2016 Årsrapport Fjärrvärme ENA Energi AB…rsrapp... · 2017-09-06 · 2016 2015 2014 2013...

Redovisningsenhet nr: REF00648 Organisation: ENA Energi AB

DiarieNr: 2017-101001 OrganisationsNr: 556153-8389

Redovisningsenhet:

Signatur:__________________ Checksumma: FE-D7-C7-E5

2017-06-21 08:52

2016 Årsrapport Fjärrvärme

ENA Energi AB

1 / 26



Redovisningsenhet:


2017-06-21 08:52

Förvaltningsberättelse

Förvaltningsberättelse (*=obligatoriska uppgifter)

* Allmänt om verksamheten:

ENA Energi AB ägs till 100 % av Enköpings Kommuns Moderbolag AB som är ett helägt dotterbolag till Enköpings kommun. Huvuddelen av ENA Energi AB:s värmeproduktion sker i det biobränsleeldade kraftvärmeverket. Övrig värmeproduktion sker i ENA Energi AB:s hetvattenpannor, där en träpulvereldad panna utgör den viktigaste produktionsenheten. Elproduktionen sker endast i det biobränsleeldade kraftvärmeverket. Styrelsen har under 2016 bestått av: Britt-Marie Gustavssonordf. Gustaf Carlströmvice ordf. Jan Clasenius Henrik Wahlström Eva-Mi Einvall Cennet Blomkvist Hans Zander Ersättare är: Urban Wahlberg Åke Holmqvist Jan Kling Fredrik Jeppsson Ulf Åkesson Personalrepresentation vid styrelsemöten: Lena Wreder-Quick Vision Niclas Olofsson SEKO Håkan Englund ersättare Vision Conny Petterssonersättare SEKO ENA Energis affärsidé ENA Energi ska på ett effektivt, konkurrenskraftigt och miljöriktigt sätt leverera energi och energirelevanta produkter till kunder och samarbetspartners. Det innebär att ENA Energi ska erbjuda marknaden och kunden produkter som är producerade med hänsyn tagen till miljöpåverkan. Energi levereras genom ett tydligt miljö- och kostnadsfokus. Värme Vi levererar värme i form av fjärrvärme men inte bara det utan vi ska också med omtanke till kunderna leverera mervärde i form av produkter och tjänster. ENA Energi ska internt vara ett föredöme i arbetet med systematisk arbetsmiljö. Alla medarbetare ska ta eget ansvar, inte bara följa regelverket, utan även informera och reagera om något utförs på ett felaktigt sätt. Nära Ur kundens perspektiv innebär Nära att det ska vara lätt och enkelt att välja fjärrvärme både ur ett driftperspektiv men även i kontakten med oss. Med Nära syftar vi även på att vi skapar arbetstillfällen lokalt. Internt betyder Nära att vi jobbar tillsammans och nära varandra d.v.s. vi samarbetar för att uppnå våra gemensamma mål. Det ska även vara nära till beslut. Miljö ENA Energis varumärke bygger på en utpräglad miljöprofil. Detta är något vi ska vara stolta över och alltid lyfta fram. För kunden är detta viktigt och det kan vara den avgörande faktorn till att vi får förtroendet att leverera fjärrvärme. Internt ska vi alltid ha miljö i fokus när vi genomför aktiviteter.

* Väsentliga händelser under och efter räkenskapsåret:

Omsättning och resultat Medeltemperaturen under 2016 var 9,2 % varmare än ett normalår. Fjärrvärmeförsäljningen uppgick till 210 (197) GWh och ett normalår bör försäljningen uppgå till 218 GWh. Elleveransen görs till Svenska Kraftnät AB och prissätts på den Nordiska elbörsen Nordpool A/S. Prissäkring av framtida elproduktion görs i enlighet av styrelsen beslutad elriskpolicy. Årets resultat före bokslutsdispositioner uppgick till 9,1 (3,6) Mkr. Den budgeterade vinsten beräknades till 5 MSEK. Under 2016

2 / 26



Redovisningsenhet:


2017-06-21 08:52


togs ett nytt ägardirektiv där avkastningen på eget kapital långsiktigt ska motsvara 10 % på det justerade egna kapitalet, 2016 uppnåddes målet med en avkastning på eget kapital på 11% . Den totala omsättningen för året uppgick till 180 (173) Mkr. Press och media Under året har ENA Energi synts i media inom följande områden: Energikontoret Energiuppropet Studiebesök Armeniens ambassadör Energi- och miljöpris Samverkan Västerås och Mälarenergi Laddregion Mälardalen Ny vattenreningsteknik Rengöring av fasaden Sommarrenoveringen Reportage energimässan Julgranskampanj Engagemang Nätverket Relation Energikontoret i Mälardalen Laddregion i Mälardalen Ung Företagsamhet Energiuppropet Företagsmässan Perpetuum mobile (studentförening) Nätverket Godmorgon Enköping LIONS Rotary Åkerby ridklubb Tennisklubben Enköping simklubb Enköpings innebandy Omvärldssamverkan Vi har under det gångna året haft besökare bland dessa kan nämnas delegationer från Kina, Armenien, Ryssland, och Japan. Vi har haft information till forskare, energistudenter på MdH, SLU doktorander och Skogs- och lantbruksjournalister. Studenter från KTH, MdH, SLU och Uppsala universitet har besökt ENA Energi. Vi har också tagit emot besök från Enköpings gymnasieskolor.

* Egna aktier:

.

* Flerårsöversikt

Nyckeltal 2016 2015 2014 2013 Leveranser, GWh 210 197 195 208 Fjärrvärme Produktion, GWh Fjärrvärme 243 245 229 244 El brutto 55 57 63 82 El netto 47 49 56 71 Ekonomi, % Reslutatmarginal, 1) 5,9 3,6 0,2 -0,3 Solidtet, 2) 38,8 32,8 32,4 31,1

3 / 26



Redovisningsenhet:


2017-06-21 08:52


1) Resultat efter ränteintäkter i % av omsättningen. 2) Eget kapital och 78 % av obeskattade reserver i % av totala tillgångar.

* Resultatdisposition

Styrelsen och verkställande direktörens förslag till behandling av vinst Till årsstämmans förfogande står följande vinst: Balanserat resultat: 5 491 711 Årets vinst: 12 166 138 Summa'. 17 657 849 Styrelsen och den verkställande direktören föreslår att vinsten disponeras så att i ny räkning överförs kronor: 17 657 849

Byte av redovisningsprincip:

.

Miljöinformation:

Bolaget bedriver tillståndspliktig verksamhet enligt miljöbalken. Tillstånden avser drift av bolagets sex hetvattenpannor samt en elångpanna. Dessutom är bolaget beroende av tillstånd för det biobränsleeldade kraftvärmeverket, där huvuddelen av bolagets värmeproduktion sker. Samtliga tillstånd gäller tillsvidare. Tillsynsmyndighet var under året kommunens Miljö- och Stadsbyggnadskontor. Länsstyrelsen är fortfarande tillståndsmyndighet i enlighet med Miljöbalken. Anläggningarna på Stenvreten och Tjädern har klassats om och hanteras nu enbart av kommunens Miljö och Stadsbyggnadskontor. Hela nettoomsättningen är beroende av dessa tillstånd. Den absoluta huvuddelen av årets värmeproduktion har skett i ENA Energis kraftvärmeverk och i mindre omfattning i den träpulvereldade hetvattenpannan samt i elångpannan. Bolaget har en stark miljöinriktning genom satsningarna på biobränslebaserad fjärrvärmeproduktion. Detta innebär att fjärrvärmeverksamheten i Enköping inte bidrar till att öka koldioxidkoncentrationen i atmosfären och därmed inte påverkar växthuseffekten. Företagets miljöpåverkan i siffror redovisas i nyckeltalen.

Förväntningar avseende den framtida utvecklingen::

Bolaget arbetar för att ansluta fler fastigheter inom befintligt fjärrvärmeområde för att vara den självklara energileverantören för Enköpings kommun och dess invånare. Överlag är bilden av fjärrvärme i Enköping positiv. Ur ett kort perspektiv är bedömningen att anslutningsgraden kommer vara god och att ansluten volym kompenserar för bortfall på grund av energieffektivisering. Eftersom Enköping ligger i ett expansivt område tror vi att fjärrvärmevolymen kommer bibehållas eller svagt öka. För att behålla vår konkurrenskraft mot alternativa uppvärmningsformer så har en långsiktig prisförändringsstrategi tagits fram. Strategin följer tankarna och idéerna i Svensk Fjärrvärmes Prisdialog. Framåt kommer företaget ta fram fler tjänster för att hjälpa kunderna med optimering och inställning av värmesystemet. Produktionskostnaden måste minska för att även fortsättningsvis säkra balans i budget. Kortsiktigt innebär det minskning av bränslekostnader samt minskade drift- och underhållskostnader. Målet är att nå en hög och stabil vinstnivå för att klara kommande investeringar, i närtid inom framför allt miljöområdet med anledning av det nya miljötillståndet men även långsiktigt för att ersätta produktionsanläggningen.

4 / 26



Redovisningsenhet:


2017-06-21 08:52


Under 2016 beslutade ägaren att utföra en företagsövergripande utredning avseende utveckling alternativt försäljning av ENA Energi. Utredningarna beräknas vara utförda under 2017.

Övriga upplysningar:

Ansvarsområde Enligt ägardirektiven ska ENA Energi AB: -producera och distribuera fjärrvärme inom kommunen -producera och försälja elektricitet -utveckla miljöprofilen inom bolaget -fortsätta vara en aktiv del i kommunens internationella kontakter -vara en integrerad del i Enköpingskommuns verksamhet -följa de övergripande koncerngemensamma policys och riktlinjer som kommunen fastställt.

5 / 26



Redovisningsenhet:


2017-06-21 08:52

Materiella anläggningstillgångar

Tilläggsupplysningar för materiellaanläggningstillgångar (tkr) (NO110-NO240 är obligatoriskauppgifter)

Byggnaderoch mark

Maskineroch andratekniskaanläggningar

Inventarier,verktyg ochinstallation

Pågåendenyanlägg- ningar ochförskottavseendemateriella AT

Summamateriellaanläggnings-tillgångar

Ingående anskaffningsvärde NO110 55 202 715 827 0 4 856 775 885

Inköp NO120 0 241 0 22 897 23 138

Försäljningar/utrangeringar NO130 0 0 0 0 0

Omklassificeringar NO140 0 24 748 0 -24 748 0

Utgående anskaffningsvärden NO150 55 202 740 816 0 3 005 799 023Ingående avskrivningar NO210 -35 695 -558 724 0 0 -594 419

Återförda avskrivningar påförsäljningar/utrangeringar

NO220 0 0 0 0 0

Omklassificeringar NO230 0 0 0 0 0

Årets avskrivningar NO240 -1 199 -35 433 0 0 -36 632

Utgående ackumuleradeavskrivningar

NO250 -36 894 -594 157 0 0 -631 051

Ingående uppskrivningar NO310 0 0 0 0 0

Återförda uppskrivningar påförsäljningar/utrangeringar

NO320 0 0 0 0 0

Omklassificeringar mm NO330 0 0 0 0 0

Årets uppskrivningar NO340 0 0 0 0 0

Årets avskrivningar på uppskrivet belopp NO360 0 0 0 0 0

Utgående ackumuleradeuppskrivningar/övervärden netto

NO370 0 0 0 0 0

Ingående nedskrivningar NO410 0 0 0 0 0

Återförda nedskrivningar påförsäljningar/utrangeringar

NO420 0 0 0 0 0

Återförd nedskrivning NO430 0 0 0 0 0

Omklassificeringar NO440 0 0 0 0 0

Årets nedskrivningar(anskaffningsvärde)

NO450 0 0 0 0 0

Utgående ackumuleradenedskrivningar (ansk.värde)

NO460 0 0 0 0 0

Redovisat värde NO500 18 308 146 659 0 3 005 167 972

6 / 26



Redovisningsenhet:


2017-06-21 08:52

Anläggningstillgångar specifikation

AnläggningskategoriMateriella anl. tillg. (samtligauppgifter obligatoriska)

Anskaffnings- värde

Ack. avskriv-ningar enligtplan

Planenligtrestvärde

Byggnaderoch mark

Maskiner ochandra tekniskaanläggningar

Inventarier,verktyg ochinstallation

Pågåendenyanlägg-ningar ochförskott avs.materiella AT

Summa

Värmeproduktionsanläggningar NO5000 0 0 0 0 0 0 0

Kraftvärmeproduktions-anläggningar

NO50100 55 202 601 999 0 3 005 660 206 -545 237 114 969

Distributionsanläggningar NO5020 0 135 337 0 0 135 337 -85 118 50 219

Övrigt (Ska specificeras)

Verksamhetsanpassning uthyrdfastighet

NO5030 0 3 481 0 0 3 481 -696 2 785

NO5040 0 0 0 0 0 0

NO5050 0 0 0 0 0 0

Summa materiellaanläggningstillgångar

NO50600 55 202 740 817 0 3 005 799 024 -631 051 167 973

7 / 26



Redovisningsenhet:


2017-06-21 08:52

Byggnadsår distr.anl.

Byggnationsårdistributions-anläggningar (samtligauppgifter obligatoriska)

Procent av totalledningslängd




2016 2015 2014 2013

1950-talet eller tidigare AL001 0 0 0 0

1960-talet AL002 0 0 0 0

1970-talet AL003 52 54 54 56

1980-talet AL004 8 8 8 8

1990-talet AL005 8 8 8 8

2000-talet AL006 22 23 23 24

2010-talet AL007 10 7 7 4

Summa AL000 100 100 100 100

8 / 26



Redovisningsenhet:


2017-06-21 08:52

Not Resultaträkning

Specifikation till Resultaträkningen (samtliga uppgifter ärobligatoriska)

Nettoomsättning (tkr) 2016 2015Intäkter fjärrvärmeförsäljning för uppvärmning RR7131 151 629 142 569

Intäkter el (som producerats i kraftvärmeverk) RR7132 22 238 22 376

Intäkter anslutningsavgifter RR7133 2 940 2 276

Intäkter elcertifikat RR7134 0 0

Intäkter utsläppsrätter RR7135 1 814 4 060

Övrigt (ska specificeras)

RR7115 0

RR7117 0

RR7119 0

Summa övrigt RR7130 0 0

Nettoomsättning RR7110 178 621 171 281

9 / 26



Redovisningsenhet:


2017-06-21 08:52

Resultaträkning

Resultaträkning (tkr) (samtliga uppgifter är obligatoriska) 2016 2015

Nettoomsättning RR7110 178 621 171 281

Förändring av lager av produkter i arbete, färdiga varor ochpågående arbete för annans räkning

RR71120 0 0

Aktiverat arbete för egen räkning RR71140 0 0

Övriga rörelseintäkter 1 RR71150 1 680 1 762

Summa rörelseintäkter, lagerförändringar m.m. RR71160 180 301 173 043Råvaror och förnödenheter RR73120 -53 029 -58 107

Övriga externa kostnader 3 RR73130 -53 057 -49 998

Personalkostnader 5 RR73140 -27 023 -25 833

Avskrivningar och nedskrivningar av materiella och immateriellaanläggningstillgångar

RR73150 -36 632 -32 917

Nedskrivningar av omsättningstillgångar utöver normalanedskrivningar

RR73160 0 0

Övriga rörelsekostnader 2 RR73180 0 0

Summa rörelsekostnader RR73190 -169 741 -166 855Rörelseresultat RR74000 10 560 6 188Resultat från finansiella investeringar:

Intäkter från andelar i koncernföretag 6 RR75110 0 0

Intäkter från andelar i intresseföretag 6 RR75120 0 0

Intäkter från övriga värdepapper och fordringar som äranläggningstillgångar (med särskild uppgift om intäkter frånkoncernföretag)

RR75130 0 0

Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 7 RR75140 24 38

Nedskrivningar av finansiella anläggningstillgångar ochkortfristiga placeringar

RR75145 0 0

Räntekostnader och liknande resultatposter 8 RR75150 -1 497 -2 618

Summa finansiella poster RR75000 -1 473 -2 580Resultat efter finansiella poster RR76000 9 087 3 608Extraordinära intäkter RR77110 0 0

Extraordinära kostnader RR77120 0 0

Bokslutsdispositioner

Erhållna koncernbidrag TU7713332 0 0

Lämnade koncernbidrag TU7713331 0 0

Förändring av periodiseringsfond TU771313 0 0

Förändring av överavskrivningar TU771323 6 550 -2 800

Övriga bokslutsdispositioner TU771343 0 0

Summa bokslutsdispositioner TU771303 6 550 -2 800Resultat före skatt RR77135 15 637 808Skatt på årets resultat 9 RR77140 -3 471 -319

Övriga skatter RR77150 0 68

Årets resultat RR78000 12 166 557

10 / 26



Redovisningsenhet:


2017-06-21 08:52

Balansräkning Tillgångar

TILLGÅNGAR (tkr) 2016 2015

Tecknat men ej inbetalt kapital BR71100 0 0

Immateriella anläggningstillgångar

Balanserade utgifter för forskning- och utvecklingsarbeten ochliknande arbeten

BR71211 0 0

Koncessioner, patent, licenser och varumärken BR71212 0 0

Hyresrätter och liknande rättigheter BR71213 0 0

Goodwill BR71214 0 0

Förskott avseende immateriella anläggningstillgångar BR71215 0 0

Summa immateriella anläggningstillgångar BR71210 0 0Materiella anläggningstillgångar

Byggnader och mark NO500 18 308 19 507

Inventarier, verktyg och installation NO5002 0 0

Maskiner och andra tekniska anläggningar NO5001 146 659 157 103

Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiellaanläggningstillgångar

NO5003 3 005 4 856

Summa materiella anläggningstillgångar BR71220 167 972 181 466Finansiella anläggningstillgångar

Andelar i koncernföretag BR71231 0 0

Fordringar hos koncernföretag BR71232 0 0

Andelar i intresseföretag BR71233 0 0

Fordringar hos intresseföretag BR71234 0 0

Andra långfristiga värdepappersinnehav BR71235 0 0

Lån till delägare eller närstående BR71236 0 0

Andra långfristiga fordringar BR71237 0 0

Summa finansiella anläggningstillgångar BR71230 0 0Summa anläggningstillgångar BR71200 167 972 181 466Varulager m.m

Råvaror och förnödenheter BR71311 7 160 11 607

Varor under tillverkning BR71312 0 0

Färdiga varor och handelsvaror BR71313 0 0

Övriga lagertillgångar BR71316 0 0

Pågående arbete för annans räkning BR71314 0 0

Förskott till leverantörer BR71315 0 0

Summa varulager m.m. BR71310 7 160 11 607Kortfristiga fordringar

Kundfordringar BR71321 16 813 26 631

Fordringar hos koncernföretag BR71322 5 086 5 068

Fordringar hos intresseföretag BR71323 0 0

Övriga fordringar BR71324 5 287 3 250

Upparbetad men ej fakturerad intäkt BR71327 0 0

Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 10 BR71325 14 639 2 158

Summa kortfristiga fordringar BR71320 41 825 37 107Kortfristiga placeringar

Andelar i koncernföretag BR71331 0 0

Övriga kortfristiga placeringar BR71333 0 0

Summa kortfristiga placeringar BR71330 0 0Kassa och bank

Kassa och bank BR71340 5 121 11 446

Redovisningsmedel BR71341 0 0

Summa kassa och bank BR71342 5 121 11 446Summa omsättningstillgångar BR71300 54 106 60 160SUMMA TILLGÅNGAR BR71000 222 078 241 626

11 / 26



Redovisningsenhet:


2017-06-21 08:52

Balansräkning EK och Skulder

EGET KAPITAL OCH SKULDER (tkr) (samtliga uppgifter ärobligatoriska)

2016 2015

Bundet eget kapital

Aktiekapital BR72111 1 000 1 000

Ej registrerat aktiekapital BR721111 0 0

Uppskrivningsfond BR72113 0 0

Reservfond BR72115 200 200

Andra fonder BR72114 0 0

Inbetalda insatser och emissionsinsatser (endast för ek. för.) BR72116 0 0

Summa bundet eget kapital 11 BR72110 1 200 1 200Fritt eget kapital

Överkursfond BR72112 0 0

Balanserat resultat BR72121 5 492 4 935

Årets resultat RR78000 12 166 557

Summa fritt eget kapital 11 BR72120 17 658 5 492Eget kapital BR72100 18 858 6 692Obeskattade reserver BR72200 86 420 92 970

Avsättningar

Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser BR72311 0 0

Avsättningar till skatter BR72312 0 0

Övriga avsättningar BR72313 0 0

Summa avsättningar BR72300 0 0Långfristiga skulder

Obligationslån BR72411 0 0

Checkräkningskredit BR72410 0 0

Skulder till kreditinstitut BR72412 62 573 66 998

Skulder till koncernföretag BR72413 0 0

Skulder till intresseföretag BR72414 0 0

Övriga skulder BR72415 4 941 27 879

Summa långfristiga skulder 12 BR72400 67 514 94 877Kortfristiga skulder

Checkräkningskredit BR72510 0 0

Skulder till kreditinstitut BR72511 5 100 6 000

Förskott från kunder BR72512 0 0

Pågående arbete för annans räkning BR72521 0 0

Fakturerad men ej upparbetad intäkt BR72522 0 0

Leverantörsskulder BR72513 8 631 4 320

Växelskulder BR72514 0 0

Skulder till koncernföretag BR72515 11 180 14 014

Skulder till intresseföretag BR72516 0 0

Skatteskulder BR72517 0 0

Övriga kortfristiga skulder BR72518 6 924 4 256

Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 13 BR72519 17 452 18 497

Summa kortfristiga skulder BR72500 49 287 47 087SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER BR72000 222 079 241 626

POSTER INOM LINJENStällda säkerheter och ansvarsförbindelser:

Panter och därmed jämförliga säkerheter som har ställts för egnaskulder och avsättningar, varje slag för sig

BR72625 0 0

Övriga ställda panter och därmed jämförliga säkerheter, varjeslag för sig

BR72609 0 0

Ansvarsförbindelser BR72620 0 0

Övriga ansvarsförbindelser BR72621 0 0

Beräkning av sysselsatt kapital:

SUMMA TILLGÅNGAR BR71000 222 078 241 626

- Justerade skulder BR75200 -135 813 -162 417

+ Räntebärande skulder BR75300 68 108 96 544

= SYSSELSATT KAPITAL BR75000 154 373 175 753

12 / 26



Redovisningsenhet:


2017-06-21 08:52

Kassaflödesanalys

Är kassaflödesanalys ej tillämplig för företaget, sätt kryss irutan till höger.

Kassaflödesanalys (tkr) 2016 2015Den löpande verksamheten

Resultat efter finansiella poster RR76000 9 087 3 608

Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet, m.m. KF112 36 632 32 928

KF1 45 719 36 536Betald inkomstskatt KF113 -3 471 -319

Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringarav rörelsekapital

KF110 42 248 36 217

Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital:

Ökning (-)/Minskning (+) av varulager KF121 4 447 2 423

Ökning (-)/Minskning (+) av rörelsefordringar KF122 -4 717 1 986

Ökning (+)/Minskning (-) av rörelseskulder KF123 2 201 7 644

Kassaflöde från den löpande verksamheten KF120 44 179 48 270

Investeringsverksamheten

Lämnade kapitaltillskott KF131 0 0

Lämnade koncernbidrag KF1311 0 0

Förvärv av aktier i dotterföretag KF132 0 0

Avyttring av aktier i dotterföretag KF1321 0 0

Förvärv av rörelse/inkråm KF133 0 0

Avyttring av rörelse/inkråm KF134 0 0

Förvärv av immateriella anläggningstillgångar KF135 0 0

Avyttring av immateriella anläggningstillgångar KF136 0 0

Förvärv av materiella anläggningstillgångar KF137 -23 138 -34 341

Avyttring av materiella anläggningstillgångar KF138 0 0

Förvärv av finansiella tillgångar KF139 0 0

Avyttring av finansiella tillgångar KF1391 0 0

Kassaflöde från investeringsverksamheten KF130 -23 138 -34 341

Finansieringsverksamheten

Nyemission KF141 0 0

Erhållna aktieägartillskott KF142 0 0

Utbetald utdelning KF145 0 0

Erhållna koncernbidrag KF146 0 0

Lämnade koncernbidrag KF147 0 0

Upptagna lån KF143 0 0

Amortering av lån KF144 -27 366 -5 350

Förändring av checkräkningskredit KF148 0 0

Kassaflöde från finansieringverksamheten KF140 -27 366 -5 350

Årets kassaflöde KF150 -6 325 8 579Likvida medel vid årets början KF160 11 446 2 867

Kursdifferens i likvida medel KF170 0 0

Likvida medel vid årets slut KF180 5 121 11 446

Specifikation av poster som inte ingår i kassaflödet:

Av- och nedskrivningar av tillgångar KF210 36 632 32 928

Realisationsresultat vid avyttring av anläggningstillgångar KF220 0 0

Avsättningar till pensioner KF230 0 0

Övriga avsättningar KF240 0 0

Orealiserade valutakursdifferenser KF250 0 0

Andra ej likviditetspåverkande poster KF260 0 0

Summa poster som inte ingår i kassaflödet KF200 36 632 32 928

13 / 26



Redovisningsenhet:


2017-06-21 08:52

Särskild rapport

Särskild rapport (samtliga uppgifter är obligatoriska) 2016 2015 2014 2013

1. Leverans av värme för uppvärmning (MWh)

1.1 Levererad värme inom koncernen FV12 51 972 50 552 49 465 52 787

1.2 Levererad värme till intresseföretag FV13 0 0 0 0

1.3 Levererad värme inom den juridiska personen FV14 970 964 1 016 1 151

1.4 Levererad värme externt FV15 157 486 145 477 144 902 154 390

Totalt levererad värme exkl. värmeförluster i nätet FV10 210 428 196 993 195 383 208 3282 Leverans av el som ingår i fjärrvärmeverksamheten (MWh)

2.1 Levererad el inom koncernen FV22 0 0 0 0

2.2 Levererad el till intresseföretag FV23 0 0 0 0

2.3 Levererad el inom den juridiska personen FV24 0 0 0 0

2.4 Levererad el externt FV26 55 000 57 000 63 000 82 000

Totalt levererad el FV20 55 000 57 000 63 000 82 000

14 / 26



Redovisningsenhet:


2017-06-21 08:52

Redovisnings- och värderings-

principer

Tilläggsupplysningar (*=obligatoriska uppgifter)

* Redovisnings- och värderingsprinciper:

Redovisnings- och värderingsprinciperÅrsredovisningen har från och med 2014 upprättats enligt årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd 2012:1Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Redovisningsprinciperna är oförändrade mot föregående år.

IntäkterFörsäljning av fjärrvärme redovisas vid leverans av fjärrvärmen till kunden, i enlighet med försäljningsvillkoren. Försäljningenredovisas efter avdrag för moms och rabatter.Försäljning av elkraft redovisas vid leverans av kraften till stamnätet. I vissa fall har prissäkring skett av den levererade kraften. Idessa fall redovisas intäkten till det avtalade priset, i annat fall redovisas intäkten till spotpriset.Övriga intäkter som intjänats intäktsredovisas enligt följande:Hyresintäkter: i den period uthyrningen avserRänteintäkter: i enlighet med effektiv avkastningErhållen utdelning: när rätten att erhålla utdelning bedöms som säker.

AnslutningsavgifterAnslutningsavgifter intäktsför bolaget direkt. Detta mot bakgrund av att bolaget uppfyllt de åtaganden som anslutningsavgiften avseratt täcka.

InkomstskatterRedovisade inkomstskatter innefattar skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år, justeringar avseende tidigare årsaktuella skatt, förändringar i uppskjuten skatt samt andel i intresseföretags skatt.Värdering av samtliga skatteskulder/-fordringar sker till nominella belopp och görs enligt de skatteregler och skattesatser som ärbeslutade eller som är aviserade och med stor säkerhet kommer att fastställas.För poster som redovisas i resultaträkningen, redovisas även därmed sammanhängande skatteeffekter i resultaträkningen.Skatteeffekter av poster som redovisas direkt mot eget kapital, redovisas mot eget kapital.Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden på alla temporära skillnader som uppkommer mellan redovisade ochskattemässiga värden på tillgångar och skulder.

* Avskrivningsprinciper:

15 / 26



Redovisningsenhet:


2017-06-21 08:52


principer


Materiella anläggningstillgångar

Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med avskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår utgifter somdirekt kan hänföras till förvärvet av tillgången.När en komponent i en anläggningstillgång byts ut, utrangeras eventuell kvarvarande del av den gamla komponenten och den nyakomponentens anskaffningsvärde aktiveras.Tillkommande utgifter som avser tillgångar som inte delas upp i komponenter läggs till anskaffningsvärdet till den del tillgångensprestanda ökar i förhållande till tillgångens värde vid anskaffningstidpunkten.Utgifter för löpande reparation och underhåll redovisas som kostnader. Bedömningen för vad som är anskaffning respektive reparationär konsekvent mellan åren.Realisationsvinst respektive realisationsförlust vid avyttring av en anläggningstillgång redovisas som Övrig rörelseintäkt respektiveÖvrig rörelsekostnad.Linjär avskrivningsmetod används för samtliga typer av materiella tillgångar. Följande avskrivningstider tillämpas:Inventarier5-10 årMotorfordon10 årMaskiner5-20 årLedningar30 år

Avskrivningar utöver plan har skett inom ramen för skattelagstiftningen.Avskrivningar för byggnader och markanläggningar sker med skattemässigt högsta belopp.

NedskrivningarNär det finns en indikation på att en tillgång eller en grupp av tillgångar minskat i värde görs en bedömning av dess redovisade värde.I de fall det redovisade värdet överstiger det beräknade återvinningsvärdet skrivs det redovisade värdet omedelbart ner till dettaåtervinningsvärde. Nedskrivningarna ingår i resultaträkningens post Kostnad för sålda varor.

* Beskrivning av de principer som använts för att till fjärrvärmeverksamheten fördela intäkter och kostnader samt tillgångar och skuldermm.:

16 / 26



Redovisningsenhet:


2017-06-21 08:52


principer


LeasingavtalSamtliga leasingavtal, oavsett om de är finansiella eller operationella, redovisas som hyresavtal (operationella leasingavtal).Leasingavgiften kostnadsförs linjärt över leasingperioden. Inget av leasingavtalen sträcker sig längre än fem år från bokslutsdagen.Leasingavtalen avser i huvudsak leasing av kontorsutrustning.

KundfordringarKundfordringar redovisas som omsättningstillgångar till det belopp som förväntas bli inbetalt efter avdrag för individuellt bedömdaosäkra kundfordringar.

FordringarFordringar med förfallodag mer än 12 månader efter balansdagen redovisas som anläggningstillgångar, övriga somomsättningstillgångar. Fordringar upptas till det belopp som efter individuell prövning beräknas bli betalt. Fordringar som är räntefriaeller som löper med ränta som avviker från marknadsräntan och har en löptid överstigande 24 månader redovisas till ett diskonteratnuvärde och tidsvärdeförändringen redovisas som ränteintäkt i resultaträkningen.

VarulagerVarulagret värderas, med tillämpning av först-in först-ut-principen, till det lägsta av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet påbalansdagen. För homogena varugrupper tillämpas kollektiv värdering.

ElcertifikatInnehav av elcertifikat anses utgöra lager. Köpta elcertifikat värderas till det lägsta av anskaffningsvärdet och marknadspris påbalansdagen. Kostnaden för kvotplikten redovisas som upplupen kostnad. Värdering har skett i enlighet med anskaffningen avelcertifikat för att uppfylla kvotplikten.

UtsläppsrätterIntäkter från utsläppsrätter redovisas i takt med att tilldelning görs. Utsläppsrätter värderas till marknadspris på balansdagen.

Ersättningar till anställdaKortfristiga ersättningarKortfristiga ersättningar i koncernen utgörs av lön, sociala avgifter, betald semester, betald sjukfrånvaro, sjukvård och bonus.Kortfristiga ersättningar redovisas som en kostnad och en skuld då det finns en legal eller informell förpliktelse att betala ut enersättning.

Ersättningar vid uppsägningErsättningar vid uppsägning redovisas endast om företaget är förpliktigat att avsluta en anställning före den normala tidpunkten ellernär ersättningar lämnas som ett erbjudande för att uppmuntra frivillig avgång. Avsättning görs för den delen av uppsägningslönen somden anställde får utan arbetsplikt, med tillägg för sociala avgifter.

AvsättningarFöretaget gör en avsättning när det finns en legal eller informell förpliktelse och en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras.Företaget nuvärdesberäknar förpliktelser som väntas regleras efter mer än tolv månader. Den ökning av avsättningen som beror påatt tid förflyter redovisas

* Beskrivning av de principer som använts för intern prissättning av varor och tjänster som berör fjärrvärmeverksamheten, mellansåväl koncernbolag som rörelsegrenar:

.

Övriga upplysningar:

17 / 26



Redovisningsenhet:


2017-06-21 08:52


principer


KassaflödesanalysKassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod. Det redovisade kassaflödet omfattar endast transaktioner som medför in- ellerutbetalningar.Som likvida medel klassificeras, förutom kassa- och banktillgodohavanden, kortfristiga finansiella placeringar som dels är utsatta förendast en obetydlig risk för värdefluktuationer, dels handlas på en öppen marknad till kända belopp eller har en kortare återståendelöptid än tre månader från anskaffningstidpunkten.

Koncerninterna transaktionerInköp från koncernföretag har ej skett under perioden. Försäljning till koncernföretag har skett med 13,4 % (12,1 %) avnettoomsättningen. Moderbolag är Enköpings Kommuns Moderbolag AB, org nr 556534-1954, med säte i Enköpings kommun.

Väsentliga uppskattning och bedömningarBolaget gör uppskattningar och bedömningar om framtiden. De uppskattningar för redovisningsändamål som blir följden av dessakommer, definitionsmässigt, sällan att motsvara det verkliga resultatet. De uppskattningar och antaganden som innebär en betydanderisk för väsentliga justeringar i redovisade värden för tillgångar och skulder under nästkommande år behandlas i huvuddrag nedan.

Prövning av nedskrivningsbehov för materiella anläggningstillgångarBolaget har betydande värden redovisade i balansräkningen avseende materiella anläggningstillgångar. Dessa testas förnedskrivningsbehov i enlighet med de redovisningsprinciper som anges ovan. Beaktat tidigare års ekonomiska utfall och prognosenframåt är bedömningen att det inte finns något nedskrivningsbehov i posten.

Avsättning för incident under 2015 års underhållsarbetenUnder 2015 års underhållsarbeten på anläggningen inträffade en incident som innebar att färg släpptes ut från skorstenen och bilar iföretagets omgivning fick skador på lacken. ENA Energi har en försäkring som täcker belopp upp till 5 Mkr. Vid bokslutet 2016 harkraven inte överstigt försäkringsbeloppet men krav inkommer fortfarande löpande. Bedömningen är att krav kommer att överstigaförsäkringsbeloppet varför avsättningen kvarstår.

18 / 26



Redovisningsenhet:


2017-06-21 08:52

Not - Leasing

Leasing

Beskrivning av väsentliga leasingavtal av materiella anläggningstillgångar som leasingtagaren har ingått.

Redovisat värde per balansdagen för varje tillgångsslag (tKr) 2016

Specificera:

TUL201 0

TUL202 0

TUL203 0

TUL204 0

TUL205 0

Totalt 0

Variabla avgifter som ingår i periodens resultat (tKr) 2016

Specificera:

TUL302 0

TUL303 0

TUL304 0

TUL305 0

TUL306 0

Totalt 0

19 / 26



Redovisningsenhet:


2017-06-21 08:52

Tilläggsupplysningar 1-3

Noter till resultaträkning

1. Övriga rörelseintäkter (tkr) 2016 2015Specificera:

Hyresintäkter mm TU711513 1 680

TU711523 0

TU711533 0

TU711543 0

Totalt 1 680 1 762

2. Övriga rörelsekostnader (tkr) 2016 2015Specificera:

TU731343 0

TU731353 0

TU731363 0

TU731373 0

Totalt 0 0

3. Övriga externa kostnader (tkr) 2016 2015Specificera:

Gemensamma kostnader TU731383 -53 057

TU731384 0

TU731385 0

TU731386 0

Totalt -53 057 -49 998

20 / 26



Redovisningsenhet:


2017-06-21 08:52



4. Medelantal anställda 2016 2015Män TU731413 6 25

Kvinnor TU731423 27 6

Totalt TU731403 33 31

5. Löner, andra ersättningar och socialakostnader (tkr)

2016 2015

Styrelse och VD TU731443 -1 166 -1 155

Övriga anställda TU731453 -16 672 -15 661

Totalt TU731463 -17 838 -16 816Sociala kostnader TU731473 -7 844 -7 513

varav pensionskostnad TU731483 -2 352 -2 340

varav pensionskostnad för styrelse och VD TU731493 -275 -246

Totalt löner och sociala kostnader TU731433 -25 682 -24 329

6. Resultat från andelar i koncernföretagoch/eller intresseföretag (tkr)

2016 2015

Utdelning TU751113 0 0

Realisationsresultat vid avyttring av andelar TU751123 0 0

Nedskrivningar TU751133 0 0

Återförda nedskrivningar TU751143 0 0

Övrigt TU751153 0 0

Totalt TU751103 0 0

7. Ränteintäkter och liknande intäkter (tkr) 2016 2015Ränteintäkter från koncernföretag TU751413 0 0

Övriga ränteintäkter TU751423 24 38


Totalt TU771403 24 38

21 / 26



Redovisningsenhet:


2017-06-21 08:52



8. Räntekostnader och liknande kostnader (tkr) 2016 2015Räntekostnader till koncernföretag TU751513 0 0

Övriga räntekostnader TU751523 -1 496 -2 618


Totalt TU751103 -1 496 -2 618

9. Skatt på årets resultat (tkr) 2016 2015Aktuell skatt för året TU771413 -3 471 -319

Upplösning av avsättning för skatter TU771423 0

Uppskjuten skatt TU771433 0 69

Övrigt TU771443 0

Totalt TU771403 -3 471 -250

Noter till balansräkning10. Förutbetalda kostnader och upplupnaintäkter (tkr)

2016 2015

Upplupna intäkter nätavgifter / fjärrvärmeförsäljning TU713263 14 147 0

Övriga interimsposter TU713293 492 2 158

Totalt TU713253 14 639 2 158

22 / 26



Redovisningsenhet:


2017-06-21 08:52

Tilläggsupplysningar 11

Noter till balansräkning

11. Förändring av eget kapital(tkr) (obligatorisk uppgift)

Aktiekapital Uppskrivnings- fond

Andrafonder

Inbetaldainsatserochemissions-insatser(ek. för)

Överkurs-fond

Balanseratresultat

Åretsresultat

Totalt egetkapital

Belopp vid årets ingång 1 000 0 200 0 0 4 935 557 6 692

Resultatdisposition enligtbolagsstämman:

Utdelning 0 0

Balanseras i ny räkning 0 557 -557

Fondemission 0 0 0 0

Nyemission 0 0 0

Avskrivn. resp. försäljn. avuppskriven tillgång

0 0

Årets resultat 12 166 12 166

Medlemsinsatser (ek. för.) 0

Förlagsinsatser (ek. för.) 0

Övrigt 0 0 0 0 0 0 0 0

Belopp vid periodens utgång 1 000 0 200 0 0 5 492 12 166 18 858

23 / 26



Redovisningsenhet:


2017-06-21 08:52


Noter till balansräkning

12. Långfristiga skulder (tkr) 2016 2015Förfallotidpunkt, 1-5 år från balansdagen TU724163 26 545 26 553

Förfallotidpunkt, senare än fem år från balansdagen TU724173 40 969 68 325

Totalt TU724153 67 514 94 878

13. Upplupna kostnader och förutbetaldaintäkter (tkr)

2016 2015

Förutbetalda intäkter nätavgifter TU725194 0 0

Övriga interimsposter TU7251963 17 453 18 497

Totalt TU725193 17 453 18 497

24 / 26



Redovisningsenhet:


2017-06-21 08:52


Noter till resultat- eller balansräkning

14. Övriga upplysningar 2016 2015Specificera:

TU727013 0

TU727023 0

TU727033 0

TU727043 0

Totalt 0 0


TU727053 0

TU727063 0

TU727073 0

TU727083 0

Totalt 0 0


TU7270013 0

TU7270023 0

TU7270033 0

TU7270043 0

Totalt 0 0

25 / 26

2016 Årsrapport Fjärrvärme ENA Energi AB…rsrapp... · 2017-09-06 · 2016 2015 2014 2013...

Documents

Transcript of 2016 Årsrapport Fjärrvärme ENA Energi AB…rsrapp... · 2017-09-06 · 2016 2015 2014 2013...