,000

(二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况

单位：元

关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要

决策程序

临时报告披露

时间

临时报告编

号

张建峰 为公司贷款

提供担保

15,000,000.00 是 2017 年 10 月

18日

2017-029

总计 - 15,000,000.00 - - -

偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：

22

报告期内，由于公司经营，补充流动资金需要，公司需要向银行借款，根据银行要求，需要由控股股东、

实际控制人、董事长兼总经理张建峰为贷款提供担保，故产生偶发性关联交易具有必要性。公司于 2017

年 6月 7日召开第一届董事会第十次会议、2017年 6月 23日召开 2017年第三次临时股东大会，审议通

过了《关于关联方为公司申请银行贷款提供担保的议案》，议案内容为公司拟向中国银行股份有限公司

中山分行申请不超过人民币 800万元的银行贷款。由控股股东、实际控制人、董事长兼总经理张建峰以

其所持有的公司股权为公司上述银行贷款提供质押担保。并于 2017年 6月 7日发布了《关联交易公告》

（公告编号：2017-018），相应的会议决议公告也已发布。但在实际与银行签订股权质押合同的过程中，

银行提出将贷款额度提高到人民币 1500万元，上述提高贷款额度事项未能及时审议，公司于 2017年 10

月 18 日召开第一届董事会第十四次会议、2017 年 11 月 6 日召开 2017 年第四次临时股东大会，审议通

过了《关于补充审议公司银行贷款及关联担保提高额度的议案》，并于 2017年 10月 18日发布了《关于

银行贷款及关联担保提高额度的公告（补发）》（公告编号：2017-029）。

上述质押合同签署后，2017 年内尚未放款，公司 2018 年度可继续在此担保额度内申请银行贷款，有利

于公司更便捷的获取银行贷款，解决公司资金需求。

(三) 承诺事项的履行情况

1.公司租赁未取得《建设工程规划许可证》、《建设工程施工许可证》及《房屋所有权证》的房屋

用于生产厂房、办公场所、员工宿舍使用，该租赁的房屋可能存在被责令限期拆除而公司无法继续使用

的风险。公司控股股东、实际控制人张建峰签署承诺如下：在上述房屋租赁合同期内，若因租赁的房屋

拆除而给公司造成任何损失的（包括但不限于办公场所搬迁费用），张建峰对公司的上述损失承担连带

责任，以保证公司不因此遭受任何损失。

公司控股股东、实际控制人在报告期内履行该承诺，未发生违背该承诺的事项。

2．公司控股股东、实际控制人出具了《避免同业竞争的承诺函》，表示目前未从事或者参与股份

公司存在同业竞争的业务。为避免与股份公司产生新的或潜在的同业竞争，本人承诺如下：

（1）自本《避免同业竞争承诺函》签署之日起，本人及本人控制下的其他企业将不直接或间接从

事、参与任何与公司目前或将来相同、相近或类似的业务或项目，不进行任何损害或可能损害公司利益

的其他竞争行为；

（2）本人承诺不为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与公司同类业务；

（3）本人保证不利用股东的地位损害公司及其他股东的合法权益，也不利用自身特殊地位谋取其

他额外利益；

（4）本人保证与本人关系密切的家庭成员也遵守以上承诺；

（5）如本人、与本人关系密切的家庭成员或者本人实际控制的其他企业违反上述承诺和保证，本

人将依法承担由此给公司造成的一切经济损失。

公司控股股东、实际控制人在报告期内履行该承诺，未发生违背该承诺的事项。

3.关于自愿锁定股份的承诺

（1）韩杰、张文、梁国钊、肖同利、刘懿、陆刚林、唐朝兵、李志华、陈明、满丽凤、陈鹏羽、

郭云、沈灿芳、王静娴共 14 位股东自愿对其所持股份作出如下锁定承诺：

①自《股份认购合同》生效之日起至公司股票全国股转系统挂牌交易之日起 24 个月内，韩杰等上

述 14 位股东不得转让其所持有的公司股份；②自公司股票在全国股转系统挂牌交易之日起满 24 个月

后，韩杰等上述 14 位股东所持股份分两批解除转让限制，每批解除转让限制的数量为其本次认购股份

数量的 50%，解除转让限制的时间分别为：公司股票在全国股转系统挂牌交易之日起满 24 个月、挂牌

交易之日起满 36 个月；③若公司股票未能在全国股转系统挂牌交易，则韩杰等上述 14 位股东所持股

份自《股份认购合同》生效之日起满 24 个月方可转让，韩杰等上述 14 位股东所持股份分两批解除转

让限制，每批解除转让限制的数量为其本次认购股份数量的 50%，解除转让限制的时间分别为：本合同

23

生效之日起满 24 个月、本合同生效之日起满 36 个月。

（2）邵波自愿对其所持股份作出如下锁定承诺：

①自《股份认购合同》生效之日起至公司股票在全国股转系统挂牌交易之日起 24 个月内，邵波不

得转让其所持有的公司股份；②若公司股票未能在全国股转系统挂牌交易，则邵波所持股份自《股份认

购合同》生效之日起满 24 个月方可转让。

承诺人在报告期内严格履行该承诺，未发生违背该承诺的事项

4.董事、监事、高级管理人员出具了《关于减少并规范关联交易及资金往来的承诺函》，承诺减少

并规范关联交易，杜绝关联方占用公司资金或资源。

董事、监事、高级管理人员在报告期内履行该承诺，未发生违背该承诺的事项。

5、公司在挂牌时承诺在以后将严格依照《公司法》、 公司章程和三会议事规则的规定，定期召开

股东大会、董事会和监事会。

公司在报告期内严格履行该承诺。

6、公司控股股东、实际控制人张建峰就公司规范社会保险和住房公积金缴纳事项承诺：若公司因

社会保险和住房公积金缴纳不规范而被主管机关追究相关责任的，将以其个人 财产代公司承担需补缴

的费用、罚款或其他全部责任。

报告期内未触及承诺事项。

7、公司控股股东、实际控制人张建峰就公司补缴税收和税收滞纳金事项承诺：若公司因税务缴纳

不规范再被主管机关追究相关责任的，将以其个人财产代公司承担需补缴的费用、 罚款或其他全部责

任。

报告期内未触及承诺事项。

8、申报报告期内，公司未就建设项目向环保局履行申请环评审批、验收手续以及未取得《排污许

可证》的情形。就此，公司控股股东、实际控制人张建峰承诺：若公司因环境保护不规范再被主管机关

追究相关责任的，将以其个人财产代公司承担需 补缴的费用、罚款或其他全部责任。

报告期内未触及承诺事项。

24

第六节 股本变动及股东情况

一、 普通股股本情况

(一) 普通股股本结构

单位：股

股份性质 期初

本期变动 期末

数量 比例% 数量 比例%

无限

售条

件股

份

无限售股份总数 402,970 1.97% 6,873,729 7,276,699 35.58%

其中：控股股东、实际控制人 166,775 0.82% 2,935,245 3,102,020 15.17%

董事、监事、高管 199,006 0.97% 3,283,959 3,482,965 17.03%

核心员工 - - - - -

有限

售条

件股

份

有限售股份总数 20,047,030 98.03% -6,873,729 13,173,301 64.42%

其中：控股股东、实际控制人 12,241,306 59.86% -2,935,245 9,306,061 45.51%

董事、监事、高管 14,707,260 71.92% -4,158,357 10,548,903 51.58%

核心员工 - - - - -

总股本 20,450,000 - 0 20,450,000 -

普通股股东人数 31

(二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况

单位：股

序

号 股东名称

期初持股

数 持股变动

期末持股

数

期末持

股比

例%

期末持有

限售股份

数量

期末持有无

限售股份数

量

1 张建峰 12,408,081 - 12,408,081 60.68% 9,306,061 3,102,020

2 张再金 988,888 - 988,888 4.84% 0 988,888

3 张建良 611,314 - 611,314 2.99% 0 611,314

4 晏敬谊 514,807 - 514,807 2.52% 514,807 0

5 朱鹏飞 460,284 - 460,284 2.25% 345,213 115,071

合计 14,983,374 0 14,983,374 73.28% 10,166,081 4,817,293

普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：

前五名股东中张建峰与张建良系兄妹关系，张建峰与朱鹏飞系表兄弟关系，张建良与朱鹏飞系表兄妹关

系,其余股东无相互关系。

二、 优先股股本基本情况

□适用 √不适用

三、 控股股东、实际控制人情况

(一) 控股股东情况

张建峰，男，1971年 1月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。1992 年 9月至 1997年

25

1 月，就职于中山永一胶粘制品有限公司，任电工班长；1997 年 3 月至 2002 年 1 月，就职于中山市小

榄镇克劳迪电子厂，任经理；2002 年 2 月至 2015 年 8 月，就职于中山市雅科思电子设备有限公司，历

任销售部经理、研发部经理；2015 年 8 月至 2016 年 2 月，就职于中山市雅科思电子设备有限公司，任

执行董事兼经理；2016年 2 月至今，就职于股份公司，任董事长、总经理。

报告期内，控股股东未发生变化。

(二) 实际控制人情况

张建峰为公司的实际控制人，其基本情况详见本节“三（一）控股股东情况”。 报告期内，实际控制

人未发生变化。

26

第七节 融资及利润分配情况

一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况

□适用 √不适用

二、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

三、 债券融资情况

□适用 √不适用

债券违约情况

□适用 √不适用

公开发行债券的特殊披露要求

□适用 √不适用

四、 间接融资情况

√适用 □不适用

单位：元

融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约

银行借款 中国银行中山小

榄支行

3,000,000 5.66% 2017.04.28-2018.04.27 否

银行借款 中国银行中山小

榄支行

2,000,000 5.66% 2017.07.14-2018.07.13 否

银行借款 中国建设银行中

山市分行

2,000,000 5.66% 2017.09.28-2018.09.27 否

合计 - 7,000,000 - - -

违约情况

□适用 √不适用

五、 利润分配情况

(一) 报告期内的利润分配情况

□适用 √不适用

(二) 利润分配预案

□适用 √不适用

27

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪

酬

张建峰 董事长兼总

经理

男 47 硕士 2016 年 2 月 3

日至 2019 年 2

月 2 日

是

刘健 董事、财务负

责人、董事会

秘书

女 38 本科 2016 年 2 月 3

日至 2019 年 2

月 2 日

是

朱鹏飞 董事、副总经

理

男 49 本科 2016 年 2 月 3

日至 2019 年 2

月 2 日

是

晏建军 董事、副总经

理

男 47 初中 2016 年 2 月 3

日至 2019 年 2

月 2 日

是

吴钜昌 董事、副总经

理

男 39 本科 2016 年 2 月 3

日至 2019 年 2

月 2 日

是

邵波 监事会主席 男 40 大专 2016 年 2 月 3

日至 2019 年 2

月 2 日

是

周东 监事 男 40 大专 2016 年 2 月 3

日至 2019 年 2

月 2 日

是

唐爱明 职工代表监

事

男 45 大专 2016 年 2 月 3

日至 2019 年 2

月 2 日

是

董事会人数： 5

监事会人数： 3

高级管理人员人数： 5

董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：

董事长、总经理张建峰系公司控股股东、实际控制人。

公司董事、监事、高级管理人员相互之间存在下列关联关系：董事长、总经理张建峰与董事、副总

经理晏建军之妻张建良系兄妹关系；董事长、总经理张建峰与董事、副总经理朱鹏飞系表兄弟关系。

除上述情况外，公司其他董事、监事、高级管理人员相互之间不存在关联关系。

28

(二) 持股情况

单位：股

姓名 职务 期初持普通

股股数 数量变动

期末持普通

股股数

期末普通股

持股比例%

期末持有股

票期权数量

张建峰 董事长兼总经

理

12,408,081 0 12,408,081 60.68% 0

朱鹏飞 董事、副总经

理

460,284 0 460,284 2.25% 0

吴钜昌 董事、副总经

理

352,407 0 352,407 1.72% 0

刘健 董事、财务负

责人、董事会

秘书

330,831 0 330,831 1.62% 0

周东 监事 380,265 0 380,265 1.86% 0

邵波 监事会主席 100,000 0 100,000 0.49% 0

合计 - 14,031,868 0 14,031,868 68.62% 0

(三) 变动情况

信息统计

董事长是否发生变动 □是 √否

总经理是否发生变动 □是 √否

董事会秘书是否发生变动 □是 √否

财务总监是否发生变动 □是 √否

姓名 期初职务 变动类型（新任、

换届、离任） 期末职务 变动原因

晏敬谊 董事、副总经理 离任 无 个人原因离职

郑宗文 董事、副总经理 离任 无 个人原因离职

本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：

无。

二、 员工情况

(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

按工作性质分类 期初人数 期末人数

行政管理人员 49 48

生产人员 69 70

销售人员 80 84

技术人员 15 16

财务人员 7 7

29

员工总计 220 225

按教育程度分类 期初人数 期末人数

博士 0 0

硕士 1 1

本科 12 12

专科 22 22

专科以下 185 190

员工总计 220 225

员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：

报告期内，公司员工增加了 5人。主要是销售人员。销售人员增加是因为对销售的投入加大，开发

智能厕所的新市场导致。核心技术人员保持稳定，没有发生变化。

1、人才引进与培训

公司通过社会招聘和校园招聘、人才机构推荐、内部员工推荐、自行搜寻等渠道进行人才引进；公

司非常重视员工的培训和发展，根据各部门培训需求，结合内外部资源情况，制定了培训计划和激励机

制，公司企业管理部对本年度人员的变动与引进做出计划，考察发掘可有内部晋升调配的人才，全面加

强员工各种技术和能力培训，鼓励员工自我学习、自我提高。培训有: 企业文化培训、新员工入职培训、

员工技能培训、安全生产培训、质量管理体系培训、管理者能力培训、专题讲座、拓展训练、外部委托

培训等，这一系列与工作实际相结合的培训，旨在协助员工增强职业技能，规划自身发展，发掘企业人

才的潜力，以促使公司可以为客户提供更好的服务。

2、薪酬体系

公司员工的薪酬包括基本工资、津贴、绩效工资等。依据公司制定的有关工资管理和等级标准的规

定按月发放。公司实行全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，

公司与员工签订《劳动合同》，按国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工购买社会保险，

为员工代缴代扣个人所得税。

3、其他

报告期内，公司不存在为离退休职工承担费用的情况。

(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况

核心员工：

□适用 √不适用

其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）：

□适用 √不适用

核心人员的变动情况：

无。

30

第九节 行业信息

是否自愿披露

□是 √否

第十节 公司治理及内部控制

事项 是或否

年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否

董事会是否设置专门委员会 □是 √否

董事会是否设置独立董事 □是 √否

投资机构是否派驻董事 □是 √否

监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否

管理层是否引入职业经理人 □是 √否

会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否

是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否

一、 公司治理

(一) 制度与评估

1、 公司治理基本状况

报告期内，公司制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》。公司根据《公司法》、《证券法》、

《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国股转系统有关规范性文件的要求及其他相关

法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，不断提升公司规范运作水

平，确保公司规范运作。

报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，

均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。报告期内公司董事有二人辞职，在职董事人数由 7

人变为 5 人，低于公司章程规定人数，但是未低于《公司法》规定的最低人数、也未低于公司章程规定

人数的 2/3，董事会能正常运转，公司将尽快选举新董事。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决

策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，公司股东大会、董事会、监事会和经理

层责权分明、各司其职、有效制衡、科学决策、协调运营，为公司持续、稳定、健康发展奠定了坚实的

基础。

2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

公司建立了较为完善的《股东大会议事规则》、《对外担保管理制度》、《关联交易决策制度》、《对外

投资管理制度》等内部管理制度，《公司章程》包含信息披露和投资者关系管理等条款，公司严格遵守

法律法规，规范地召集、召开股东大会；公司切实保障了股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询

权和表决权等权利。报告期内公司董事、监事及高级管理人员均有中小股东代表，充分保障中小股东充

分参与公司治理，保障股东的知情权、参与权、决策权、监督权等权利。公司的治理机制能够给所有股

东提供合适的保护，能够有效保障所有股东，特别是中小股东行使其平等权利。

31

3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

报告期内，公司除关联担保提高额度未能及时审议外，其余重大事项均相应履行了审议程序，并按

照相关规则予以披露公告。截止报告期末， 公司重大决策运作情况较良好，未出现违法、违规现象和

重大缺陷， 能够切实履行应尽的责任和义务。

4、 公司章程的修改情况

报告期内，公司章程未有修改。

(二) 三会运作情况

1、 三会召开情况

会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述）

董事会 9 1、2017年 3月 10日，公司召开第一届董事会

第八次会议，审议通过《关于更换会计师事务

所的议案》、《关于董事会提请召开公司 2017

年度第二次临时股东大会的议案》；

2、2017年 4月 21日，公司召开第一届董事会

第九次会议，审议通过《关于 2016年度总经理

工作报告的议案》 、《关于 2016年度董事会工

作报告的议案》 、《关于 2016 年年度报告及年

度报告摘要的议案》、 《关于 2016年度财务决

算报告的议案》 、《关于 2016 年度利润分配方

案的议案》 、《关于 2017年度财务预算报告的

议案》、《关于制定<年报信息披露重大差错责任

追究制度>的议案》 、《关于控股股东及其他关

联方占用资金情况专项说明的议案》 、《关于

提请召开公司 2016年年度股东大会的议案》；

3、2017 年 6 月 7 日，公司召开第一届董事会

第十次会议，审议通过了《关于关联方为公司

申请银行贷款提供担保的议案》、《关于提请召

开公司 2017年第三次临时股东大会的议案》；

4、2017年 8月 18日，公司召开第一届董事会

第十一次会议，审议通过《公司 2017年半年度

报告》；

5、2017年 9月 19日，公司召开第一届董事会

第十二次会议，审议通过《关于向中国建设银

行股份有限公司中山市分行申请贷款事项的议

案》；

6、2017年 10月 10日，公司召开董事会第十

三次会议，审议通过《关于与华南理工大学和

中山市华南理工大学现代产业技术研究院签订

克劳迪智能洗手间远程监控云平台设计与开发

合同事宜的议案》。

7、2017 年 10 月 18 日，公司召开第一届董事

32

会第十四次会议，审议通过《关于补充审议公

司银行贷款及关联担保提高额度的议案》、《关

于提请召开公司 2017 年第四次临时股东大会

的议案》 ；

8、2017年 12月 1日，公司召开第一届董事会

第十五次会议，审议通过《关于公司使用自有

闲置资金购买理财产品的议案》 、《关于提请

召开公司 2017 年第五次临时股东大会的议

案》；

9、2017 年 12 月 27 日，公司召开第一届董事

会第十六次会议，审议通过《关于预计 2018

年度日常性关联交易的议案》 、《关于续聘会

计师事务所的议案》、 《关于提请召开公司

2018年第一次临时股东大会的议案》；

监事会 3 1、2017年 4月 19日，公司召开第一届监事会

第三次会议，审议通过《关于 2016年度监事会

工作报告的议案》、《关于 2016 年年度报告及年

度报告摘要的议案》、《关于 2016年度财务决算

报告的议案》、《关于 2016 年度利润分配的议

案》、《关于 2017 年度财务预算报告的议案》、

《关于控股股东及其他关联方占用资金情况专

项说明的议案》六项议案。

2、2017年 8月 18日，公司召开第一届监事会

第四次会议审议通过《公司 2017年半年度报

告》。

3、2017年 12月 27日，公司召开第一届监事

会第五次会议，审议通过《关于续聘会计师事

务所的议案》。

股东大会 6 1、2017 年 1 月 16 日，公司召开 2017 年第一

次临时股东大会，审议通过《关于预计 2017

年度发生的日常性关联交易相关内容的议案》、

《关于续聘会计师事务所的议案》；

2、2017 年 3 月 29 日，公司召开 2017 年第二

次临时股东大会，审议通过了《关于更换会计

师事务所的议案》；

3、2017 年 5 月 12 日，公司召开 2016 年年度

股东大会，审议通过《关于 2016年度董事会工

作报告的议案》、 《关于 2016 年年度监事会工

作报告的议案》、 《关于 2016 年度财务决算报

告的议案》 、《关于 2016年度财务预算报告的

议案》 、《关于 2016年年度报告及年度报告摘

要的议案》 、 《关于 2016 年度利润分配方案

的议案》 、《关于控股股东及其他关联方占用

资金情况专项说明的议案》、 《关于制定<年报

33

信息披露重大差错责任追究制度>的议案》；

4、2017 年 6 月 23 日，公司召开 2017 年第三

次临时股东大会，审议通过了《关于关联方为

公司申请银行贷款提供担保的议案》；

5、2017 年 11 月 6 日，公司召开 2017 年第四

次临时股东大会，审议通过了《关于补充审议

公司银行贷款及关联担保提高额度的议案》、；

6、2017年 12月 18日，公司召开 2017年第五

次临时股东大会，审议通过了《关于公司使用

自有闲置资金购买理财产品的议案》。

2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

报告期内三会会议的召集、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议严格按《公司法》、《公司

章程》和三会议事规则的规定执行，会议的召集、召开、表决符合法律、行政法规和公司章程的规定。

公司股东、董事、监事、高级管理人员均能按要求出席或列席相关会议，履行相关权利和义务。三会决

议内容完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署，会议决议能够得到执行。

(三) 公司治理改进情况

公司建立了规范的公司治理结构，严格遵守《公司章程》和各项其他规章制度，股东大会、董事会、

监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，

履行各自的权利和义务，除有关联担保提高额度事项没有及时审议外，公司重大生产经营决策、投资决

策及财务决策基本按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构

和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司管理工作能够科学有

效地开展，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管

理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、监事、高级管理人员严格遵守。截止报告期末，公司

没有引进职业经理人，公司除控股股东、实际控制人以外的股东有效参与公司的治理。公司董事会、监

事会及高级管理人员按照《公司法》、《公司章程》 和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务，

使公司治理更加规范。

(四) 投资者关系管理情况

公司指定董事会秘书具体负责信息披露工作、接待投资者的来访和咨询，严格按照有关法律法规、

《投资者关系管理办法》、《信息披露管理制度》等的要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露有关

信息，并确保所有投资者公平获取公司信息，在日常工作中建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动

交流的有效途径，增进公司与投资者及潜在投资者之间畅通有效的沟通联系。同时，公司进一步加强了

与监管机构的经常性联系和主动沟通，积极向监管机构报告公司相关事项，确保公司信息披露更加规范，

提升公司治理水平，以实现公司整体利益最大化和保护投资者合法权益。

(五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议

公司董事会下未设立专门委员会。

34

(六) 独立董事履行职责情况

姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数

无。

独立董事的意见：

无。

二、 内部控制

(一) 监事会就年度内监督事项的意见

经检查，监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善

的内部控制制度，决策程序基本符合相关规定。报告期内，虽然有部分关联交易未及时进行审议，但公

司事后已履行内部补充审议程序。监事会按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的规定，

积极认真履行对公司经营、财务运行的监督、检查职责。监事会认为：董事会运作规范、认真执行了股

东大会的各项决议，董事、高级管理人员勤勉尽职，在执行职务时不存在违反法律法规、《公司章程》

或损害公司、公司股东、员工、债权人等其他第三方合法利益的情形，监事会对本年度内的监督事项无

异议。

(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明

（一） 业务独立

公司的主营业务为研发、生产、销售智能卫浴感应器设备，公司拥有与生产经营有关的专有技术

等业务资源，能够独立的进行产品设计和销售。公司以自身的名义独立开展业务和签订合同，具

有完整的业务体系和直接面向市场的独立经营能力。公司的采购、销售等重要职能完全由公司承

担，不存在控股股东、实际控制人通过操纵上述机构而损害公司利益的情形。公司独立获取业务

收入和利润，在业务上已与控股 股东、实际控制人完全分开、相互独立，不存在依赖于控股股

东、实际控制人的情形。

（二） 资产独立

公司合法拥有开展业务所需专利、固定资产等财产的所有权或使用权。股份公司设立以来，公司

不存在利用所属资产、权益为控股股东、实际控制人提供担保，不存在资产、资金被控股股东、

实际控制人占用而损害公司利益的情形。

（三） 人员独立

公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、公司章程等规定的程序产生，不存在股东

干预公司人事任免的情形。公司董事、监事、高级管理人员的任职均符合《公司法》关于公司董

事、监事和高级管理人员任职的有关规定。公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等

高级管理人员均在公司专职工作并领取薪酬，未在其他企业担任除董事、监事以外的其他职务。

公司遵守相关法律法规，及时建立了规范、健全的劳动、人事、工资等人事管理制度，与员工均

签订了劳动合同，员工工资单独造册、单独发放。

（四） 财务独立

公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了健全的会计核算体系，制定了

完善的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账

户，依法独立纳税。公司不存在与控股股东、实际控制人或其他企业存在财务混同的情况。

（五） 机构独立

35

公司按照规范法人治理结构的要求，设立了股东大会、董事会和监事会，并制定了相应的议事规

则。公司拥有机构设置自主权，根据生产经营需要设置了相应的职能部门，各部门职责明确、工

作流程清晰。公司组织机构独立，不存在与其他企业合署办公、混合经营的情形，自设立以来未

发生股东干预公司正常 生产经营活动的现象。

(三) 对重大内部管理制度的评价

公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，并结合

公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，并已得到有效执行，在完整性和合理性方面不

存在 重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发

展情况不 断调整、逐渐完善，以建立更加规范的内部控制体系。

1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身

情况 出发，制定会计核算的具体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。

2、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，国家政策及制度

的指 引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。

3、关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策

风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完

善风险控制 体系。

(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况

2017 年 5 月 12 日，公司 2016年年度股东大会审议通过了《关于制定〈年报信息披露重大差错

责任追究制度〉的议案》。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息

披露责任人、公司高级管理人员及其他信息披露相关人员严格遵守了公司制定的《信息披露管理制度》，

执行情况良好。

36

第十一节 财务报告

一、 审计报告

是否审计 是

审计意见 无保留意见

审计报告中的特别段落 无

审计报告编号 京永审字（2018）第 146076 号

审计机构名称 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）

审计机构地址 北京市朝阳区关东店北街 1 号 2 幢 13 层

审计报告日期 2018-4-13

注册会计师姓名 陈曙捷、黄冠伟

会计师事务所是否变更 否

审计报告正文：

审 计 报 告

京永审字（2018）第 146076号

广东克劳迪卫浴科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了后附的广东克劳迪卫浴科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2017

年 12月 31日的合并资产负债表和母公司资产负债表，2017年度的合并利润表和母公司利润表、合并现

金流量表和母公司现金流量表、合并股东权益变动表和母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2017

年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审

计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立

于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发

表审计意见提供了基础。

三、其他信息

贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财

务报表和我们的审计报告。

37

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务

报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，

我们无任何事项需要报告。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要

的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用

持续经营假设，除非贵公司计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包

含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大

错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务

报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行

以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些

风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意

遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错

误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。但目的并非对内部控制的有效性发表

意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对

贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认

为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如

果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未

38

来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易

和事项。

（6）就集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意

见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计

中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为

影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用） 。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计

事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如

果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在

审计报告中沟通该事项。

北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈曙捷

（项目合伙人）：

中国•北京 中国注册会计师：黄冠伟

二〇一八年四月十三日

二、 财务报表

(一) 合并资产负债表

单位：元

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 五、1 7,535,195.40 4,549,636.86

结算备付金

拆出资金

39

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 五、2 495,600.18 750,000.00

应收账款 五、3 7,695,455.39 7,075,376.42

预付款项 五、4 688,665.90 364,147.41

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 五、5 133,842.45 193,054.57

买入返售金融资产

存货 五、6 13,744,727.96 12,214,268.93

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 五、7 2,808.64

流动资产合计 30,296,295.92 25,146,484.19

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 0.00 0.00

投资性房地产

固定资产 五、8 1,630,719.41 1,852,817.70

在建工程 0.00 0.00

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 五、9 63,247.86

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 五、10 604,945.84 626,854.20

其他非流动资产

非流动资产合计 2,298,913.11 2,479,671.90

资产总计 32,595,209.03 27,626,156.09

流动负债：

短期借款 五、11 7,000,000.00 2,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

40

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 五、12 2,082,525.30

应付账款 五、13 5,357,345.27 6,050,278.09

预收款项 五、14 1,009,522.99 235,312.39

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 五、15 1,782,157.80 1,008,688.30

应交税费 五、16 579,132.42 86,946.43

应付利息

应付股利

其他应付款 五、17 490,811.70 95,409.18

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 16,218,970.18 11,559,159.69

非流动负债：

长期借款 0.00 0.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计 16,218,970.18 11,559,159.69

所有者权益（或股东权益）：

股本 五、18 20,450,000.00 20,450,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 五、19 634,380.14 634,380.14

减：库存股

41

其他综合收益

专项储备

盈余公积 五、20 46,148.05 46,148.05

一般风险准备

未分配利润 五、21 -4,754,289.34 -5,063,531.79

归属于母公司所有者权益合计 16,376,238.85 16,066,996.40

少数股东权益

所有者权益合计 16,376,238.85 16,066,996.40

负债和所有者权益总计 32,595,209.03 27,626,156.09

法定代表人：张建峰 主管会计工作负责人：刘健 会计机构负责人：刘健

(二) 母公司资产负债表

单位：元

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 7,530,840.07 4,549,636.86

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 495,600.18 750,000.00

应收账款 十三、1 7,695,455.39 7,075,376.42

预付款项 688,665.90 364,147.41

应收利息

应收股利

其他应收款 十三、2 140,766.31 193,054.57

存货 13,744,727.96 12,214,268.93

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 2,808.64

流动资产合计 30,298,864.45 25,146,484.19

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

固定资产 1,628,220.41 1,852,817.70

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

42

油气资产

无形资产 63,247.86

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 605,035.84 626,854.20

其他非流动资产

非流动资产合计 2,296,504.11 2,479,671.90

资产总计 32,595,368.56 27,626,156.09

流动负债：

短期借款 7,000,000.00 2,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 2,082,525.30

应付账款 5,357,345.27 6,050,278.09

预收款项 1,009,522.99 235,312.39

应付职工薪酬 1,782,157.80 1,008,688.30

应交税费 579,132.42 86,946.43

应付利息

应付股利

其他应付款 490,811.70 95,409.18

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 16,218,970.18 11,559,159.69

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计 16,218,970.18 11,559,159.69

所有者权益：

股本 20,450,000.00 20,450,000.00

其他权益工具

43

其中：优先股

永续债

资本公积 634,380.14 634,380.14

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 46,148.05 46,148.05

一般风险准备

未分配利润 -4,754,129.81 -5,063,531.79

所有者权益合计 16,376,398.38 16,066,996.40

负债和所有者权益合计 32,595,368.56 27,626,156.09

(三) 合并利润表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、营业总收入 41,210,081.32 31,093,199.45

其中：营业收入 五、22 41,210,081.32 31,093,199.45

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 43,516,723.27 37,536,688.91

其中：营业成本 五、22 26,003,291.88 22,405,196.18

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 五、23 314,612.74 240,634.20

销售费用 五、24 7,902,516.63 6,079,605.96

管理费用 五、25 8,950,762.51 8,808,605.06

财务费用 五、26 241,815.04 68,676.31

资产减值损失 五、27 103,724.47 -66,028.80

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

44

汇兑收益（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）

其他收益

三、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,306,641.95 -6,443,489.46

加：营业外收入 五、28 2,650,631.00 952,600.00

减：营业外支出 五、29 12,838.24 7,000.00

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 331,150.81 -5,497,889.46

减：所得税费用 五、30 21,908.36 -529,682.45

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 309,242.45 -4,968,207.01

其中：被合并方在合并前实现的净利润

(一)按经营持续性分类： - - -

1.持续经营净利润 309,242.45 -4,968,207.01

2.终止经营净利润

(二)按所有权归属分类： - - -

1.少数股东损益

2.归属于母公司所有者的净利润 309,242.45 -4,968,207.01

六、其他综合收益的税后净额

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后

净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产

的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损

益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进

损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融

资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 309,242.45 -4,968,207.01

归属于母公司所有者的综合收益总额 309,242.45 -4,968,207.01

归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.02 -0.25

（二）稀释每股收益 0.02 -0.25

法定代表人：张建峰 主管会计工作负责人：刘健 会计机构负责人：刘健

45

(四) 母公司利润表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、营业收入 十三、3 41,210,081.32 31,093,199.45

减：营业成本 十三、3 26,003,291.88 22,405,196.18

税金及附加 314,612.74 240,634.20

销售费用 7,902,516.63 6,079,605.96

管理费用 8,950,478.84 8,808,605.06

财务费用 241,815.04 68,676.31

资产减值损失 103,938.61 -66,028.80

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

资产处置收益（损失以“-”号填列）

其他收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,306,572.42 -6,443,489.46

加：营业外收入 2,650,631.00 952,600.00

减：营业外支出 12,838.24 7,000.00

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 331,220.34 -5,497,889.46

减：所得税费用 21,818.36 -529,682.45

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 309,401.98 -4,968,207.01

（一）持续经营净利润 309,401.98 -4,968,207.01

（二）终止经营净利润

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产

的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损

益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进

损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融

资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 309,401.98 -4,968,207.01

七、每股收益：

（一）基本每股收益 0.02 -0.25

（二）稀释每股收益 0.02 -0.25

46

(五) 合并现金流量表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 46,174,923.16 34,393,269.08

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 五、31 4,937,983.45 962,593.15

经营活动现金流入小计 51,112,906.61 35,355,862.23

购买商品、接受劳务支付的现金 32,018,475.42 18,758,923.92

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 12,745,873.73 12,257,514.84

支付的各项税费 2,859,358.45 3,358,346.41

支付其他与经营活动有关的现金 五、31 4,120,929.66 6,361,056.09

经营活动现金流出小计 51,744,637.26 40,735,841.26

经营活动产生的现金流量净额 -631,730.65 -5,379,979.03

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 300,991.24 714,497.54

47

的现金

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 300,991.24 714,497.54

投资活动产生的现金流量净额 -300,991.24 -714,497.54

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 3,249,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 7,000,000.00 2,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 7,000,000.00 5,249,000.00

偿还债务支付的现金 2,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 248,709.44 66,989.99

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 2,248,709.44 66,989.99

筹资活动产生的现金流量净额 4,751,290.56 5,182,010.01

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 3,818,568.67 -912,466.56

加：期初现金及现金等价物余额 3,716,626.73 4,629,093.29

六、期末现金及现金等价物余额 7,535,195.40 3,716,626.73

法定代表人：张建峰 主管会计工作负责人：刘健 会计机构负责人：刘健

(六) 母公司现金流量表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 46,174,923.16 34,393,269.08

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 4,937,983.45 962,593.15

经营活动现金流入小计 51,112,906.61 35,355,862.23

购买商品、接受劳务支付的现金 32,018,475.42 18,758,923.92

支付给职工以及为职工支付的现金 12,745,873.73 12,257,514.84

支付的各项税费 2,859,358.45 3,358,346.41

支付其他与经营活动有关的现金 4,127,783.99 6,361,056.09

经营活动现金流出小计 51,751,491.59 40,735,841.26

经营活动产生的现金流量净额 -638,584.98 -5,379,979.03

48

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

付的现金

298,492.24 714,497.54

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 298,492.24 714,497.54

投资活动产生的现金流量净额 -298,492.24 -714,497.54

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 3,249,000

取得借款收到的现金 7,000,000.00 2,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 7,000,000.00 5,249,000.00

偿还债务支付的现金 2,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 248,709.44 66,989.99

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 2,248,709.44 66,989.99

筹资活动产生的现金流量净额 4,751,290.56 5,182,010.01

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 3,814,213.34 -912,466.56

加：期初现金及现金等价物余额 3,716,626.73 4,629,093.29

六、期末现金及现金等价物余额 7,530,840.07 3,716,626.73

49

(七) 合并股东权益变动表

单位：元

项目

本期

归属于母公司所有者权益 少数

股东

权益

所有者权益 股本

其他权益工具 资本

公积

减：库

存股

其他

综合

收益

专项

储备

盈余

公积

一般

风险

准备

未分配利润 优先

股

永续

债 其他

一、上年期末余额 20,450,000.00 634,380.14 46,148.05 -5,063,531.79 16,066,996.40

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 20,450,000.00 634,380.14 46,148.05 -5,063,531.79 16,066,996.40

三、本期增减变动金额（减少

以“－”号填列）

309,242.45 309,242.45

（一）综合收益总额 309,242.45 309,242.45

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配

50

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分

配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额 20,450,000.00 634,380.14 46,148.05 -4,754,289.34 16,376,238.85

项目

上期

归属于母公司所有者权益 少数

股东

权益

所有者权益 股本

其他权益工具 资本

公积

减：

库存

股

其他

综合

收益

专项

储备

盈余

公积

一般

风险

准备

未分配利润 优先

股

永续

债 其他

一、上年期末余额 16,690,000.00 362,252.10 318,618.82 415,332.49 17,786,203.41

51

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 16,690,000.00 362,252.10 318,618.82 415,332.49 17,786,203.41

三、本期增减变动金额（减少

以“－”号填列）

3,760,000.00 272,128.04 -272,470.77 -5,478,864.28 -1,719,207.01

（一）综合收益总额 -4,968,207.01 -4,968,207.01

（二）所有者投入和减少资本 2,850,000.00 399,000.00 3,249,000.00

1．股东投入的普通股 2,850,000.00 399,000.00 3,249,000.00

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分

配

4．其他

（四）所有者权益内部结转 910,000.00 -126,871.96 -272,470.77 -510,657.27

1．资本公积转增资本（或股

本）

126,871.96 -126,871.96

2．盈余公积转增资本（或股 272,470.77 -272,470.77

52

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他 510,657.27 -510,657.27

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额 20,450,000.00 634,380.14 46,148.05 -5,063,531.79 16,066,996.40

法定代表人：张建峰 主管会计工作负责人：刘健 会计机构负责人：刘健

(八) 母公司股东权益变动表

单位：元

项目

本期

股本

其他权益工具

资本公积 减：库

存股

其他综

合收益

专项储

备 盈余公积

一般风

险准备 未分配利润

所有者权益合

计 优先

股

永续

债 其他

一、上年期末余额 20,450,000.00 634,380.14 46,148.05 -5,063,531.79 16,066,996.40

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 20,450,000.00 634,380.14 46,148.05 -5,063,531.79 16,066,996.40

三、本期增减变动金额（减 309,401.98 309,401.98

53

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 309,401.98 309,401.98

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分

配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

54

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额 20,450,000.00 634,380.14 46,148.05 -4,754,129.81 16,376,398.38

项目

上期

股本

其他权益工具

资本公积 减：库

存股

其他综

合收益

专项储

备 盈余公积

一般风

险准备 未分配利润

所有者权益合

计 优先

股

永续

债 其他

一、上年期末余额 16,690,000.00 362,252.10 318,618.82 415,332.49 17,786,203.41

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 16,690,000.00 362,252.10 318,618.82 415,332.49 17,786,203.41

三、本期增减变动金额（减

少以“－”号填列）

3,760,000.00 272,128.04 -272,470.77 -5,478,864.28 -1,719,207.01

（一）综合收益总额 -4,968,207.01 -4,968,207.01

（二）所有者投入和减少资

本

2,850,000.00 399,000.00 3,249,000.00

1．股东投入的普通股 2,850,000.00 399,000.00 3,249,000.00

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

55

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转 910,000.00 -126,871.96 -272,470.77 -510,657.27

1．资本公积转增资本（或

股本）

126,871.96 -126,871.96

2．盈余公积转增资本（或

股本）

272,470.77 -272,470.77

3．盈余公积弥补亏损

4．其他 510,657.27 -510,657.27

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额 20,450,000.00 634,380.14 46,148.05 -5,063,531.79 16,066,996.40

56

广东克劳迪卫浴科技股份有限公司财务报表附注

截止2017年12月31日

一、 公司（以下简称“公司”或“本公司”）的基本情况

1、公司的发行上市及股本等基本情况

广东克劳迪卫浴科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身

为中山市雅科思电子设备有限公司，于 2002 年 02 月 06 日经中山市工商行政管

理局批准成立，企业法人统一社会信用代码：914420007361737133,法定代表人：

张建峰。

(1)、2002 年 2 月 6 日，张建园、张建良共同出资组建中山市雅科思电子设

备有限公司，初始注册资本为人民币 50 万元，张建园、张建良各以货币资金出

资 25 万元，分别持股 50%，该出资业经中山市花城会计师事务所有限公司出具

的花验字（2002）第 007 号验资报告验证。

(2)、2014 年 11 月 26 日，公司增加注册资本至 200 万元，其中，张建园出

资人民币 100 万元，占注册资本 50%；张建良出资人民币 100 万元，占注册资本

50%。增加的注册资本人民币 150 万元。

(3)、2015 年 8 月 27 日，公司进行了股东变更，原公司股东张建园、张建良

将其持有的公司股份转让给张建峰，变更后张建峰持有公司股权 100%。实收资

本 50 万、注册资本 200 万保持不变。

(4)、2015年9月 2日公司实收资本增加至200万，张建峰持有公司股权 100%。

该出资业经中山市恒顺会计师事务所恒顺会验字（2015）0029 号验资报告验证。

(5)、2015 年 10 月 16 日，公司进行增资，由张建峰、张再金、苏欣、钟兆

坤、吴景臻、叶权兴、晏敬谊、吴钜昌、刘健、郑宗文、梁惠芳、张建良、张建

园、周东、朱鹏飞、雷东明等 16 名自然人股东认缴。增资后注册资本为 1669

万元；该出资业经中山市恒顺会计师事务所以恒顺会验字（2015）0037 号验资

报告验证。

57

(6)、公司于 2016 年 2 月 25 日完成工商变更登记，整体变更为股份公司，

同时公司名称由中山市雅科思电子设备有限公司变更为广东克劳迪卫浴科技股

份有限公司；以变更基准日 2015 年 11 月 30 日有限公司净资产作价人民币

17,835,380.14 元，其中人民币 17,600,000.00 元折股，每股面值人民币 1 元，

余额人民币 235,380.14元作为“资本公积”。业经瑞华会计师事务所（特殊普通

合伙）出具的瑞华验字（2016）48030002号验资报告验证。

(7)、2016 年 3 月 13 日，公司召开 2016 年第一次临时股东大会，会议决议：

同意韩杰、张文、梁国钊、肖同利、刘㦤、陆刚林、邵波、唐朝兵、李志华、陈

明、满丽凤、陈鹏羽、郭云、沈灿芳、王静娴 15 名公司中层骨干员工成为公司

的新股东；同意公司注册资本由原来的 1760 万元变更为 2045 万元。中山市恒顺

会计师事务（普通合伙）出具了恒顺会验字[2016]第 011 号《验资报告》，对本

次增加注册资本的缴款情况予以验证。

2、公司注册地、总部地址

公司名称：广东克劳迪卫浴科技股份有限公司。

公司注册地：中山市小榄镇盛丰工业区泰弘中路 5 号

3、业务性质及主要经营活动

公司所属行业和主要产品：制造业—通信设备、计算机及其他电子设备。

经营范围：研发、生产、销售：电子产品、小家电、五金制品、卫浴建材、

水暖器材、卫生洁具；货物及技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门

批准后方可开展经营活动。）

4、本期合并财务报表范围及其变化情况

（1）本期合并财务报表范围

本期财务报表合并范围包括公司及公司的全资子公司克劳迪（厦门）智能科

技有限公司。

（2）本期合并财务报表范围变化情况

本期新纳入合并范围的子公司包括：新设全资子公司克劳迪（厦门）智能科

技有限公司。

5、财务报告批准报出日

58

本财务报表于2018年4月13日经公司第一届第十七次董事会批准报出。

二、 财务报表的编制基础

1、 编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照

财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令

第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准

则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），

以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号

——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某

些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按

照相关规定计提相应的减值准备。

2、 持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的

重大事项。

三、 重要会计政策和会计估计

1、 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、 会计期间

本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、 营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价

物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性

划分标准。

4、 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

59

5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并

非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是

指发生在同一企业公司内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下

的企业合并。

本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日被合并方在

最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期

股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期

股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合

并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。

本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）

的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审

计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行

债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣

金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，

包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。

合并资产负债表，以被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值并

入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部

交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包

含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，

涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有

关原则进行抵消。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一

60

控制下的企业合并。

确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或

非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。

非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业

合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长

期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各

项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。

本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，

有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，

计入合并当期的利润表。

非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨

认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公

司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列

示为商誉。

企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

额，本公司经复核后计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该

差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期

的合并利润表。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，

将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，对

于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行

重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的

被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日

所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而

产生的其他综合收益除外。

6、 合并财务报表的编制方法

（1）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对

61

被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能

力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体

（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。

（2）合并财务报表编制方法

本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关

资料编制。编制时将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货

购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股

东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公

司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。

（3）报告期增加减少子公司的合并报表处理

在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，

调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制

合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，

编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。

在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期

的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期

初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的

子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，

将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置

子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子

公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后

的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取

得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自

购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的

投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当

期投资收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的

其他综合收益除外。

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子

62

公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置

对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司

净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公

积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各

项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控

制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在

合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期

的损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他

综合收益除外。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，处置价款与相对应享

有子公司自购买日开始持续计算的净资产之间的差额调整资本公积，资本公积不

足冲减的，调整留存收益；丧失控制权时，按照前述丧失对原有子公司控制权时

的会计政策实施会计处理。

7、 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排是一项由本公司作为一个参与方共同控制的安排。合营安排分为两

类：共同经营和合营企业。共同经营是指共同控制一项安排的参与方享有与该安

排相关资产的权利，并承担与该安排相关负债的合营安排；合营企业是共同控制

一项安排的参与方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

（1）合营安排的认定

只要两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制，一项安排就可以被认

定为合营安排，并不要求所有参与方都对该安排享有共同控制。

（2）重新评估

如果法律形式、合同条款等相关事实和情况发生变化，合营安排参与方应当

对合营安排进行重新评估：一是评估原合营方是否仍对该安排拥有共同控制权；

二是评估合营安排的类型是否发生变化。

（3）共同经营参与方的会计处理

① 共同经营中，合营方的会计处理

63

A、一般会计处理原则

合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业

会计准则的规定进行会计处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认

共同持有的资产；二是确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负

债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；四是按其份额确认

共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认单独所发生的费用，以及按其份额

确认共同经营发生的费用。

合营方可能将其自有资产用于共同经营，如果合营方保留了对这些资产的全

部所有权或控制权，则这些资产的会计处理与合营方自有资产的会计处理并无差

别。

合营方也可能与其他合营方共同购买资产来投入共同经营，并共同承担共同

经营的负债，此时，合营方应当按照企业会计准则相关规定确认在这些资产和负

债中的利益份额。如按照《企业会计准则第 4 号－固定资产》来确认在相关固定

资产中的利益份额，按照金融工具确认和计量准则来确认在相关金融资产和金融

负债中的份额。

共同经营通过单独主体达成时，合营方应确认按照上述原则单独所承担的负

债，以及按本企业的份额确认共同承担的负债。但合营方对于因其他股东未按约

定向合营安排提供资金，按照我国相关法律或相关合同约定等规定而承担连带责

任的，从其规定，在会计处理上应遵循《企业会计准则第 13 号一一或有事项》。

B、合营方向共同经营投出或者出售不构成业务的资产的会计处理

合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在共同经

营将相关资产出售给第三方或相关资产消耗之前（即，未实现内部利润仍包括在

共同经营持有的资产账面价值中时），应当仅确认归属于共同经营其他参与方的

利得或损失。交易表明投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号一一资

产减值》（以下简称“资产减值损失准则”）等规定的资产减值损失的，合营方应

当全额确认该损失。

C、合营方自共同经营购买不构成业务的资产的会计处理

合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出

售给第三方之前（即，未实现内部利润仍包括在合营方持有的资产账面价值中时），

64

不应当确认因该交易产生的损益中该合营方应享有的部分。即，此时应当仅确认

因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

D、合营方取得构成业务的共同经营的利益份额的会计处理

合营方取得共同经营中的利益份额，且该共同经营构成业务时，应当按照企

业合并准则等相关准则进行相应的会计处理，但其他相关准则的规定不能与合营

安排准则的规定相冲突。企业应当按照企业合并准则的相关规定判断该共同经营

是否构成业务。该处理原则不仅适用于收购现有的构成业务的共同经营中的利益

份额，也适用于与其他参与方一起设立共同经营，且由于有其他参与方注入既存

业务，使共同经营设立时即构成业务。

② 对共同经营不享有共同控制的参与方的会计处理原则

对共同经营不享有共同控制的参与方（非合营方），如果享有该共同经营相

关资产且承担该共同经营相关负债的，比照合营方进行会计处理。即，共同经营

的参与方，不论其是否具有共同控制，只要能够享有共同经营相关资产的权利、

并承担共同经营相关负债的义务，对在共同经营中的利益份额采用与合营方相同

的会计处理。否则，应当按照相关企业会计准则的规定对其利益份额进行会计处

理。

（4）关于合营企业参与方的会计处理

合营企业中，参与方应当按照《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》的规

定核算其对合营企业的投资。

对合营企业不享有共同控制的参与方（非合营方）应当根据其对该合营企业

的影响程度进行相关会计处理：对该合营企业具有重大影响的，应当按照长期股

权投资准则的规定核算其对该合营企业的投资；对该合营企业不具有重大影响的，

应当按照金融工具确认和计量准则的规定核算其对该合营企业的投资。

8、 现金及现金等价物的确定标准

本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公

司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已

知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、 外币业务和外币报表折算

65

（1）外币业务

本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行

处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期

汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当

期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折

算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允

价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差

额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，

外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产

的成本。

（2）外币财务报表的折算

本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债

项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目

外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交

易发生日的即期汇率（或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇

率近似的汇率折算）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为

其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。

10、 金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资

产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别

的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能

收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用

活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、

经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发

66

生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其

公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中

使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法

等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在

初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到

期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目

的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部

分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于

衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍

生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂

钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的

计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公

司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组

合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人

员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续

计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收

入计入当期损益。

② 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有

至到期的非衍生金融资产。

67

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、

发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的

实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资

产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金

融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基

础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金

融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费

用及折价或溢价等。

③ 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本

公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收

股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、

发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④ 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以

外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本确定，即初始确认金额扣

除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之

间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供

出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或

损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损

益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但

是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与

该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后

68

续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，

计入投资收益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资

产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生

减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的

金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中

进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的

金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组

合中进行减值测试。

① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量

现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，

如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项

有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过

假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

② 可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时

性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允

价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过

12个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形

成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成

本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的

余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观

69

上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益

工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转

回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该

权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转

回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流

量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保

留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且

未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关

金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融

资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因

转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计

入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终

止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到

的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额

之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，

需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资

产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留

了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有

转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是

否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

70

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对

于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续

计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息

支出计入当期损益。

② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过

交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采

用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计

入当期损益。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其

一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换

现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确

认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价

（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该

种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负

债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（8）权益工具

71

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的

合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，

不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用

后增加股东权益。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。

本公司不确认权益工具的公允价值变动额

11、 应收款项

（1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

①单项金额重大的判断依据或金额标准

坏账准备判断依据：本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，

对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严

重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；

③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观

依据。

单项金额重大的具体标准为：金额为人民币 30 万元以上的应收账款、其他

应收款确认为单项金额重大的应收款项

②单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：本公司对单项金额重大

的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类

似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应

收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据

账龄组合

单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大

的应收款项，以账龄为信用风险特征进行组合并结合现实的实际损失

率确定不同账龄应计提坏账准备的比例。

按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

账龄组合 账龄分析

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

72

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 3.00 3.00

1－2 年 10.00 10.00

2－3 年 20.00 20.00

3－4 年 50.00 50.00

4－5 年 80.00 80.00

5 年以上 100.00 100.00

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异

坏账准备的计提方法 根据应收款项未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

（4）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的

事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面

价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转

销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

12、 存货

（1） 存货分类

本公司存货主要包括：原材料、在产品、库存商品等。

（2）存货取得和发出存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。

存货发出时按加权平均法计价。

（3） 期末存货的计量

资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现

净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，

计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时

估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

（4） 存货的盘存制度

73

本公司采用永续盘存制。

13、 长期股权投资

（1） 初始计量

本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：

①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担

债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并

财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资

初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的

差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发

生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法

律服务费用等，于发生时计入当期损益。

B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本：

a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方

的控制权而付出的资产、发生或承担的负债的公允价值；

b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的

股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；

c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关

管理费用，于发生时计入当期损益；

d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买

日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将

其计入合并成本。

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按

照下列规定确定其初始投资成本：

A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投

资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必

要支出。

B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企

74

业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。

C、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准

则第12号--债务重组》确定。

③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包

含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目

单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。

（2） 后续计量

能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法

核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资

调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期

投资收益。

②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投

资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长

期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其

他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资

的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相

应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利

润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者

权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨

认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单

位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计

期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成

对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的

除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损

分担额后，恢复确认收益分享额。

75

计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之

间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以

抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损

失属于资产减值损失的，予以全额确认。

本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、

信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这

部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认

和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计

入损益，并对其余部分采用权益法核算。

③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期

损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位

直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分

进行会计处理。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关

活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方

对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他

方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大

影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执

行认股权证等潜在表决权因素。

14、 固定资产

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并

且使用年限超过一年，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够

可靠计量的有形资产。

（1）固定资产的分类

本公司固定资产分为生产设备、运输工具、办公及电子设备等。

（2）固定资产折旧

除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分

76

类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。

利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，

并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净

残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，

如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：

类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

生产设备 5、10 年 5.00 19.00、9.50

运输工具 5 年 5.00 19.00

办公及电子设备 3、5 年 5.00 31.67、19.00

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在资产市

价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象的，则估计其可收回金额。

可收回金额的计量结果表明，固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定

资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期

损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后

会计期间不再转回。

（4）融资租入固定资产

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确

认该项固定资产的租赁为融资租赁。

融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租

赁付款额现值两者中较低者确定。

融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理

确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚

可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

77

15、 在建工程

本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明

细核算，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件

的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息

资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣

工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。

16、 借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产

的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：

① 资产支出已经发生；

② 借款费用已经发生；

③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已

经开始。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间

连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为

费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购

建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程

序，借款费用的资本化继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借

款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期

实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进

行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产

支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，

计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率

78

计算确定。

17、 无形资产

本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来

经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确

认为无形资产。

本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。

（1）购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性

质，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款

的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期

损益。

（2）投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，

但合同或协议约定价值不公允的除外。

（3）本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。

研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发

是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，

以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发

项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：完成该无形资产以

使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的

意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用

性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有

能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期

内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本

扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资

产减值准备累计金额。

对于使用寿命有限的各项无形资产的摊销年限分别为：

79

类 别 摊销年限

软件 3 年

18、 商誉

商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可

辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。

与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有

关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。

在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，

商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应

中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。

19、 长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。

如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊

余价值全部转入当期损益。

20、 职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种

形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期

职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益

人等的福利，也属于职工薪酬。

（1）短期薪酬

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，

并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

（2）离职后福利

本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利

计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离

职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固

定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，

80

是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

（3）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工

薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减

建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或

费用时。

（4）其他长期职工福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上

述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会

计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

21、 预计负债

（1）预计负债的确认标准

本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：

①该义务是企业承担的现时义务；

②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需

支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数

按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时

间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后

确定最佳估计数。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额

只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计

负债的账面价值。

81

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该

账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进

行调整。

22、 收入

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本

无关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济

利益很可能流入本公司、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予

以确认。

（1）销售商品

销售商品在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该等商品

实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收

入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。

（2）提供劳务

本公司对外提供劳务，于劳务已实际提供时确认相关的收入，在确认收入时，

以劳务已提供，与交易相关的价款能够流入，并且与该项劳务有关的成本能够可

靠计量为前提。

（3）让渡资产使用权

让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。

本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，

确认让渡资产使用权收入。

23、 政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资

产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额

1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长

期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相

82

对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政

府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在

相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补

助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；

用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用

或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，

直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关

成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整

资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部

分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

24、 递延所得税资产/递延所得税负债

本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

（1）递延所得税资产

①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期

间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回

该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延

所得税资产。

②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额

用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很

可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所

得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

（2）递延所得税负债

资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收

回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所

83

得税负债。

25、 租赁

（1）经营租赁

作为承租人，本公司对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法

计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金

在实际发生时计入当期损益。

作为出租人，本公司按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表

中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为

当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资

产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理

的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁

①作为承租人

本公司在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额

现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款

的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发

生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，

计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利

率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。

在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租

赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得

出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为

折现率。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理

确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无

法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用

寿命两者中较短的期间内计提折旧。

②作为出租人

84

本公司在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和

作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初

始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实

现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资

收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。

26、 资产减值

当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常

使用而预计的下跌。

（2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当

期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。

（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用

来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。

（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

（6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，

如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额

等。

（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、

无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》

的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。

可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量

的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账

面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同

时计提相应的资产减值准备。

有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其

可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产

85

组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于

其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，

以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依

据。

本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定及尚未达到可使用状

态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试

结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

27、其他重要会计政策、会计估计和财务报表编制方法

本报告期无其他重要会计政策、会计估计和财务报表编制方法。

28、重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

会计政策变更的内容和原因 审批

程序

受影响的报

表项目名称

影响

金额

《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》

对于2017年5月28日之后持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列

报，以及终止经营的列报等进行了规定，并采用未来适用法进行处理；

修改了财务报表的列报，在合并利润表和利润表中分别列示持续经营损益

和终止经营损益等。

对比较报表的列报进行了相应调整：对于当期列报的终止经营，原来

作为持续经营损益列报的信息重新在比较报表中作为终止经营损益列报。

持续经营净

利润

终止经营净

利润

根据《企业会计准则第16号——政府补助》（2017），政府补助的会计处理

方法从总额法改为允许采用净额法，将与资产相关的政府补助相关递延收

益的摊销方式从在相关资产使用寿命内平均分配改为按照合理、系统的方

法分配，并修改了政府补助的列报项目。2017年1月1日尚未摊销完毕的政

府补助和2017年取得的政府补助适用修订后的准则。

对新的披露要求不需提供比较信息。

其他收益

（2） 重要会计估计变更

本公司在报告期内无会计估计变更事项。

四、 税项

1、主要税种及税率

86

税 种 计税依据 税率

增值税 销售产品、提供应税劳务金额 17.00

企业所得税 应纳税所得额 15.00

城建税 应纳流转税税额 5.00

教育费附加 应纳流转税税额 3.00

地方教育费附加 应纳流转税税额 2.00

2、存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

克劳迪（厦门）智能科技有限公司 25.00%

3、 税收优惠

企业所得税：2016 年 11 月 30 日，本公司取得编号为 GR201644002470 的

《高新技术企业证书》，经主管税务机构备案确认，按应纳税所得额的 15%计缴

企业所得税，优惠期限为 2016 年至 2018 年。

五、 合并财务报表项目注释

1、 货币资金

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

库存现金 17,836.43 29,364.72

银行存款 7,517,358.97 3,687,262.01

其他货币资金 833,010.13

合计 7,535,195.40 4,549,636.86

其中：存放在境外的款项总额

其他说明：期初余额中其他货币资金为银行承兑汇票保证金。

2、 应收票据

87

（1）应收票据分类列示

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 495,600.18 750,000.00

合计 495,600.18 750,000.00

（2）期末公司无已质押的应收票据

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元 币种：人民币

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 1,200,000.00

合计 1,200,000.00

（4）本公司无因出票人无力履约而转为应收账款的票据。

3、 应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元 币种：人民币

类 别

年末余额

账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例

（%） 金额

计提比

例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 7,957,654.77 100.00 262,199.38 3.29 7,695,455.39

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

合计 7,957,654.77 100.00 262,199.38 3.29 7,695,455.39

承上表

单位：元 币种：人民币

类 别

年初余额

账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例

（%） 金额

计提比

例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 7,294,202.49 100.00 218,826.07 3.00 7,075,376.42

88

类 别

年初余额

账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例

（%） 金额

计提比

例（%）

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

合计 7,294,202.49 100.00 218,826.07 3.00 7,075,376.42

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 单位：元 币种：人民币

账龄

期末余额

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 7,622,372.78 228,671.18 3.00

1 至 2 年 335,281.99 33,528.20 10.00

合计 7,957,654.77 262,199.38 3.29

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 43,373.31 元。

（3） 本期无实际核销的应收账款情况

（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为

4,927,182.15 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 61.92%，相应计提的坏账

准备年末余额汇总金额为 148,907.53 元。

单位：元 币种：人民币

单位名称 与本公司

关系 金额 账龄

占应收账款总

额的比例（%）

坏账准备期

末金额

上海恒洁卫浴有限公司 非关联方 1,650,424.20 1 年以内 20.74 49,512.73

骊住卫生洁具（苏州）有限公司 非关联方 1,164,393.25 1 年以内 14.63 34,931.80

和成（中国）有限公司 非关联方 919,180.90 1 年以内 11.55 27,575.43

开平金牌洁具有限公司 非关联方 714,683.80 0 至 2 年 8.98 22,532.57

中山市小榄广源学校 非关联方 478,500.00 1 年以内 6.01 14,355.00

合计 4,927,182.15 61.92 148,907.53

（5） 无因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6） 无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

89

4、 预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元 币种：人民币

账龄

期末余额 期初余额

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 686,673.95 99.71 364,147.41 100.00

1 至 2 年 1,991.95 0.29

合计 688,665.90 100.00 364,147.41 100.00

（2）账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下 单位：元 币种：人民币

单位名称 金额 账龄 未及时结算原因

阿里巴巴（中国）网络技术有限公司 1,991.95 1 至 2 年 服务未完结

合计 1,991.95

（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为

663,431.25 元，占预付账款期末余额合计数的比例为 96.34%。

单位：元 币种：人民币

单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占预付账款总额比

例（%）

华南理工大学 非关联方 388,349.51 1 年以内 56.39

中山市汇艺装饰工程有限公司 非关联方 169,458.05 1 年以内 24.61

中山德著智能科技有限公司 非关联方 48,543.69 1 年以内 7.05

中山市金像影视广告策划有限公司 非关联方 44,080.00 1 年以内 6.40

中山市横栏镇雨轩广告经营部 非关联方 13,000.00 1 年以内 1.89

合计 663,431.25 96.34

5、 其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位：元 币种：人民币

类 别 年末余额

90

账面余额 坏账准备

账面价值 金额

比例

（%） 金额

计提比

例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 137,981.91 100.00 4,139.46 3.00 133,842.45

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

合计 137,981.91 100.00 4,139.46 3.00 133,842.45

承上表

单位：元 币种：人民币

类 别

年初余额

账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例

（%） 金额

计提比

例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 199,025.33 100.00 5,970.76 3.00 193,054.57

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

合计 199,025.33 100.00 5,970.76 3.00 193,054.57

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

单位：元 币种：人民币

账龄

期末余额 期初余额

账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例（%） 坏账准备

1 年以内 137,981.91 3.00 4,139.46 199,025.33 3.00 5,970.76

合计 137,981.91 3.00 4,139.46 199,025.33 3.00 5,970.76

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期冲回坏账准备金额 1,831.30 元。

（3）本期无实际核销的其他应收款情况

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元 币种：人民币

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

占其他应收款

期末余额合计

数的比例(%)

坏账准备期末余额

代扣社保 代垫款项 67,062.52 1 年以内 48.60 2,011.88

91

代扣伙食费 代垫款项 38,057.39 1 年以内 27.58 1,141.72

欧健文 往来款项 20,000.00 1 年以内 14.49 600.00

厦门匠仕工业设计有限公司 往来款项 12,862.00 1 年以内 9.32 385.86

合计 137,981.91 100.00 4,139.46

6、 存货

（1）存货分类 单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 7,555,725.93 7,555,725.93 6,300,038.48 6,300,038.48

在产品 1,665,828.81 1,665,828.81 1,308,278.74 1,308,278.74

委托加工物资 118,027.19 118,027.19 23,911.91 23,911.91

库存商品 4,428,867.28 150,321.78 4,278,545.50 4,252,593.18 88,139.32 4,164,453.86

发出商品 126,600.53 126,600.53 417,585.94 417,585.94

合计 13,895,049.74 150,321.78 13,744,727.96 12,302,408.25 88,139.32 12,214,268.93

（2）存货跌价准备

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额

期末余额 计提 其他 转回或转销 其他

库存商品 88,139.32 62,182.46 150,321.78

合计 88,139.32 62,182.46 150,321.78

7、 其他流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

待认证进项税 2,808.64

合计 2,808.64

8、固定资产

（1）固定资产情况 单位：元 币种：人民币

项目 运输工具 电子及办公设备 生产设备 合计

一、账面原值：

92

项目 运输工具 电子及办公设备 生产设备 合计

1.期初余额 329,551.62 880,630.91 2,813,070.70 4,023,253.23

2.本期增加金额 116,742.24 184,249.00 300,991.24

（1）购置 116,742.24 184,249.00 300,991.24

3.本期减少金额 115,385.00 13,368.82 140.00 128,893.82

（1）处置或报废 115,385.00 13,368.82 140.00 128,893.82

4.期末余额 214,166.62 984,004.33 2,997,179.70 4,195,350.65

二、累计折旧

1.期初余额 233,498.87 576,048.15 1,360,888.51 2,170,435.53

2.本期增加金额 18,017.04 73,760.83 420,473.42 512,251.29

（1）计提 18,017.04 73,760.83 420,473.42 512,251.29

3.本期减少金额 109,615.80 8,374.39 65.39 118,055.58

（1）处置或报废 109,615.80 8,374.39 65.39 118,055.58

4.期末余额 141,900.11 641,434.59 1,781,296.54 2,564,631.24

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 72,266.51 342,569.74 1,215,883.16 1,630,719.41

2.期初账面价值 96,052.75 304,582.76 1,452,182.19 1,852,817.70

9、无形资产

单位：元 币种：人民币

项目 软件使用权 合计

一、账面原值

1.期初余额

2.本期增加金额 94,871.79 94,871.79

(1)购置 94,871.79 94,871.79

3.本期减少金额

(1)处置

93

4.期末余额 94,871.79 94,871.79

二、累计摊销

1.期初余额

2.本期增加金额 31,623.93 31,623.93

（1）计提 31,623.93 31,623.93

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 31,623.93 31,623.93

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 63,247.86 63,247.86

2.期初账面价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00 元。

10、递延所得税资产/ 递延所得税负债

未经抵销的递延所得税资产

单位：元 币种：人民币

项目

期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 416,274.76 62,441.21 312,936.15 46,940.42

可抵扣亏损 3,616,697.51 542,504.63 3,866,091.83 579,913.78

合计 4,032,972.27 604,945.84 4,179,027.98 626,854.20

11、短期借款

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

94

保证借款 7,000,000.00 2,000,000.00

合计 7,000,000.00 2,000,000.00

A、2017 年 4 月 19 日，本公司与中国银行中山小榄支行签订合同号为中小

-GDK476440120170398 的借款合同，向中国银行中山小榄支行借款 300.00 万元，

贷款利率为固定利率，年利率 5.66%。2017 年 4 月 28 日公司取得该借款，借款

期限为 2017 年 4 月 28 日至 2018 年 4 月 27 日，截至 2017 年 12 月 31 日，该借

款余额为 300.00 万元。

B、2017 年 7 月 12 日，本公司与中国银行中山小榄支行签订合同号为中小

-GDK476440120170603 的借款合同，向中国银行中山小榄支行借款 200.00 万元，

贷款利率为固定利率，年利率 5.66%。2017 年 7 月 14 日公司取得该借款，借款

期限为 2017 年 7 月 14 日至 2018 年 7 月 13 日，截至 2017 年 12 月 31 日，该借

款余额为 200.00 万元。

C、2017 年 9 月 28 日，本公司与中国建设银行股份有限公司中山市分行签

订借款合同，向中国建设银行股份有限公司中山市分行借款 200.00 万元，贷款

利率为固定利率，年利率 5.66%。2017 年 9 月 28 日公司取得该借款，借款期限

为 2017 年 9 月 28 日至 2018 年 9 月 27 日，截至 2017 年 12 月 31 日，该借款余

额为 200.00 万元。

关联方保证情况，参见附注八、5（1）关联担保情况。

12、应付票据

单位：元 币种：人民币

种类 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 2,082,525.30

合计 2,082,525.30

13、应付账款

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年以内 5,341,872.79 6,050,278.09

1 至 2 年 15,472.48

合计 5,357,345.27 6,050,278.09

95

14、预收款项

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年以内 962,178.88 235,312.39

1 至 2 年 47,344.11

合计 1,009,522.99 235,312.39

15、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 1,008,688.30 12,310,469.70 11,537,000.20 1,782,157.80

二、离职后福利-设定提存计划 1,220,279.92 1,220,279.92

合计 1,008,688.30 13,530,749.62 12,757,280.12 1,782,157.80

（2）短期薪酬列示

单位：元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴 1,007,648.30 12,109,919.21 11,336,449.71 1,781,117.80

二、职工福利费

三、社会保险费 166,182.49 166,182.49

其中：医疗保险费 128,976.75 128,976.75

工伤保险费 14,309.90 14,309.90

生育保险费 22,895.84 22,895.84

四、住房公积金 21,888.00 21,888.00

五、工会经费和职工教育经费 1,040.00 12,480.00 12,480.00 1,040.00

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计 1,008,688.30 12,310,469.70 11,537,000.20 1,782,157.80

（3）设定提存计划列示

单位：元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 1,191,660.12 1,191,660.12

2、失业保险费 28,619.80 28,619.80

合计 1,220,279.92 1,220,279.92

16、应交税费

96

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

增值税 498,386.87 61,523.16

城市维护建设税 24,919.34 3,227.55

代扣代缴个人所得税 29,618.96 18,212.57

教育费附加 14,951.61 1,936.53

地方教育费附加 9,967.74 1,291.02

印花税 1,287.90 755.60

合计 579,132.42 86,946.43

17、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

个人借款 30,000.00 60,000.00

往来款项 362,510.00 30,230.00

其他 94,525.41 1,902.00

代扣水电费 3,776.29 3,277.18

合计 490,811.70 95,409.18

（2）本公司本期不存在账龄超过 1年的重要其他应付款。

18、股本

单位：元 币种：人民币

期初余额

本次变动增减（+、一）

期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 20,450,000.00 20,450,000.00

19、资本公积

单位：元 币种：人民币

97

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 634,380.14

634,380.14

合计 634,380.14

634,380.14

20、盈余公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 46,148.05

46,148.05

合计 46,148.05

46,148.05

21、未分配利润

单位：元 币种：人民币

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 -5,063,531.79 415,332.49

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润 -5,063,531.79 415,332.49

加：本期归属于母公司所有者的净利润 309,242.45 -4,968,207.01

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利

净资产折股 -510,657.27

期末未分配利润 -4,754,289.34 -5,063,531.79

22、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本 单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

收入 成本 收入 成本

主营业务 40,660,991.75 26,003,291.88 30,747,744.71 22,405,196.18

其他业务 549,089.57 345,454.74

合计 41,210,081.32 26,003,291.88 31,093,199.45 22,405,196.18

（2）主营业务（分产品）

98

单位：元 币种：人民币

产品 本期发生额 上期发生额

收入 成本 收入 成本

全自动感应水龙头 10,986,429.61 7,610,331.80 11,610,789.45 8,448,427.53

小便斗感应冲水器 12,239,516.06 8,097,695.10 9,211,939.86 6,727,290.53

蹲厕感应冲水器 7,719,768.78 5,100,234.32 5,374,924.49 3,970,025.38

半成品组件 7,802,313.90 3,651,711.12 3,984,147.58 2,858,390.53

其他 843,193.91 504,863.72 565,943.33 401,062.21

智能公厕设备 1,069,769.49 1,038,455.82

合计 40,660,991.75 26,003,291.88 30,747,744.71 22,405,196.18

承上表 单位：元 币种：人民币

工程项目 本期发生额 上期发生额

收入 成本 收入 成本

人民公园公厕 396,520.51 379,315.45

广州东站公厕 99,231.88 129,986.59

广源小学公厕 408,974.36 115,837.72

菊花园公厕 165,042.74 413,316.06

合计 1,069,769.49 1,038,455.82

（3）前五名客户的营业收入情况

单位：元 币种：人民币

客户名称 本期金额 占公司全部营业收入的比例(%)

佛山市恒洁卫浴有限公司 8,777,084.62 21.30

上海恒洁卫浴有限公司 2,997,673.42 7.27

骊住卫生洁具（苏州）有限公司 2,992,487.12 7.26

中山市新惠景企业发展有限公司 2,922,085.62 7.09

和成（中国）有限公司 2,366,292.65 5.74

合计 20,055,623.43 48.66

承上表

单位：元 币种：人民币

客户名称 上期金额 占公司全部营业收入的比例(%)

佛山市恒洁卫浴有限公司 6,707,245.13 21.57

中山市新惠景企业发展有限公司 2,015,236.52 6.48

和成（中国）有限公司 1,849,440.19 5.95

骊住卫生洁具（苏州）有限公司 1,805,478.22 5.81

99

新乐卫浴（佛山）有限公司 1,519,702.43 4.89

合计 13,897,102.49 44.69

23、税金及附加

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

城建税 151,124.89 111,587.06

教育费附加 90,674.92 66,952.25

地方教育费附加 60,449.93 44,634.79

印花税 12,363.00 17,460.10

合计 314,612.74 240,634.20

24、销售费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

工资薪酬 4,779,175.03 3,082,827.55

差旅费 959,654.71 969,609.89

业务招待费 557,248.71 749,293.68

维修费 399,540.47 301,674.24

运输费 311,371.36 275,725.72

广告费 254,508.49 27,407.10

租赁费 109,846.55 155,129.92

折旧 3,333.23 2,905.98

其他 527,838.08 515,031.88

合计 7,902,516.63 6,079,605.96

25、管理费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

工资薪酬 4,326,518.20 3,969,262.39

研究费 2,628,242.33 2,257,144.22

差旅费 535,379.27 223,896.34

100

中介机构费 528,170.85 1,706,719.02

业务招待费 415,521.67 10,268.70

租金 97,727.19 103,211.98

办公费 79,841.64 404,264.30

折旧 47,809.54 41,779.38

税金 2,130.63

摊销 2,635.33

其他 288,916.49 89,928.10

合计 8,950,762.51 8,808,605.06

26、财务费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 248,709.44 66,989.99

减：利息收入 19,237.38 8,884.79

利息净支出 229,472.06 58,105.20

银行手续费 12,342.98 10,571.11

合计 241,815.04 68,676.31

27、资产减值损失

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

坏账损失 41,542.01 -83,776.80

存货跌价损失 62,182.46 17,748.00

合计 103,724.47 -66,028.80

28、营业外收入

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

政府补助 2,649,731.00 950,000.00 2,649,731.00

101

其他 900.00 2,600.00 900.00

合计 2,650,631.00 952,600.00 2,650,631.00

计入当期损益的政府补助

单位：元 币种：人民币

补助项目 本期发生金额 与资产相关/与收益相关

收 2016 年菊展费用 2,025.00 与收益相关

收中山市财政局补贴 15,006.00 与收益相关

收高新补贴 300,000.00 与收益相关

收新三板补助 2,000,000.00 与收益相关

收高新补贴 200,000.00 与收益相关

收中山市财政局补贴 3,000.00 与收益相关

收中山市财政局补贴 3,000.00 与收益相关

收中山市财政局补贴 10,000.00 与收益相关

收中山市财政局补贴 100,000.00 与收益相关

收中山市财政局补贴 16,700.00 与收益相关

合计 2,649,731.00

29、营业外支出

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益

的金额

非流动资产毁损报废损失 10,838.24 10,838.24

对外捐赠 2,000.00 7,000.00 2,000.00

合计 12,838.24 7,000.00 12,838.24

30、所得税费用

(1) 所得税费用表

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 2,430.51

102

递延所得税费用 21,908.36 -532,112.96

合计 21,908.36 -529,682.45

(2) 会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额

利润总额 331,150.81

按法定/适用税率计算的所得税费用 49,672.62

子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响

研发支出加计扣除的影响 -251,971.25

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 224,206.99

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

所得税费用 21,908.36

31、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息收入 19,237.38 8,884.79

政府补助 2,649,731.00 950,000.00

往来款 1,436,004.94 3,708.36

银行承兑汇票保证金 833,010.13

合计 4,937,983.45 962,593.15

（2）支付的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

营业费用、管理费用付现 4,106,586.68 5,320,016.20

银行承兑汇票保证金 833,010.13

财务费用—手续费 12,342.98 10,571.11

其他往来 197,458.65

现金捐赠支出 2,000.00

合计 4,120,929.66 6,361,056.09

32、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：元 币种：人民币

补充资料 本期金额 上期金额

103

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 309,242.45 -4,968,207.01

加：资产减值准备 103,724.47 -66,028.80

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 512,251.29 430,425.43

无形资产摊销 31,623.93

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 10,838.24

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 248,709.44 66,989.99

投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 21,908.36 -532,112.96

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） -1,592,641.49 -2,042,296.32

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 157,673.96 -954,834.63

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -435,061.30 2,686,085.27

其他

经营活动产生的现金流量净额 -631,730.65 -5,379,979.03

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 7,535,195.40 3,716,626.73

减：现金的期初余额 3,716,626.73 4,629,093.29

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 3,818,568.67 -912,466.56

(2) 现金和现金等价物的构成

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

104

一、现金 7,535,195.40 3,716,626.73

其中：库存现金 17,836.43 29,364.72

可随时用于支付的银行存款 7,517,358.97 3,687,262.01

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 7,535,195.40 3,716,626.73

六、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

企业集团的构成

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得

方式 直接 间接

克劳迪（厦门）智能科技有限公司 厦门 厦门 研发 100 设立

注：克劳迪（厦门）智能科技有限公司（以下简称厦门克劳迪）于 2017 年

11 月 08 日成立，系克劳迪公司 100%股权的全资子公司；厦门克劳迪认缴的注

册资本为人民币 50.00 万元，截至 2017 年 12 月 31 日，股东克劳迪公司未缴纳

认缴的注册资本，厦门克劳迪实收资本为零。

七、 与金融工具相关的风险

无

八、 关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

本企业无母公司。

本企业实际控制人为张建峰，对本公司的持股比例为 60.677%。

2、本企业的子公司情况

105

本企业子公司的情况详见附注六、1（1）

3、本企业合营和联营企业情况

本企业无合营和联营企业。

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 持股比例（%）

张建良 控股股东张建峰妹妹、股东 2.989

晏敬谊 董事晏建军堂兄弟、股东 2.517

朱鹏飞 控股股东张建峰表兄弟、副总经理、股东、董事 2.251

周东 股东、监事 1.859

吴钜昌 股东、副总经理 1.723

刘健 股东、董事、财务负责人、董事会秘书 1.618

张建园 控股股东张建峰妹妹、股东 1.099

何小姚 控股股东张建峰配偶

晏建军 董事、副总经理、股东张建良之夫

邵波 监事 0.489

唐爱明 监事

5、关联交易情况

(1) 关联担保情况

本公司作为被担保方

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经

履行完毕

张建峰 3,000,000.00 2017-4-28 2018-4-27 否

何小姚

张建峰 2,000,000.00 2017-7-28 2018-7-13 否

何小姚

张建峰 2,000,000.00 2017-9-28 2018-9-27 否

何小姚

106

关联担保情况说明：700.00 万元银行借款关联担保情况详见本附注五、11

之说明。

(2) 关键管理人员报酬

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 1,478,450.85 1,374,947.32

合计 1,478,450.85 1,374,947.32

6、关联方应收应付款项

无

九、 股份支付

无

十、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无应披露的重要承诺事项。

2、 或有事项

截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无应披露的未决诉讼、对外担保等或有

事项。

十一、 资产负债表日后事项

无

十二、 其他重要事项

107

无

十三、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1) 应收账款分类披露

单位：元 币种：人民币

类 别

年末余额

账面余额 坏账准备

账面价值 金额

比例

（%） 金额

计提比

例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 7,957,654.77 100.00 262,199.38 3.29 7,695,455.39

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

合 计 7,957,654.77 100.00 262,199.38 3.29 7,695,455.39

承上表

单位：元 币种：人民币

类 别

年初余额

账面余额 坏账准备

账面价值 金额 比例（%） 金额

计提比

例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 7,294,202.49 100.00 218,826.07 3.00 7,075,376.42

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

合 计 7,294,202.49 100.00 218,826.07 3.00 7,075,376.42

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 单位：元 币种：人民币

账龄

期末余额

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 7,622,372.78 228,671.18 3.00

1 至 2 年 335,281.99 33,528.20 10.00

合计 7,957,654.77 262,199.38 3.29

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

108

本期计提坏账准备金额 43,373.31 元。

(3) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

汇总披露期末余额前五名时：

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为

4,927,182.15 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 61.92%，相应计提的坏账

准备年末余额汇总金额为 148,907.53 元。

分别披露期末余额前五名时：

单位：元 币种：人民币

单位名称 与本公司

关系 金额 账龄

占应收账

款总额的

比例（%）

坏账准备期

末金额

上海恒洁卫浴有限公司 非关联方 1,650,424.20 1 年以内 20.74 49,512.73

骊住卫生洁具（苏州）有限公司 非关联方 1,164,393.25 1 年以内 14.63 34,931.80

和成（中国）有限公司 非关联方 919,180.90 1 年以内 11.55 27,575.43

开平金牌洁具有限公司 非关联方 714,683.80 0 至 2 年 8.98 22,532.57

中山市小榄广源学校 非关联方 478,500.00 1 年以内 6.01 14,355.00

合计 4,927,182.15 61.92 148,907.53

(4) 无因金融资产转移而终止确认的应收账款

(5) 无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

2、 其他应收款

(1) 其他应收款分类披露

单位：元 币种：人民币

类 别

年末余额

账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比

例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 145,119.91 100.00 4,353.60 3.00 140,766.31

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

合 计 145,119.91 100.00 4,353.60 3.00 140,766.31

承上表

单位：元 币种：人民币

109

类 别

年初余额

账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比

例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 199,025.33 100.00 5,970.76 3.00 193,054.57

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

合 计 199,025.33 100.00 5,970.76 3.00 193,054.57

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

单位：元 币种：人民币

账龄

期末余额

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 145,119.91 4,353.60 3.00

合计 145,119.91 4,353.60 3.00

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期收回或转回坏账准备金额 1,617.16 元。

(3) 本期无实际核销的其他应收款情况

(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元 币种：人民币

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

占其他应收款

期末余额合计

数的比例(%)

坏账准备

期末余额

代扣社保 代垫款项 67,062.52 1 年以内 46.21 2,011.88

代扣伙食费 代垫款项 38,057.39 1 年以内 26.22 1,141.72

克劳迪（厦门）智能科技有限公司 往来款项 20,000.00 1 年以内 13.78 600.00

欧健文 往来款项 20,000.00 1 年以内 13.78 600.00

合计 145,119.91 100.00 4,353.60

3、 营业收入和营业成本

110

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

收入 成本 收入 成本

主营业务 40,660,991.75 26,003,291.88 30,747,744.71 22,405,196.18

其他业务 549,089.57 345,454.74

合计 41,210,081.32 26,003,291.88 31,093,199.45 22,405,196.18

十四、 补充资料

1、当期非经常性损益明细表

单位：元 币种：人民币

项目 金额 说明

非流动资产处置损益

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一

标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,649,731.00 950,000.00

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资

时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性

金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易

性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产

生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整

对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -11,938.24 -4,400.00

其他符合非经常性损益定义的损益项目

111

项目 金额 说明

小计： 2,637,792.76 945,600.00

所得税影响额 -395,668.91 -141,840.00

少数股东权益影响额

合计 2,242,123.85 803,760.00

其他符合非经常性损益定义的损益项目为股份支付计入资本公积的金额。

说明：本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披

露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43 号）的规定执行。

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润 加权平均净资产

收益率（%）

每股收益

基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 1.91 0.02 0.02

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -11.92 -0.09 -0.09

广东克劳迪卫浴科技股份有限公司

2018 年 4 月 13 日

附：

备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖

章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：

中山市小榄镇盛丰工业区泰弘中路 5 号研发大楼三楼财务办公室。