Aspire with assuranceoraz nadzorze publicznym („Ustawa”), Spółka przygotowała i przedstawia...

Sprawozdanie z przejrzystości działaniaDeloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowa

31 marca 2017 Aspire with assurance

Spis treściList Prezesa Zarządu spółki Deloitte Polska Sp. z o.o. będącej komplementariuszem w spółce Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. 3 Struktura własnościowa oraz organizacyjno-prawna Spółki 4 Kultura i wartości firmy 6 Sieć Deloitte 10 Opis struktury zarządzania Spółki 11 Opis wewnętrznego systemu kontroli jakości Spółki oraz oświadczenie Zarządu komplementariusza Spółki dotyczące skuteczności jego funkcjonowania 12 Informacja na temat kontroli w zakresie systemu zapewniania jakości, przeprowadzona przez Krajową Komisję Nadzoru 14 Wykaz jednostek zainteresowania publicznego, dla których Spółka wykonywała czynności rewizji finansowej w okresie od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r. 15 Potwierdzenie niezależności 19 Oświadczenie o stosowanej przez Spółkę polityce w zakresie doskonalenia zawodowego biegłych rewidentów 20 Informacje finansowe 21 Zasady wynagradzania członków Zarządu oraz kluczowych biegłych rewidentów 22 Oświadczenie Zarządu spółki Deloitte Polska Sp. z o.o. będącej komplementariuszem w spółce Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. 23

Szanowni Państwo,

Niniejsze sprawozdanie z przejrzystości działania jest zgodne z Dyrektywą Unii Europejskiej oraz Ustawą o biegłych rewidentach oraz ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz nadzorze publicznym z dnia 7 maja 2009 (Dz. U. 2016, poz. 1000 t.j. z późń. zm.) i obejmuje rok finansowy zakończony 31 grudnia 2016.

Z poważaniem,

W imieniu Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k.

Radosław KuboszekPrezes Zarządu komplementariusza Deloitte Polska Sp. z o.o.

List Prezesa Zarządu spółki Deloitte Polska Sp. z o.o. będącej komplementariuszem w spółce Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k.

Radosław KuboszekPrezes Zarządu komplementariusza Deloitte Polska Sp. z o.o.

3

Sprawozdanie z przejrzystości działania Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowa

Struktura prawno-organizacyjna Spółki Działalność Grupy Deloitte rozpoczęła się od rejestracji, w 1990 roku, spółki o nazwie DRT. Spółka zatrudniała wtedy 15 pracowników w biurze przy Alejach Ujazdowskich. Już w 1992 roku nastąpiło otwarcie dwóch biur regionalnych w Krakowie i Gdańsku a w 1993 roku firma zmieniła swoją nazwę na Deloitte & Touche i zatrudniała wtedy 100 pracowników.

W kolejnym roku Lesław A. Paga objął stanowisko Partnera Zarządzającego firmy, a w roku 1995 Deloitte & Touche połączył się z działająca na polskim rynku, renomowaną firmą informatyczną dla jeszcze lepszej obsługi klientów. Rok później nastąpiło połączenie z jedną z czołowych polskich firm audytorskich, w wyniku czego stanowisko partnera zarządzającego objęła Maria Rzepnikowska. Od 2016 roku siedziba biura warszawskiego mieści się przy ul. Jana Pawła II 22 w budynku posiadającym certyfikat Green Building. Obecnie posiadamy 9 biur regionalnych i ponad 2.500 zatrudnionych pracowników.

W dniu 20 listopada 2012 r. Uchwałą Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Deloitte Audyt Sp. z o.o. podjęto decyzję o przekształceniu spółki w spółkę komandytową. W dniu 8 stycznia 2013 r., doszło do przekształcenia Spółki Deloitte Audyt Sp. z o.o. w trybie art. 551 i następnych ustawy z dnia 15 września 2000 r. Kodeks Spółek handlowych w spółkę pod firmą Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. (dalej: „Spółka” lub „Firma”). Obecnie Spółka kontynuuje dotychczasową działalność i jest podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych wpisanym pod nr 73 na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych, prowadzoną przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów.

W związku z tym, że Spółka wykonuje czynności rewizji finansowej w jednostkach zainteresowania publicznego, stosownie do art. 88 pkt. 1) Ustawy z dnia 7 maja 2009 r. o Biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz nadzorze publicznym („Ustawa”), Spółka przygotowała i przedstawia niniejsze sprawozdanie z przejrzystości swojego działania za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 roku. Przygotowane sprawozdanie spełnia wymogi cytowanej wyżej ustawy.

Dokładny adres naszej Spółki to Aleja Jana Pawła II 22, 00-133 Warszawa. Spółka zarejestrowana jest przez Sąd Rejonowy dla miasta stołecznego Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy KRS pod nr KRS 0000446833.

Przedmiotem działalności naszej Spółki jest:

• wykonywanie czynności rewizji finansowej,

• działalność wydawnicza lub szkoleniowa w zakresie rachunkowości, rewizji finansowej i podatków,

• wykonywanie ekspertyz lub opinii ekonomiczno-finansowych,

• świadczenie usług atestacyjnych, doradztwa lub zarządzania, wymagających posiadania wiedzy z dziedziny rachunkowości lub rewizji finansowej,

• świadczenie usług przewidzianych standardami rewizji finansowej, a także innych usług zastrzeżonych w odrębnych przepisach do wykonywania przez Biegłych Rewidentów,

• doradztwo podatkowe.

Struktura własnościowa oraz organizacyjno-prawna Spółki

4


Struktura własnościNa dzień 31 grudnia 2016 r. skład wspólników Spółki przedstawiał się następująco:

Komplementariusz:Deloitte Polska Sp. z o.o. z siedzibą przy Al. Jana Pawła II 22, 00-133 Warszawa, zarejestrowana w Sądzie Rejonowym dla m. st. Warszawy pod nr KRS 405728, NIP 108-00-11-703.

Komandytariusze:

1. Deloitte Advisory sp. z o.o.

2. Zbigniew Adamkiewicz

3. Jakub Bojanowski

4. Artur Maziarka

5. Marek Metrycki

6. Maria Rzepnikowska

7. Dorota Snarska-Kuman

8. Piotr Sokołowski

9. Marek Turczyński

10. Maciej Krasoń

11. Marcin Diakonowicz

12. Jacek Mateja

13. Andrzej Lachowski

14. Dariusz Kraszewski

15. Krzysztof Pniewski

16. Adrian Karaś

17. Adam Chróścielewski

18. Radosław Kuboszek

19. Deloitte Consulting S. A.

20. Jarosław Suder

21. Monika Jakubczyk

Na dzień sporządzenia niniejszego Sprawozdania z przejrzystości skład wspólników Spółki przedstawiał się następująco:

Komplementariusz:Deloitte Polska Sp. z o.o. z siedzibą przy Al. Jana Pawła II 22, 00-133 Warszawa, zarejestrowana w Sądzie Rejonowym dla m. st. Warszawy pod nr KRS 405728, NIP 108-00-11-703.

Komandytariusze:

1. Deloitte Advisory sp. z o.o.

2. Zbigniew Adamkiewicz

3. Jakub Bojanowski

4. Artur Maziarka

5. Marek Metrycki

6. Maria Rzepnikowska

7. Dorota Snarska-Kuman

8. Piotr Sokołowski

9. Marek Turczyński

10. Maciej Krasoń

11. Marcin Diakonowicz

12. Jacek Mateja

13. Andrzej Lachowski

14. Dariusz Kraszewski

15. Krzysztof Pniewski

16. Adrian Karaś

17. Adam Chróścielewski

18. Radosław Kuboszek

19. Deloitte Consulting S. A.

20. Jarosław Suder

21. Monika Jakubczyk

22. Dariusz Szkaradek

23. Paweł Nowosadko

5


Nasze wartościNaczelnymi wartościami, którymi kierujemy się w pracy są:

• uczciwość i rzetelność,

• najwyższa jakość usług świadczonych klientom,

• zaangażowanie i współpraca w firmie,

• docenienie wartości wypływających z różnorodności kulturowej.

Normy etyki zawodowej oraz wspólne wartości zostały zawarte w Kodeksie postępowania Deloitte. Bazując na nim tworzymy otoczenie biznesowe funkcjonujące zgodnie z zasadami uczciwości, poufności i odpowiedzialności.

Obsługa klientówNaszym celem jest działać tak, by Deloitte była uznawana za firmę o najlepszej renomie, docenianą przez rynek za poziom świadczonych usług. Chcemy być cenieni za:

• jakość i efektywność realizacji prac,

• etykę zawodową, energiczne, niezależne podejście do stawianych wyzwań,

• innowacyjność i autorskie rozwiązania.

Nasi pracownicyJesteśmy przekonani, że usługi o wyjątkowej jakości mogą zapewnić klientom tylko wyjątkowi pracownicy. Stanowimy zespół skupiający ludzi o różnych profilach akademickich, doświadczeniu zawodowym i cechach osobowościowych. Nasza kultura, oparta na zasadzie współpracy i skupienia się na pracownikach, promuje wzajemny szacunek, otwartą wymianę poglądów i stałe podnoszenie kwalifikacji zawodowych.

Jesteśmy pracodawcą preferowanym przez wielu najzdolniejszych absolwentów i uznanych profesjonalistów, których udaje nam się skutecznie pozyskiwać i zatrzymywać w firmie.

Działalność społecznaSpołeczna odpowiedzialność biznesuW Deloitte pomagamy naszym klientom i pracownikom osiągnąć sukces. To zaangażowanie wykracza jednak poza ramy ścisłych działań zawodowych – włączamy się w życie społeczności, w której mieszkają i żyją nasi pracownicy.

25 inicjatyw społecznych na 25-lecie Deloitte w PolsceDeloitte obchodził w 2015 roku 25 rocznicę swojej obecności i działalności w Polsce. Z tej okazji firma w całym kraju sfinansowała inicjatywy pracowników, które miay na celu poprawę sytuacji społeczności lokalnych i mieszczą się w formule idei Deloitte „Making an impact that matters” (co oznacza kreowanie pozytywnych zmian). Projekty mieściły się w sześciu obszarach tematycznych dotyczyły: budowanie społeczeństwa obywatelskiego; edukacja; rozwój lokalny; ekologia i ochrona środowiska naturalnego; kultura, sport i zdrowie; pomoc społeczna i wyrównywanie szans.

Kultura i wartości firmy

Misją firmy jest wspieranie klientów i pracowników w osiąganiu sukcesu, a naszą wizją stanowienie standardów najwyższej jakości. To, co robimy – ma znaczenie. „Making an impact that matters” oznacza podejmowanie działań i inicjatyw, które mają długofalowy skutek i realny wpływ na pozytywne zmiany. Z zaangażowaniem współtworzymy społeczną odpowiedzialność biznesu, podejmując się budowania zaufania publicznego i wspierania lokalnych społeczności. Postrzegamy to jako fundament naszej kultury i realizujemy poprzez wszystko, co robimy zawodowo i prywatnie.

6


Twoja inicjatywa. Twój wpływ – druga edycja konkursu na projekty społeczne pracowników DeloitteW związku z ogromnym zaangażowaniem pracowników w pierwszą edycję konkursu na inicjatywy społeczne firma Deloitte zdecydowała o dofinansowaniu 21 projektów istotnych dla lokalnych społeczności. W drugiej edycji konkursu zgłoszono aż 72 inicjatywy w trzech kategoriach budżetowych: 5 tys. zł, 10 tys. zł oraz 15 tys. zł. Wszystkie mieszczą się w formule idei „Making an impact that matters”. Czujniki, które pozwolą monitorować jakość powietrza, wsparcie dla dzieci z niezamożnych rodzin, rewolucja żywieniowa w polskich szpitalach oraz profilaktyka nowotworowa – to tylko niektóre ze zwycięskich projektów społecznych zainicjowanych przez pracowników. Konkurs „Twoja inicjatywa. Twój wpływ”, który jest początkiem budowania programu wolontariatu pracowniczego w Deloitte w Polsce.

A oto kilka przykładów inicjatyw społecznych, które są częścią naszej codziennej działalności:

RESPECT IndexRESPECT Index to pierwszy w Europie Środkowej i Wschodniej indeks spółek odpowiedzialnych społecznie - zadebiutował 19 listopada 2009 r. na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie. Firma Deloitte jest partnerem merytorycznym projektu i odpowiada za weryfikację spółek aspirujących do wejścia w skład Indeksu.

Jest jednym ze wskaźników budujących ich wiarygodność w oczach inwestorów. Trafiają do niego firmy, które przechodzą trzystopniową weryfikację prowadzoną przez GPW i Stowarzyszenie Emitentów Giełdowych, prowadzące w nienaganny sposób komunikację z rynkiem poprzez raporty bieżące i okresowe oraz swoje strony internetowe. Trzecim warunkiem jest odpowiedzialne społecznie

zachowanie wobec środowiska, społeczności i pracowników, które jest analizowane na podstawie ankiety weryfikowanej przez Deloitte - audytora projektu.

Udział spółek w indeksie jest określany na takich samych zasadach, jak w przypadku innych indeksów giełdowych.

Od początku swojego istnienia indeks ewoluuje. Stale podnoszone są wymagania, które muszą spełniać aplikujące do niego spółki tak, aby w coraz większym stopniu uwzględniać trendy właściwe dla dojrzałych rynków kapitałowych. W swoim obecnym kształcie RESPECT Index opiera się na następujących założeniach:

• Indeks obejmuje zarówno spółki krajowe jak i zagraniczne spełniające w najwyższym stopniu kryteria w zakresie płynności i wielkości, które w ostatnim rankingu indeksów WIG20, mWIG40 lub sWIG80 znalazły się w gronie pierwszych 150 spółek.

• Wymagania indeksu zostały określone w taki sposób, aby uwzględnić również specyfikę branżową spółek. Ankieta zawiera pytania dedykowane wszystkim spółkom bądź jedynie spółkom prowadzącym określonym rodzaj działalności, zgodnie z podziałem prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych takich jak przemysł, finanse i usługi.

• Deloitte przeprowadza audyt zgodności ze stanem faktycznym odpowiedzi udzielonych przez aplikujące do składu indeksu spółki.

www.odpowiedzialni.gpw.pl

Karta RóżnorodnościFirma Deloitte uczestniczyła w pracach nad powstaniem polskiej wersji Karty Różnorodności. 14 lutego 2012 r. wraz z innymi sygnatariuszami podpisała uroczyście ten dokument. Karta Różnorodności - międzynarodowa inicjatywa promowana przez Komisję Europejską - wyraża poszanowanie dla wielokulturowego społeczeństwa oraz kładzie szczególny nacisk na politykę równego traktowania ze względu na płeć, wiek, niepełnosprawność, stan zdrowia, rasę, narodowość, pochodzenie, wyznanie i przekonania, przynależność, orientację seksualną i tożsamość płciową, status rodzinny czy styl życia. Jest to pisemne zobowiązanie przedsiębiorstw do wdrażania rozwiązań na rzecz skutecznego przeciwdziałania dyskryminacji i zarządzania różnorodnością w miejscu pracy.

www.kartaroznorodnosci.pl

Diversity IndexDeloitte jest członkiem Rady Różnorodności powołanej przez Konfederację Lewiatan w czerwcu 2013 roku. W jej skład wchodzą przedstawiciele biznesu, organizacji pracodawców, mediów, administracji publicznej i organizacji pozarządowych. Rada opiniuje inicjatywy z zakresu zarządzania różnorodnością. Jej celem jest wymiana informacji i doświadczeń dotyczących zarządzania różnorodnością oraz wypracowanie na tej podstawie rekomendacji, związanych z wprowadzaniem w strukturach polskich firm tego sposobu zarządzania.

7


Kobiety w biznesieKlub Deloitte SheXO działa od 2011 roku i jest skierowany do kobiet na stanowiskach kierowniczych i zarządczych. Został stworzony z myślą o kobietach biznesu i ich rozwoju osobistym oraz zawodowym. Klub tworzy przestrzeń dla regularnej wymiany myśli, rozwijania cech przywódczych oraz networkingu.

W ramach działania Klubu SheXO organizowane są spotkania biznesowe, na które zapraszani są wybitni eksperci z wielu dziedzin, między innymi psychologii biznesu, coachingu, mentoringu oraz ludzie sukcesu. Klub inicjuje oraz patronuje publikacjom, które pogłębiają wiedzę z zakresu rozwoju zawodowego kobiet. W ramach spotkań Klubu staramy się omawiać ważne problemy związane z funkcjonowaniem w środowisku biznesowym.

We współpracy z naukowcami, psychologami oraz praktykami biznesu prowadzimy także unikatowe analizy, których celem jest zbadanie wyzwań oraz zmian, jakie zachodzą w tej dziedzinie.

W 2013 roku w ramach działań Klubu SheXO została otwarta nowa ścieżka rozwoju dla kobiet, których celem jest kariera w zarządach i radach nadzorczych. Program jest realizowany w formie cyklu spotkań dotyczących kompetencji przywódczych, które prowadzone są przez światowe autorytety w wybranych dziedzinach.

W 2016 roku Deloitte był partnerem Światowego Szczytu Kobiet (Global Summit of Women). Inicjatywa GSW to globalna przestrzeń do wymiany myśli i doświadczeń kobiet z całego świata. Wydarzenie odbyło się w Warszawie, a Polska była pierwszym krajem naszego regionu, który stał się gospodarzem tak ważnego wydarzenia.

Międzynarodowe forum ekonomiczno-biznesowe nieoficjalnie nazywane jest „kobiecym Davos”. Światowy Szczyt Kobiet jest działającą od 1990 r. organizacją non-profit, Ideą, która przyświecała jej powstaniu są wspólne starania sektora publicznego, prywatnego i pozarządowego na rzecz awansu kobiet w życiu gospodarczym. W tym celu podejmowanych jest szereg działań, w tym coroczne fora, na których spotykają się działaczki z organizacji kobiecych z całego świata, liderki biznesu oraz przedstawicielki rządów.

Deloitte oprócz włączenia się w przygotowania spotkania, był również partnerem ścieżki tematycznej poświęconej przywództwu (Leadership track). Jest to jeden z obszarów, do których firmy na świecie przywiązują dużą wagę.

Wśród imprez towarzyszących forum znalazło się pierwsze spotkanie wszystkich członkiń, działającego w ramach Klubu SheXO Deloitte, który funkcjonuje w ośmiu krajach Europy Środkowej. Spotkanie podczas Szczytu było okazją do wymiany doświadczeń i wypracowania rozwiązań, w jaki sposób wspierać rozwój zawodowy kobiet w Europie Środkowo-Wschodniej. Przedstawiciele Deloitte brali też czynny udział jako paneliści wybranych dyskusji.

www.deloitte.com/pl/kobiety

www.deloitte.com/pl/shexo

Współpraca z Forum Odpowiedzialnego Biznesu Deloitte jest partnerem Stowarzyszenia Forum Odpowiedzialnego Biznesu, którego misja polega na upowszechnianiu idei zrównoważonego rozwoju jako standardu obowiązującego w Polsce. W ramach tzw. Programu Partnerstwa dzielimy się swoimi doświadczeniami z innymi uczestnikami rynku oraz zobowiązujemy się długofalowo wspierać rozwój biznesu społecznie odpowiedzialnego.

Program Rozwoju Rad NadzorczychCoraz większy nacisk rynku na przestrzeganie standardów ładu korporacyjnego stanowi obecnie poważne wyzwanie dla rad nadzorczych polskich spółek. Wychodząc naprzeciw nowym oczekiwaniom, w Deloitte rozwijamy Program Rady Nadzorcze, którego celem jest wsparcie członków nadzoru polskich spółek w profesjonalnym rozwoju zawodowym i podnoszeniu kompetencji.

Od czasu inauguracji programu pod koniec 2014 roku zorganizowaliśmy trzy konferencje z udziałem polskich i zagranicznych specjalistów w dziedzinie ładu korporacyjnego, opublikowaliśmy cztery raporty analizujące mechanizmy przywództwa oraz stosowania dobrych praktyk w polskich spółkach, a także rozpoczęliśmy wydawanie elektronicznego biuletynu dla rad nadzorczych.

W czerwcu 2016 roku opublikowaliśmy raport z międzynarodowego badania Deloitte poświęconego analizie funkcjonowania rad dyrektorów i rad nadzorczych spółek z 22 krajów regionu EMEA. Jest to pierwsze badanie porównawcze zakrojone na tak szeroką skalę z udziałem przedstawicieli nadzoru polskich spółek. Na przełomie listopada i grudnia opublikowaliśmy zaś raport poświęcony diagnozie stosowania dobrych praktyk przez spółki GPW z trzech głównych indeksów WIG20,

8


mWIG40 oraz sWIG80, a także spółki publiczne z branży finansowej objęte obowiązkiem stosowania zasad ładu korporacyjnego KNF. Analizie poddaliśmy poziom stosowania dobrych praktyk przez powyższe spółki oraz wywiązywanie się z zawartych w tych dokumentach zapisów dotyczących obowiązków informacyjnych.

Publikacja powyższego raportu towarzyszyła dorocznej bezpłatnej konferencji Nowoczesne Rady Nadzorcze zorganizowanej wspólnie przez Deloitte i dziennik Rzeczpospolita. Partnerem merytorycznym wydarzenia był Polski Instytut Dyrektorów. W wydarzeniu udział wzięło około stu przedstawicieli nadzoru polskich spółek. Wśród ekspertów znaleźli się międzynarodowi eksperci w dziedzinie ładu korporacyjnego Deloitte m. in. z Holandii i Wielkiej Brytanii, a także liczni przedstawiciele polskiego rynku kapitałowego.

Współpraca z fundacjami United Way i Awangarda Przed świętami Bożego Narodzenia do naszych partnerów biznesowych oraz klientów wysyłamy kartki świąteczne wykonane przez podopiecznych fundacji United Way lub Awangarda. W ten sposób co roku wspomagamy ich działalność.

Deloitte pomaga dzieciom z katowickiego Domu Aniołów Stróżów (www.anioly24.pl)Pracownicy Deloitte organizują aukcje wartościowych przedmiotów należących do naszych pracowników, a otrzymane w ten sposób pieniądze przekazują na rzecz Domu Aniołów Stróżów w Katowicach. Placówka prowadzi programy na rzecz odrzuconych, zaniedbanych oraz zagrożonych marginalizacją społeczną dzieci i młodzieży. W 2012 roku firma Deloitte otrzymała tytuł „Przyjaciela dzieci Miasta Katowice”.

Deloitte wspiera młodzież z Parafii Św. Andrzeja Apostoła przy ul. Chłodnej 9 w WarszawieFirma finansuje wyjazdy letnie i zimowe dzieci i młodzieży z rodzin będących pod opieką Parafii.

Deloitte jest partnerem Stypendium im. Lesława A. Pagi (www.paga.org.pl)Fundacja im. Lesława A. Pagi zajmuje się działalnością oświatowo-wychowawczą związaną z promowaniem dobrych praktyk w działalności gospodarczej. Do celów Fundacji należy także wspieranie utalentowanych studentów i absolwentów szkół wyższych zajmujących się problematyką gospodarczą. Wraz z Narodowym Bankiem Polskim Deloitte jest fundatorem stypendium.

Deloitte partnerem merytorycznym przeglądu firm odpowiedzialnych społecznie – Listki POLITYKI Społeczna odpowiedzialność biznesu (CSR) staje się nieodłącznym elementem działalności firm. Wspólnie z tygodnikiem POLITYKA chcemy wyróżnić te z nich, które funkcjonując na polskim rynku, mogą pochwalić się strategicznym podejściem i kompleksowymi rozwiązaniami w tym obszarze.

Zestawienie Listki CSR POLITYKI jest corocznym przeglądem działań firm w obszarze społecznej odpowiedzialności biznesu. W zestawieniu wyróżnione zostają te organizacje, które swoimi działaniami wnoszą największy wkład w zrównoważony rozwój gospodarczy i społeczny.

Wsparcie pracowników w aktywności sportowej W firmie promujemy aktywność sportową, między innymi bieganie oraz jazdę na rowerze, a także finansujemy uczestnictwo pracowników w imprezach sportowych. Nasi pracownicy biorą cyklicznie udział w wielu wydarzeniach sportowych, takich jak Półmaraton Warszawski, Maraton Warszawski, Sztafeta Ekiden, a także w imprezach organizowanych w innych miastach Polski.

Leadership Academy for PolandW 2016 roku Deloitte został partnerem strategicznym i wsparł finansowo działalność Leadership Academy for Poland – programu rozwoju przywództwa realizowanego z udziałem przedstawicieli międzynarodowego biznesu oraz profesorów Uniwersytetu Harvarda.

Celem programu jest rozwój potencjału przywódczego Polaków i tworzenie w Polsce światowej klasy edukacji. W ramach pierwszej edycji Akademii udzielonych zostało 40 „fellowships”. Wsparcie finansowe partnerów, wśród których strategiczną rolę odegrał Deloitte, umożliwiło uczestnictwo w akademii między innymi utalentowanym przedstawicielom trzeciego sektora, których nie byłoby stać na udział w tego typu programie organizowanym na zasadach komercyjnych.

9


http://www.polityka.pl/tygodnikpolityka/rynek/1611881%2C1%2Cczwarta-edycja-zestawienia-listki-csr-polityki.read

O Deloitte„Deloitte” to marka skupiająca dziesiątki tysięcy profesjonalistów w niezależnych firmach na całym świecie, współpracujących przy świadczeniu wybranym klientom usług audytorskich, doradztwa gospodarczego, doradztwa finansowego, zarządzania ryzykiem i doradztwa podatkowego.

Firmy te są członkami Deloitte Touche Tohmatsu Limited, prywatnej spółki prawa brytyjskiego z odpowiedzialnością ograniczoną do wysokości gwarancji (DTTL). Każda firma członkowska świadczy usługi w określonym obszarze geograficznym i podlega prawu oraz standardom regulującym działalność profesjonalną kraju prowadzenia działalności. Każda z firm członkowskich DTTL ma indywidualną strukturę, odpowiadającą przepisom prawnym, regulacjom, praktyce zwyczajowej i innym czynnikom kraju prowadzenia działalności i może świadczyć usługi profesjonalne na swoim terytorium za pośrednictwem spółek zależnych, stowarzyszonych i/ lub innych podmiotów gospodarczych.

Nie wszystkie firmy członkowskie DTTL świadczą wszystkie rodzaje usług, a niektóre usługi poświadczające mogą być niedostępne zgodnie z przepisami i zasadami dotyczącymi usług biegłych rewidentów.

DTTL i każda z firm członkowskich DTTL są odrębnymi i niezależnymi podmiotami prawnymi, których zobowiązania nie są wiążące dla innych podmiotów. DTTL i jej firmy członkowskie ponoszą odpowiedzialność wyłącznie za własne działania i zaniechania; odpowiedzialność za działania i zaniechania innych firm członkowskich jest wykluczona. DTTL (również zwana „Deloitte Global”) nie świadczy usług na rzecz klientów.

Zachęcamy do odwiedzenia www.deloitte.com/about, gdzie znajduje się dokładny opis struktury prawnej Deloitte Touche Tohmatsu Limited oraz jej firm członkowskich.

Deloitte Central Europe („DCE”) jest regionalną organizacją podmiotów zorganizowanych pod egidą Deloitte Central Europe Holdings Limited, spółki członkowskiej w Europie Centralnej należącej do Deloitte Touche Tohmatsu Limited. Usługi są świadczone przez spółki zależne i powiązane Deloitte Central Europe Holdings Limited, które są odrębnymi i niezależnymi podmiotami prawnymi.

Deloitte w PolsceOprócz siedziby głównej w Warszawie, Deloitte ma również biura w Łodzi, Wrocławiu, Krakowie, Katowicach, Gdańsku, Poznaniu, Szczecinie i Rzeszowie. Sieć biur lokalnych utworzono dla jeszcze lepszej obsługi klientów działających na terenie całego kraju. Wszystkie nasze biura lokalne świadczą usługi audytorskie w pełnym zakresie, posługując się jednolitą metodologią badań.

Sieć Deloitte

10


Opis struktury zarządzania Spółki

Skład osobowy ZarząduW okresie objętym niniejszym Sprawozdaniem z przejrzystości oraz na dzień jego sporządzenia prawo i obowiązek prowadzenia spraw Spółki przysługuje wspólnikowi odpowiadającemu bez ograniczenia (komplementariuszowi). Komplementariusz jest również wyłącznie uprawniony do reprezentacji Spółki. Komplementariusz: spółka Deloitte Polska sp. z o.o. reprezentuje Spółkę poprzez swój zarząd – zgodnie z określonymi dla komplementariusza zasadami reprezentacji.

Większość członków zarządu komplementariusza stanowią biegli rewidenci zatwierdzeni co najmniej w jednym państwie Unii Europejskiej, a jeżeli zarząd składać się będzie z nie więcej niż 2 osób - co najmniej jeden członek zarządu będzie biegłym rewidentem.

Powoływanie i odwoływanie członków zarządu komplementariusza należy do kompetencji Zgromadzenia Wspólników Deloitte Polska Sp. z o. o. Niezależnie od powyższego jednemu ze wspólników komplementariusza – spółce Deloitte Advisory Sp. z o. o. przysługuje uprawnienie osobiste do powoływania oraz odwoływania członków zarządu komplementariusza.

Obecnie skład zarządu komplementariusza – Deloitte Polska Sp. z o.o. przedstawia się następująco:

1. Prezes zarządu: Radosław Kuboszek

2. Wiceprezes zarządu: Zbigniew Adamkiewicz

3. Wiceprezes zarządu: Jakub Bojanowski

4. Wiceprezes zarządu: Marcin Diakonowicz

5. Wiceprezes zarządu: Gavin Flook

6. Wiceprezes zarządu: Maciej Krasoń

7. Wiceprezes zarządu: Artur Maziarka

8. Wiceprezes zarządu: Jacek Andrzej Mateja

9. Wiceprezes zarządu: Dorota Snarska-Kuman

10. Wiceprezes zarządu: Piotr Sokołowski

11. Wiceprezes zarządu: Dariusz Szkaradek

12. Wiceprezes zarządu: Marek Turczyński

13. Wiceprezes zarządu: Adam Chróścielewski

14. Wiceprezes Zarządu: Monika Jakubczyk

15. Wiceprezes zarządu: Adrian Karaś

16. Członek zarządu: Jarosław Suder

17. Członek zarządu: Paweł Nowosadko

Zasady Reprezentacji komplementariusza – Deloitte Polska Sp. z o.o.:Do reprezentowania spółki Deloitte Polska Sp. z o.o. i składania oświadczeń w imieniu tej spółki uprawnieni są:

1. Prezes lub Wiceprezes zarządu samodzielnie lub

2. Członek zarządu wraz z Prezesem lub Wiceprezesem zarządu działający łącznie lub

3. Członek zarządu wraz z prokurentem działający łącznie lub

4. dwaj prokurenci działający łącznie

11


System kontroli jakościFirma stosuje polityki i procedury mające na celu promowanie kultury bazującej na uznaniu faktu, że jakość jest priorytetem numer jeden. Deloitte skupia się na świadczeniu usług audytowych o wysokiej jakości.

System kontroli jakości obejmuje dwa elementy:

• kontrola jakości projektów,

• przegląd praktyki.

Odpowiedzialność za jakośćW rozumieniu ustawy o biegłych rewidentach z dnia 7 maja 2009 roku odpowiedzialność za system kontroli jakości spoczywa na komplementariuszu Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k., tj. spółce Deloitte Polska sp. z o.o. działającej przez swój zarząd.

Kontrola jakości projektówPrzed wydaniem raportów przeprowadza się przegląd kontroli jakości projektów audytowych i atestacyjnych. Przegląd taki przeprowadza partner lub menedżer posiadający odpowiednie doświadczenie i wiedzę dotyczącą obowiązujących zasad rachunkowości i rewizji finansowej, niezaangażowany bezpośrednio w dany projekt. W przypadku spółek publicznych i projektów wysokiego ryzyka przeglądu dokonuje zawsze partner. Osoba ta może być wybrana wśród pracowników lub partnerów DCE pracując jako podwykonawca Firmy, za jej pełną odpowiedzialnością za wykonaną kontrolę jakości.

Zespół projektowy krótko omawia projekt z osobą dokonującą przeglądu, w sposób zapewniający pozyskanie wiedzy i informacji wystarczających do sformułowania wniosków. Zadaniem osoby przeprowadzającej przegląd kontroli jakości jest wykonanie obiektywnej analizy istotnych zagadnień audytorskich, księgowych i sprawozdawczych w celu udowodnienia, że na podstawie znanych tej osobie faktów i okoliczności nie występują kwestie, które mogłyby wskazywać, że dokonane oceny i sformułowane wnioski nie odpowiadają faktycznej sytuacji.

W przypadku projektów obarczonych wyższym ryzykiem przydziela się specjalnego partnera, celem zwiększenia poziomu kompetencji i obiektywizmu w procesie planowania i realizacji prac. Partner taki jest niezależny od projektu. Zwykle partner ten posiada specjalistyczną wiedzę branżową i umiejętności odpowiednie do realizowanego projektu, a w szczególnych przypadkach jest niezależny od zespołu prowadzącego badanie w celu zapewnienia maksimum obiektywizmu / i lub specjalizacji.

Raport z audytu może być wydany tylko w przypadku gdy specjalny, niezależny partner uzna, że zespół projektowy dokonał właściwych osądów i wniosków zgodnych z mającymi zastosowanie przepisami i normami prawnymi.

Przegląd praktykiPraktyka audytowa Firmy jest przedmiotem przeglądu systemu zapewnienia jakości, zwykle zwanej „przeglądem praktyki”. Zgodność z tą polityką jest osiągana poprzez kontrolę praktyk, obejmującą czynności audytowe.

Opis wewnętrznego systemu kontroli jakości Spółki oraz oświadczenie Zarządu komplementariusza Spółki dotyczące skuteczności jego funkcjonowania

12


Partnerzy audytowi odpowiedzialni za audyty przechodzą kontrolę próbki swoich audytów. Pod uwagę brana jest również ocena wyników menedżerów. Kandydaci nominowani na stanowisko partnera najczęściej są poddani ocenie praktyki w najnowszym raporcie przed ich planowanym awansem.

Firma jest odpowiedzialna za rewizję praktyki DCE zapewnia wytyczne i nadzór w odniesieniu do planów i procedur rewizji praktyki. Ogólna koordynacja i zarządzanie programem rewizji praktyki jest obszarem odpowiedzialności Dyrektora ds rewizji praktyki Firmy wraz z regionalnym dyrektorem ds. rewizji praktyki.

Plan rewizji praktyk, procesów i rezultatów jest przedmiotem rewizji i potwierdzenia przez partnera z innej Firmy członkowskiej („partner zewnętrzny”) każdego roku. Zewnętrzny partner, któremu przypisana jest ta odpowiedzialność pracuje blisko z Dyrektorem ds. rewizji praktyki Firmy i regionalnym Dyrektorem ds. rewizji praktyki w celu nadzoru, testowania, planowania i realizacji oceny praktyki.

Rodzaje projektów podlegających przeglądowiDo przeglądu wybiera się projekty krajowe (wszystkich rodzajów) oraz międzynarodowe (audyty sprawozdań finansowych, które są lub mogą być wykorzystywane w skali międzynarodowej), w tym spółki publiczne oraz pewną liczbę projektów wysokiego ryzyka. Próbę uzupełniają projekty o szczególnej wrażliwości lub złożoności, np. audyty prowadzone pierwszy rok, klienci, których struktura grupy uległa zmianie lub którym pogorszyła się sytuacja finansowa itp. Bierze się przy tym pod uwagę wszystkie główne branże.

Zakres przeglądówOsoby przeprowadzające przegląd przydziela się do wybranych projektów w oparciu o poziom kwalifikacji, znajomość branży i doświadczenie w prowadzeniu projektów międzynarodowych. Przegląd poszczególnych projektów obejmuje rozmowy z partnerem i/ lub menedżerem odpowiedzialnym za projekt, weryfikację odpowiednich raportów, wybranej dokumentacji roboczej oraz – w razie konieczności – korespondencji.

Celem przeglądu projektów audytowych jest:

• sprawdzenie poprawności zastosowania procedur kontroli jakości przy realizacji projektu,

• ocena adekwatności wdrożenia oraz przestrzegania zasad i procedur zapisanych w dokumentach Firmy,

• monitoring zgodności z obowiązującymi lokalnymi przepisami, oraz

• ocena ogólnej jakości usług świadczonych na rzecz klientów.

Procedury zarządzania ryzykiem i kontroli jakości obowiązujące w Firmie podlegają przeglądowi z uwzględnieniem następujących aspektów:

• programu zarządzania ryzykiem, w tym akceptacji i kontynuacji projektów,

• niezależności zawodowej,

• zasad rekrutacji i awansowania pracowników,

• rozwoju zawodowego,

• sprawozdawczości obowiązkowej w innych krajach,

• specjalistycznych przeglądów systemów informatycznych,

• konsultacji ze specjalistami pracującymi w Firmie,

• konsultacji ze specjalistami spoza firmy,

• przeglądu kontroli jakości projektu.

Firma podlega również okresowym kontrolom prowadzonym przez Krajową Izbę Biegłych Rewidentów.

Wyniki i rekomendacje przedstawione są w planie nadzoru jakości Firmy i są prezentowane zarządowi DCE. Celem tego planu jest przedstawienie sugestii dotyczących działań naprawczych w odniesieniu do stwierdzonych niedociągnięć. Odpowiedź Firmy na raport ma formę analizy przyczyn powstawianie niedociagnięć oraz przygotowania szczegółowego planu działania, wyznaczenia osoby odpowiedzialnej za jego realizację oraz harmonogramu wdrożenia zaleceń przedstawionych w liście do Zarządu i kierownictwa DCE.

Ponadto Firma informuje właściwego partnera i inne odpowiednie osoby o niedociągnięciach wykrytych w toku przeglądu działalności oraz zaleceniach dotyczących odpowiednich działań naprawczych. Firma informuje partnerów i innych kompetentnych pracowników o wynikach przeglądu oraz bieżącej analizie i ocenie systemu kontroli jakości.

Oświadczenie Zarządu komplementariusza Spółki Zarząd komplementariusza Spółki jest przekonany, że wewnętrzny system kontroli jakości opisany powyżej skutecznie zapewnia dostateczną pewność, że Spółka i pracownicy przestrzegają stosownych standardówzawodowych oraz wymogów regulacyjnych i prawnych oraz że wydawane raporty z badania są stosowne do okoliczności.

13


Informacja na temat kontroli w zakresie systemu zapewniania jakości, przeprowadzona przez Krajową Komisję Nadzoru

W roku zakończonym 31 grudnia 2016 r., Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. była poddana kontroli na podstawie upoważnienia Krajowej Komisji Nadzoru nr 2016/047 z dnia 18 maja 2016 r. Kontrola odbyła się w dniach od 20 do 25 maja 2016 roku.

14


Wykaz jednostek zainteresowania publicznego, dla których Spółka wykonywała czynności rewizji finansowej w okresie od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r.

Lp Nazwa podmiotu

1 11 Bit Studios S.A.

2 ABC Data S.A.

3 Acer Aggressive Fundusz Inwestycyjny Zamknięty

4 Alchemia S.A.

5 Atradius Credit Insurance N.V. - Spółka Akcyjna - Oddział w Polsce

6 Bank BGŻ BNP Paribas S.A.

7 Bank Gospodarstwa Krajowego

8 Bank Pekao S.A.

9 Bank Pocztowy S.A.

10 Bank Zachodni WBK S.A.

11 BGŻ BNP Paribas Fundusz Inwestycyjny Otwarty

12 BGŻ Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty

13 Bioton S.A.

14 BNP Paribas Fundusz Inwestycyjny Otwarty

15 Boryszew S.A.

16 BPH Fundusz Inwestycyjny Otwarty Parasolowy

17 BPH Fundusz Inwestycyjny Otwarty Strategii Akcyjnej

18 BPH Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Bezpieczna Inwestycja 1






24 BPH Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Dochodowych Surowców

Lp Nazwa podmiotu

25 BPH Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Korzystnego Kursu

26 BPH Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Multi Inwestycja

27 BPH Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Sektora Nieruchomości

28 BPH Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Sektora Nieruchomości 2 w likwidacji

29 BPH Subfundusz Akcji

30 BPH Subfundusz Akcji Dynamicznych Spółek

31 BPH Subfundusz Akcji Globalny

32 BPH Subfundusz Akcji Rynków Wschodzących

33 BPH Subfundusz Globalny Żywności i Surowców

34 BPH Subfundusz Obligacji 1

35 BPH Subfundusz Obligacji 2

36 BPH Subfundusz Obligacji Korporacyjnych

37 BPH Subfundusz Pieniężny

38 BPH Subfundusz Selektywny

39 BPH Subfundusz Skarbowy

40 BPH Subfundusz Stabilnego Wzrostu

41 BPH Subfundusz Superior Akcji

42 BPH Subfundusz Superior Obligacji

43 BPH Subfundusz Superior Pieniężny

44 BPH Subfundusz Superior Selektywny

45 BPH Subfundusz Zrównoważony

46 BPH Superior Fundusz Inwestycyjny Otwarty

47 Budimex S.A.

48 CaixaBank, S.A. (Spółka Akcyjna) Oddział w Polsce

Wykaz JZP dla których Spółka wykonywała czynności rewizji finansowej od 1.01.2016 - do 31.12.2016

15


Lp Nazwa podmiotu

49 CDRL S.A.

50 Centralny Dom Maklerski Pekao S.A.

51 Centrum Nowoczesnych Technologii S.A.

52 Comarch S.A.

53 Comp S.A.

54 Danske Bank A/S Spółka Akcyjna Oddział w Polsce

55 DNB Bank Polska S.A.

56 Dobrowolny Fundusz Emerytalny Pekao

57 Dom Inwestycyjny Xelion Sp. z o.o.

58 Empik Media & Fashion S.A.

59 FCA-Group Bank Polska S.A.

60 Ferrum S.A.

61 Getin Holding S.A.

62 Getin Noble Bank S.A.

63 Grupa Żywiec S.A.

64 Hutmen S.A.

65 Idea Bank S.A.

66 Ikano Bank AB (publ) Spółka Akcyjna Oddział w Polsce

67 Impexmetal S.A.

68 InPost S.A.

69 Inpro S.A.

70 INTEGER.pl S.A.

71 Interferie S.A.

72 Jastrzębska Spółka Węglowa S.A.

73 KGHM Polska Miedź S.A.

74 KGHM Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Spółka Akcyjna

75 Komputronik S.A.

76 Korporacja Budowlana Dom S.A.

77 Kredyt Inkaso S.A.

78 Libet S.A.

79 Lubelski Węgiel Bogdanka S.A.

80 M.W. Trade S.A.

81 Magellan S.A.

82 Mangata Holding S.A.

83 Medica Pro Familia Sp. z o.o.

84 Mennica Polska S.A.

85 MetLife Fundusz Inwestycyjny Otwarty Parasol Krajowy

86 MetLife Otwarty Fundusz Emerytalny

Lp Nazwa podmiotu

87 MetLife Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A.

88 MetLife Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty Parasol Światowy

89 MetLife Subfundusz Akcji

90 MetLife Subfundusz Akcji Amerykańskich

91 MetLife Subfundusz Akcji Chińskich i Azjatyckich

92 MetLife Subfundusz Akcji Małych Spółek

93 MetLife Subfundusz Akcji Nowa Europa

94 MetLife Subfundusz Akcji Polskich

95 MetLife Subfundusz Akcji Rynków Rozwiniętych

96 MetLife Subfundusz Akcji Rynków Wschodzących

97 MetLife Subfundusz Akcji Średnich Spółek

98 MetLife Subfundusz Aktywnej Alokacji

99 MetLife Subfundusz Lokacyjny

100 MetLife Subfundusz Obligacji Plus

101 MetLife Subfundusz Obligacji Skarbowych

102 MetLife Subfundusz Obligacji Światowych

103 MetLife Subfundusz Ochrony Wzrostu

104 MetLife Subfundusz Pieniężny

105 MetLife Subfundusz Stabilnego Wzrostu

106 MetLife Subfundusz Zrównoważony Azjatycki

107 MetLife Subfundusz Zrównoważony Nowa Europa

108 Monnari Trade S.A.

109 Noble Funds Fundusz Inwestycyjny Otwarty

110 Noble Funds Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty

111 Noble Securities S.A.

112 North Coast S.A.

113 Nykredit Realkredit A/S Spółka Akcyjna Oddział w Polsce

114 Open Finance S.A.

115 Open Life Towarzystwo Ubezpieczeń Życie S.A.

116 Orbis S.A.

117 OT Logistics S.A.

118 Pekao Bank Hipoteczny S.A.

119 Pekao Investment Banking S.A.

120 Pekao Otwarty Fundusz Emerytalny

121 Pekao Pioneer Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A.

122 Pioneer Fundusz Inwestycyjny Otwarty

123 Pioneer Funduszy Globalnych Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty

16


Lp Nazwa podmiotu

124 Pioneer Obligacji - Dynamiczna Alokacja Fundusz Inwestycyjny Otwarty

125 Pioneer Pekao Investment Management S.A.

126 Pioneer Strategie Funduszowe Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty

127 Pioneer Walutowy Fundusz Inwestycyjny Otwarty

128 Pioneer Zmiennej Alokacji Rynku Polskiego INACTIVE ACCOUNT merged to 1057601

129 Pocztowe Towarzystwo Ubezpieczeń Na Życie S.A.

130 Pocztowe Towarzystwo Ubezpieczeń Wzajemnych

131 Polimex-Mostostal S.A.

132 Polnord S.A.

133 Polski Bank Komórek Macierzystych S.A.

134 Polski Dom Maklerski S.A.

135 Polskie Górnictwo Naftowe i Gazownictwo S.A.

136 Projprzem S.A.

137 Q1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty

138 Quercus Absolute Return Fundusz Inwestycyjny Zamknięty

139 Quercus Absolutnego Zwrotu Fundusz Inwestycyjny Zamknięty

140 Quercus Parasolowy Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty

141 Quercus Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A.

142 Raiffeisen Bank Polska S.A.

143 Rainbow Tours S.A.

144 Redan S.A.

145 Relpol S.A.

146 Santander Consumer Bank S.A.

147 Seco/Warwick S.A.

148 SEKO S.A.

149 Selena FM S.A.

150 Selvita S.A.

151 Sfinks Polska S.A.

152 Societe Generale S.A. Oddział w Polsce

153 Stalexport Autostrady S.A.

154 Subfundusz Alternatywny - Absolutnej Stopy Zwrotu

155 Subfundusz BGŻ BNP Paribas Aktywnego Inwestowania

156 Subfundusz BGŻ BNP Paribas Dynamicznego Inwestowania

Lp Nazwa podmiotu

157 Subfundusz BGŻ BNP Paribas Globalny Dynamicznego Wzrostu

158 Subfundusz BGŻ BNP Paribas Globalny Stabilnego Wzrostu

159 Subfundusz BGŻ BNP Paribas Obligacji

160 Subfundusz BGŻ BNP Paribas Pieniężny

161 Subfundusz BGŻ BNP Paribas Stabilnego Inwestowania

162 Subfundusz BNP Paribas Akcji

163 Subfundusz BNP Paribas Papierów Dłużnych

164 Subfundusz BNP Paribas Stabilnego Wzrostu

165 Subfundusz Dynamiczny

166 Subfundusz Konserwatywny

167 Subfundusz Multistrategia

168 Subfundusz Noble Fund Africa and Frontier

169 Subfundusz Noble Fund Akcji

170 Subfundusz Noble Fund Akcji Małych i Średnich Spółek

171 Subfundusz Noble Fund Global Return

172 Subfundusz Noble Fund Mieszany

173 Subfundusz Noble Fund Obligacji

174 Subfundusz Noble Fund Pieniężny

175 Subfundusz Noble Fund Stabilnego Wzrostu Plus

176 Subfundusz Noble Fund Timingowy

177 Subfundusz Pioneer Akcji - Aktywna Selekcja

178 Subfundusz Pioneer Akcji Amerykańskich

179 Subfundusz Pioneer Akcji Europejskich

180 Subfundusz Pioneer Akcji Europy Wschodniej

181 Subfundusz Pioneer Akcji Małych i Średnich Spółek Rynków Rozwiniętych

182 Subfundusz Pioneer Akcji Polskich

183 Subfundusz Pioneer Akcji Rynków Dalekiego Wschodu

184 Subfundusz Pioneer Akcji Rynków Wschodzących

185 Subfundusz Pioneer Alternatywny - Globalnego Dochodu

186 Subfundusz Pioneer Dochodu i Wzrostu Regionu Pacyfiku

187 Subfundusz Pioneer Dochodu i Wzrostu Rynku Chińskiego

188 Subfundusz Pioneer Dochodu USD

189 Subfundusz Pioneer Dynamicznych Spółek

190 Subfundusz Pioneer Elastycznego Inwestowania

191 Subfundusz Pioneer Gotówkowy

192 Subfundusz Pioneer Małych i Średnich Spółek Rynku Polskiego

17


Lp Nazwa podmiotu

193 Subfundusz Pioneer Obligacji - Dynamiczna Alokacja 2

194 Subfundusz Pioneer Obligacji Dolarowych Plus

195 Subfundusz Pioneer Obligacji Europejskich Plus

196 Subfundusz Pioneer Obligacji i Dochodu

197 Subfundusz Pioneer Obligacji Plus

198 Subfundusz Pioneer Obligacji Strategicznych

199 Subfundusz Pioneer Pieniężny

200 Subfundusz Pioneer Pieniężny Plus

201 Subfundusz Pioneer Stabilnego Inwestowania

202 Subfundusz Pioneer Stabilnego Wzrostu

203 Subfundusz Pioneer Strategii Globalnej

204 Subfundusz Pioneer Strategii Globalnej - konserwatywny

205 Subfundusz Pioneer Surowców i Energii

206 Subfundusz Pioneer Wzrostu i Dochodu Rynku Amerykańskiego

207 Subfundusz Pioneer Wzrostu i Dochodu Rynku Europejskiego

208 Subfundusz Pioneer Zabezpieczony Rynku Polskiego

209 Subfundusz Pioneer Zmiennej Alokacji

210 Subfundusz Pioneer Zmiennej Alokacji - Rynki Europy Wschodniej

211 Subfundusz Pioneer Zmiennej Alokacji - Rynki Wschodzące

212 Subfundusz Pioneer Zmiennej Alokacji 2

213 Subfundusz Pioneer Zmiennej Alokacji 3

214 Subfundusz Pioneer Zmiennej Alokacji Rynku Amerykańskiego

215 Subfundusz Pioneer Zrównoważony

216 Subfundusz Pioneer Zrównoważony Rynku Amerykańskiego

217 Subfundusz Quercus Agresywny

218 Subfundusz Quercus Gold

219 Subfundusz Quercus lev

220 Subfundusz Quercus Ochrony Kapitału

221 Subfundusz Quercus Rosja

222 Subfundusz Quercus Selektywny

223 Subfundusz Quercus short

224 Subfundusz Quercus Stabilny

225 Subfundusz Quercus Turcja

226 Subfundusz Systematycznego Oszczędzania

227 Tauron Polska Energia S.A.

Lp Nazwa podmiotu

228 Techmadex S.A.

229 The Royal Bank of Scotland plc S.A. Oddział w Polsce

230 Towarzystwo Ubezpieczeń na Życie Cardif Polska S.A.

231 Towarzystwo Ubezpieczeń Wzajemnych Cuprum S.A.

232 Trakcja PRKiI S.A.

233 Zakłady Tłuszczowe Kruszwica S.A.

234 Zakłady Urządzeń Komputerowych Elzab S.A.

235 ZUE S.A.

18


Firma utrzymuje spisaną politykę niezależności i procedury, które zawierają zapisy dotyczące corocznej realizacji określonych weryfikacji dotyczących zgodności z zaleceniami niezależności Firmy jako części DCE.

Stosownie do w/w procedur niezależności, każdego roku, na dzień 31 maja, osoby zatrudnione przez Spółkę podpisują indywidualne oświadczenie o niezależności. Ponadto, podobne oświadczenia o niezależności składają nowi pracownicy oraz pracownicy odchodzący ze Spółki. Wszyscy specjaliści na stanowisku menedżera lub wyższym wprowadzają informacje na temat stanu swoich inwestycji do elektronicznego systemu monitorowania stanu majątkowego. Informacje przedstawione przez każdą osobę porównywane są z elektroniczną listą klientów DTTL w celu sprawdzenia czy fakt posiadania danych aktywów nie jest sprzeczny z zasadami niezależności. Wszystkie osoby zatrudnione przez Spółkę przechodzą elektroniczne szkolenie dotyczące zasad niezależności. Ponadto, Spółka wykorzystuje procesy formalnej akceptacji klienta oraz projektu w celu sprawdzenia czy zasady niezależności nie są naruszane.

Poza ciągłym monitorowaniem przestrzegania zasad niezależności, zatrudnieni przez Spółkę biegli rewidenci oraz inni pracownicy wysokiego szczebla podlegają corocznym kontrolom oraz procedurom sprawdzającym niezależność.

Potwierdzenieniezależności

19


Oświadczenie o stosowanej przez Spółkę polityce w zakresie doskonalenia zawodowego biegłych rewidentów

Ciągłe doskonalenie zawodowe to kluczowy element systemu kontroli jakości Spółki. Stanowi ono podstawę do rozwijania wiedzy, utrzymywania oraz podnoszenia kwalifikacji i kompetencji zawodowych wszystkich pracowników, a tym samym przyczynia się do ciągłego podnoszenia jakości usług świadczonych przez Spółkę. Strona Deloitte Learning dostępna w intranecie dla wszystkich zatrudnionych, jest bazą danych obejmującą szkolenia techniczne (standardy rewizji finansowej, standardy sprawozdawczości finansowej, zmiany tych standardów, podatki, zasady bezpieczeństwa informatycznego, itd.), szkolenie z zarządzania oraz szkolenia z umiejętności interpersonalnych, kursy branżowe oraz kursy z dziedziny ekonomiki przedsiębiorstw. Każda z osób zatrudnionych, w tym partnerzy, powinna przejść przez minimum testów przypisanych corocznie do danego stanowiska pracy. Wiedza wyniesiona z e-szkolenia potwierdzana jest każdorazowo odpowiednim testem. Oprócz szkoleń obowiązkowych, których wykonanie jest kontrolowane, pracownicy i partnerzy mają do dyspozycji cały wachlarz szkoleń fakultatywnych, do wyboru w zależności od indywidualnych potrzeb i preferencji.

Program ciągłego doskonalenia zawodowego obejmuje również kursy organizowane przez firmy zewnętrzne,w tym szkolenia Instytutu Audytorów Wewnętrznych. Szkolenia te również mogą być obowiązkowe lub fakultatywne, umożliwiające biegłemu rewidentowi lub kandydatowi na biegłego rewidenta dopasowanie programu szkoleń do własnych potrzeb.

W początkowych latach, większość szkoleń składa się z obowiązkowych kursów dotyczących tematów technicznych, w tym metodologii i procesów Deloitte, jednak potem część fakultatywna powiększa się, gdy indywidualne potrzeby poszczególnych osób stają się bardziej zróżnicowane. Indywidualny program szkoleń jest wymagany od starszego personelu tj. dla osób z około czteroletnim doświadczeniem. Od bardziej doświadczonych audytorów oczekuje się aktualizacji i poszerzania posiadanej wiedzy technicznej. Wśród tej grupy pracowników bardzo ważne jest również rozwijanie umiejętności z zakresu zarządzania oraz umiejętności interpersonalnych. Istnieje również możliwość dłuższej formy edukacji w formie studiów ACCA. Działa także system akredytacji podmiotów zarejestrowanych, zgodnie z którym przed wykonaniem określonych zadań audytor musi przejść odpowiednie szkolenie.

System szkoleń obejmuje również obowiązkowe szkolenie zawodowe wymagane przez KIBR, dla osób posiadających uprawnienie biegłego rewidenta oraz kandydatów na biegłych rewidentów.

Zautomatyzowany system monitorowania pozwala sprawdzić status wewnętrznych i zewnętrznych szkoleń audytora. Ciągłe doskonalenie zawodowe jest również uwzględniane podczas corocznej oceny pracowników audytowych oraz oszacowania ich potencjału rozwojowego w ramach Spółki.

20


Informacjefinansowe

Rodzaj usług Przychód (w zł) %

1. Badanie sprawozdań finansowych 75 981 961,52 54,65%

2. Przeglądy sprawozdań finansowych 6 076 029,64 4,37%

3. Inne usługi poświadczające 1 718 205,81 1,24%

4.1. Badania grupowe, świadczenie usług atestacyjnych, doradztwa lub zarządzania, wymagających posiadania wiedzy z dziedziny rachunkowości lub rewizji finansowej

51 456 297,72 37,01%

Razem usługi rewizji finansowej, badania i przeglądy grupowe i niestatutowe 135 232 494,69 97,26%

4.2. Działalność pozostała określona w art. 48 ust. 2 ustawy (w tym): 3 810 570,52 2,74%

- Doradztwo podatkowe 0,00 0,00%

- Działalność wydawnicza lub szkoleniowa w zakresie rachunkowości, rewizji finansowej i podatków

140 213,45 0,10%

- Wykonywanie ekspertyz lub opinii ekonomiczno-finansowych 3 670 357,07 2,64%

Razem: 139 043 065,21 100%

Przychody w powyższej tabeli prezentowane są zgodnie z art. 88, punkt 1) lit. i) Ustawy o biegłych rewidentach.

Łączne przychody osiągnięte przez Spółkę w roku 2016, uwzględniające przychody uzyskane z działalności określonej w Ustawie o biegłych rewidentach (tabelka powyżej) jak i z działalności pozostałej, nie objętej Ustawą, wyniosły 144.651.318,55 zł. Kwota ta jest zgodna ze sprawozdaniem finansowym za okres od 1 stycznia 2016 do 31 grudnia 2016 r.

21


Zasady wynagradzania członków Zarządu oraz kluczowych biegłych rewidentów

Z uwagi na formę prawną, Spółka nie ma organu zarządzającego, a sprawy spółki prowadzi jej wspólnik odpowiadający bez ograniczenia – komplementariusz spółka Deloitte Polska Sp. z o.o., w którego imieniu działa Zarząd tego podmiotu.

W okresie objętym niniejszym Sprawozdaniem z przejrzystości tj. w roku zakończonym 31 grudnia 2016 r., członkowie Zarządu komplementariusza będący jednocześnie wspólnikami Spółki otrzymywali wypłaty z zysku Spółki zgodnie z Umową Spółki, w stosunku do przysługujących im udziałów.

Wysokość wynagrodzenia poszczególnych członków Zarządu, będących partnerami, określana była również w oparciu o wynik oceny pracy. Ocena partnerów zawiera następujące elementy: jakość, ekspertyza, rzetelność, profesjonalizm, przedsiębiorczość, niezależność i zgodności z przepisami.

Pozostali biegli rewidenci, niebędący członkami zarządu byli wynagradzani na podstawie umowy o pracę, według stawek osobistego zaszeregowania obowiązujących w Spółce. Mogli oni po zakończeniu roku obrotowego oraz procesu ocen, otrzymywać premie uzależnione od wyników Spółki, jako całości, i oceny indywidualnego wkładu danego dyrektora w osiągnięte wyniki.

22


Oświadczenie Zarządu spółki Deloitte Polska Sp. z o.o. będącej komplementariuszem w spółce Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k.w przedmiocie określonym w art. 88 pkt 1 lit. d, g, h Ustawy z dnia 7 maja 2009 r. o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym (Dz.U. 2016 poz. 1000 t.j. z późń. zm.) – „Ustawa”

W nawiązaniu do „Opisu wewnętrznego systemu kontroli jakości Spółki oraz oświadczenia Zarządu dotyczącego skuteczności jego funkcjonowania”, zawartego w niniejszym Sprawozdaniu z przejrzystości działania („Sprawozdanie”), Zarząd komplementariusza Spółki oświadcza, że system wewnętrznej kontroli jakości został opracowany i skutecznie wdrożony w Spółce, zgodnie z zasadami, o których mowa w art. 49. ust.1. oraz 21 ust. 2 pkt 3 lit. B Ustawy.

W nawiązaniu do „Oświadczenia o stosowanej przez Spółkę polityce w zakresie zapewnienia niezależności,

zawierającego potwierdzenie, że została przeprowadzona wewnętrzna kontrola przestrzegania zasad niezależności”, zawartego w niniejszym Sprawozdaniu, Zarząd komplementariusza Spółki oświadcza, że stosowane w Spółce procedury w zakresie zapewnienia niezależności zgodne są z zasadami, o których mowa w art. 56 Ustawy. Każdego roku na dzień 31 maja, osoby zatrudnione przez Spółkę składają oświadczenia o niezależności. Kontrola przestrzegania niezależności jest przeprowadzana na bieżąco, wraz ze złożeniem oświadczeń o niezależności lub zgłoszeniem zmian w tym zakresie.

W nawiązaniu do „Oświadczenia o stosowanej przez Spółkę polityce w zakresie doskonalenia zawodowego biegłych rewidentów”, zawartego w niniejszym Sprawozdaniu, Zarząd komplementariusza Spółki oświadcza, że zapewnia możliwość wypełniania, przez biegłych rewidentów zatrudnionych w Spółce, obowiązków w zakresie doskonalenia zawodowego biegłych rewidentów, wynikających z uchwał Krajowej Rady Biegłych Rewidentów.

Podpisy członków Zarządu komplementariusza Spółki:

Radosław Kuboszek Prezes Zarządu Deloitte Polska Sp. z o.o. - komplementariusza Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k.

Zbigniew Adamkiewicz Wiceprezes Zarządu Deloitte Polska Sp. z o.o. - komplementariusza Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k.

Jakub Bojanowski Wiceprezes Zarządu Deloitte Polska Sp. z o.o. - komplementariusza Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k.

23


Artur Maziarka Wiceprezes Zarządu Deloitte Polska Sp. z o.o. - komplementariusza Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k.

Gavin Flook Wiceprezes Zarządu Deloitte Polska Sp. z o.o. - komplementariusza Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k.

Piotr Sokołowski Wiceprezes Zarządu Deloitte Polska Sp. z o.o. - komplementariusza Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k.

Maciej Krasoń Wiceprezes Zarządu Deloitte Polska Sp. z o.o. - komplementariusza Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k.

Dorota Snarska - Kuman Wiceprezes Zarządu Deloitte Polska Sp. z o.o. - komplementariusza Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k.

Adam Chróścielewski Wiceprezes Zarządu Deloitte Polska Sp. z o.o. - komplementariusza Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k.

Jacek Mateja Wiceprezes Zarządu Deloitte Polska Sp. z o.o. - komplementariusza Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k.

Marcin Diakonowicz Wiceprezes Zarządu Deloitte Polska Sp. z o.o. - komplementariusza Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k.

24


Monika Jakubczyk Wiceprezes Zarządu Deloitte Polska Sp. z o.o. - komplementariusza Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k.

Marek Turczyński Wiceprezes Zarządu Deloitte Polska Sp. z o.o. - komplementariusza Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k.

Paweł Nowosadko Członek Zarządu Deloitte Polska Sp. z o.o. - komplementariusza Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k.

Dariusz Szkaradek Wiceprezes Zarządu Deloitte Polska Sp. z o.o. - komplementariusza Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k.

Adrian Karaś Członek Zarządu Deloitte Polska Sp. z o.o. - komplementariusza Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k.

Jarosław Suder Członek Zarządu Deloitte Polska Sp. z o.o. - komplementariusza Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k.

25


Biegły rewident odpowiedzialny za sporządzenie niniejszego sprawozdania Odpowiedzialnym za sporządzenie niniejszego sprawozdania jest Jacek Mateja, biegły rewident wpisany do rejestru biegłych rewidentów prowadzonego przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów pod nr 9736.

Jacek MatejaWiceprezes Zarządu Deloitte Polska Sp. z o.o. - komplementariusza Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k.

26


Deloitte świadczy usługi audytorskie, konsultingowe, doradztwa podatkowego i finansowego klientom z sektora publicznego oraz prywatnego, działającym w różnych branżach. Dzięki globalnej sieci firm członkowskich obejmującej 150 krajów oferujemy najwyższej klasy umiejętności, doświadczenie i wiedzę w połączeniu ze znajomością lokalnego rynku. Pomagamy klientom odnieść sukces niezależnie od miejsca i branży, w jakiej działają. 244 000 pracowników Deloitte na świecie realizuje misję firmy: stanowić standard najwyższej jakości.

Specjalistów Deloitte łączy kultura współpracy oparta na zawodowej rzetelności i uczciwości, maksymalnej wartości dla klientów, lojalnym współdziałaniu i sile, którą czerpią z różnorodności. Deloitte to środowisko sprzyjające ciągłemu pogłębianiu wiedzy, zdobywaniu nowych doświadczeń oraz rozwojowi zawodowemu. Eksperci Deloitte z zaangażowaniem współtworzą społeczną odpowiedzialność biznesu, podejmując inicjatywy na rzecz budowania zaufania publicznego i wspierania lokalnych społeczności.

Nazwa Deloitte odnosi się do jednej lub kilku jednostek Deloitte Touche Tohmatsu Limited, prywatnego podmiotu prawa brytyjskiego z ograniczoną odpowiedzialnością i jego firm członkowskich, które stanowią oddzielne i niezależne podmioty prawne. Dokładny opis struktury prawnej Deloitte Touche Tohmatsu Limited oraz jego firm członkowskich można znaleźć na stronie www.deloitte.com/pl/onas

© 2017 Deloitte Polska. Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited

Aspire with assuranceoraz nadzorze publicznym („Ustawa”), Spółka przygotowała i przedstawia...

Documents

Transcript of Aspire with assuranceoraz nadzorze publicznym („Ustawa”), Spółka przygotowała i przedstawia...